【正文】 的的 執(zhí)執(zhí) 行行 情情 況況 進進 行行 檢檢 查查 。 （（ 二二 ）） 規(guī)規(guī) 范范 ：： 針針 對對 管管 理理 中中 存存 在在 的的 問問 題題 提提 出出 整整 改改 建建 議議 ， 督督 促促 并并 協(xié)協(xié) 助助 其其 制制 定定 和和 完完 善善 相相 關(guān)關(guān) 的的 管管 理理 制制 度度 。 （（ 三三 ）） 落落 實實 ：： 落落 實實 問問 題題 整整 改改 及及 管管 理理 工工 作作 改改 進進 情情 況況 ， 對對 拒拒 不不 整整 改改 的的 單單 位位 和和 個個 人人 ， 審審 計計 中中 心心 及及 時時 向向 集集 團團 董董 事事 長長 匯匯 報報 并并 提提 出出 處處 罰罰 建建議議 ， 報報 經(jīng)經(jīng) 董董 事事 長長 批批 準準 后后 做做 出出 審審 計計 決決 定定 。 （（ 四四 ）） 監(jiān)監(jiān) 督督 ：： 一一 是是 監(jiān)監(jiān) 督督 管管 理理 制制 度度 執(zhí)執(zhí) 行行 到到 位位 ， 二二 是是 監(jiān)監(jiān) 督督 審審 計計 決決 定定 執(zhí)執(zhí) 行行 到到 位位 。 第第 三三 章章 財財 務務 審審 計計 第第 十十 二二 條條 財財 務務 審審 計計 目目 的的 規(guī)規(guī) 范范 財財 務務 管管 理理 工工 作作 ， 規(guī)規(guī) 避避 經(jīng)經(jīng) 濟濟 風風 險險 ， 維維 護護 企企 業(yè)業(yè) 經(jīng)經(jīng) 濟濟 利利 益益 。 第第 十十 三三 條條 財財 務務 審審 計計 權(quán)權(quán) 限限 （（ 一一 ）） 有有 權(quán)權(quán) 檢檢 查查 被被 審審 計計 單單 位位 的的 會會 計計 憑憑 證證 、 賬賬 簿簿 、 報報 表表 、 決決 算算 、 資資 金金 、 財財 產(chǎn)產(chǎn) 。 （（ 二二 ）） 有有 權(quán)權(quán) 查查 閱閱 被被 審審 計計 單單 位位 的的 相相 關(guān)關(guān) 的的 文文 件件 和和 資資 料料 。 （（ 三三 ）） 有有 權(quán)權(quán) 參參 加加 相相 關(guān)關(guān) 的的 會會 議議 。 （（ 四四 ）） 對對 審審 計計 中中 發(fā)發(fā) 現(xiàn)現(xiàn) 的的 問問 題題 ， 有有 權(quán)權(quán) 向向 被被 審審 計計 單單 位位 或或 相相 關(guān)關(guān) 人人 員員 進進 行行 調(diào)調(diào) 查查 并并 索索 取取 證證 明明 材材 料料 。 （（ 五五 ）） 有有 權(quán)權(quán) 提提 出出 制制 止止 、 糾糾 正正 和和 處處 理理 損損 害害 公公 司司 利利 益益 事事 項項 的的 意意 見見 。 （（ 六六 ）） 對對 阻阻 撓撓 、 拒拒 絕絕 和和 破破 壞壞 內(nèi)內(nèi) 部部 審審 計計 工工 作作 的的 ， 必必 要要 時時 ， 經(jīng)經(jīng) 集集 團團 董董 事事 長長 批批 準準 ， 可可 采采 取取 封封 存存 賬賬 冊冊 等等 臨臨 時時 措措 施施 ， 并并 提提 出出 追追 究究 相相 關(guān)關(guān) 人人 員員 責責 任任 的的 建建 議議 。 （（ 七七 ）） 經(jīng)經(jīng) 集集 團團 董董 事事 長長 批批 準準 同同 意意 的的 審審 計計 決決 定定 ， 如如 被被 審審 計計 單單 位位 和和 個個 人人 拒拒 不不 執(zhí)執(zhí) 行行 的的 ， 有有 強強 制制 執(zhí)執(zhí) 行行 權(quán)權(quán) 。 （（ 八八 ）） 有有 權(quán)權(quán) 對對 嚴嚴 重重 違違 反反 財財 務務 制制 度度 和和 造造 成成 重重 大大 經(jīng)經(jīng) 濟濟 損損 失失 的的 人人 員員 ， 提提 出出 開開 除除 和和 移移 交交 司司 法法 機機 關(guān)關(guān) 的的 建建 議議 。 第第 十十 四四 條條 財財 務務 審審 計計 職職 責責 檢檢 查查 和和 評評 價價 集集 團團 總總 部部 及及 各各 子子 公公 司司 的的 財財 務務 收收 支支 及及 財財 務務 管管 理理 的的 合合 法法 性性 、 正正 確確 性性 、 真真 實實 完完 整整 性性 和和 有有 效效 性性 。 第第 十十 五五 條條 財財 務務 審審 計計 工工 作作 內(nèi)內(nèi) 容容 （（ 一一 ）） 對對 年年 度度 財財 務務 計計 劃劃 、 年年 終終 決決 算算 、 年年 度度 經(jīng)經(jīng) 營營 目目 標標 考考 核核 指指 標標 進進 行行 審審 核核 。 （（ 二二 ）） 對對 被被 審審 計計 單單 位位 財財 務務 制制 度度 制制 定定 、 執(zhí)執(zhí) 行行 情情 況況 進進 行行 評評 審審 。 （（ 三三 ）） 對對 被被 審審 計計 單單 位位 財財 務務 、 經(jīng)經(jīng) 營營 信信 息息 的的 真真 實實 、 完完 整整 性性 進進 行行 審審 計計 。 （（ 四四 ）） 對對 各各 經(jīng)經(jīng) 營營 單單 位位 的的 目目 標標 完完 成成 情情 況況 進進 行行 審審 計計 。 （（ 五五 ）） 對對 經(jīng)經(jīng) 濟濟 責責 任任 人人 的的 離離 任任 進進 行行 審審 計計 。 （（ 六六 ）） 查查 處處 損損 害害 公公 司司 利利 益益 和和 嚴嚴 重重 違違 反反 財財 務務 制制 度度 的的 行行 為為 。 （（ 七七 ）） 對對 被被 審審 計計 單單 位位 資資 產(chǎn)產(chǎn) 的的 安安 全全 性性 、 完完 整整 性性 進進 行行 審審 計計 。 第第 十十 六六 條條 財財 務務 審審 計計 程程 序序 審審 計計 部部 出出 具具 審審 計計 通通 知知 書書 →→ 集集 團團 董董 事事 長長 審審 批批 同同 意意 后后 →→ 被被 審審 計計 單單 位位 按按 照照 審審 計計 通通 知知 書書 要要 求求 提提 供供 資資 料料 →→ 審審 計計 中中 心心 實實 施施 審審 計計 后后 出出 具具 審審 計計 報報 告告 →→ 集集 團團 董董 事事長長 審審 閱閱 做做 出出 審審 計計 決決 定定 →→ 審審 計計 部部 按按 董董 事事 長長 批批 示示 出出 具具 限限 期期 整整 改改 通通 知知 單單 →→ 審審 計計 中中 心心 監(jiān)監(jiān) 督督 其其 整整 改改 執(zhí)執(zhí) 行行 到到 位位 。 第第 四四 章章 工工 程程 審審 計計 第第 十十 七七 條條 工工 程程 審審 計計 概概 述述 工工 程程 審審 計計 是是 通通 過過 對對 形形 成成 工工 程程 造造 價價 (包包 括括 新新 建建 工工 程程 和和 技技 改改 工工 程程 )的的 投投 資資 過過 程程 進進 行行 審審 核核 ， 確確 定定 工工 程程 預預 算算 和和 竣竣 工工 決決 (結(jié)結(jié) )算算 的的 編編 制制 是是 否否 真真實實 、 公公 允允 地地 反反 映映 了了 工工 程程 造造 價價 的的 實實 際際 情情 況況 ， 并并 根根 據(jù)據(jù) 審審 計計 結(jié)結(jié) 果果 發(fā)發(fā) 表表 意意 見見 。 第第 十十 八八 條條 工工 程程 審審 計計 權(quán)權(quán) 限限 （（ 一一 ）） 有有 權(quán)權(quán) 參參 加加 涉涉 及及 被被 審審 計計 項項 目目 的的 相相 關(guān)關(guān) 會會 議議 。 （（ 二二 ）） 有有 權(quán)權(quán) 要要 求求 被被 審審 計計 單單 位位 提提 供供 與與 項項 目目 相相 關(guān)關(guān) 的的 所所 有有 文文 件件 和和 資資 料料 。 （（ 三三 ）） 有有 權(quán)權(quán) 對對 工工 程程 管管 理理 中中 存存 在在 的的 問問 題題 ， 及及 時時 要要 求求 被被 審審 計計 單單 位位 整整 改改 。 （（ 四四 ）） 對對 拒拒 不不 整整 改改 的的 被被 審審 計計 單單 位位 和和 個個 人人 ， 行行 使使 處處 罰罰 建建 議議 。 第第 十十 九九 條條 工工 程程 項項 目目 的的 事事 前前 審審 計計 （（ 一一 ）） 審審 計計 范范 圍圍 全全 程程 監(jiān)監(jiān) 督督 審審 計計 權(quán)權(quán) 限限 范范 圍圍 內(nèi)內(nèi) 項項 目目 的的 招招 （（ 議議 ）） 標標 ， 對對 審審 計計 權(quán)權(quán) 限限 范范 圍圍 外外 的的 其其 他他 工工 程程 項項 目目 招招 （（ 議議 ）） 標標 的的 標標 底底 和和 結(jié)結(jié) 果果 進進 行行 抽抽 查查 ；； 對對 審審 計計權(quán)權(quán) 限限 范范 圍圍 內(nèi)內(nèi) 工工 程程 合合 同同 簽簽 訂訂 的的 審審 核核 ， 對對 審審 計計 權(quán)權(quán) 限限 范范 圍圍 外外 工工 程程 項項 目目 的的 合合 同同 進進 行行 抽抽 查查 。 (二二 ) 審審 計計 內(nèi)內(nèi) 容容 審審 查查 設設 計計 施施 工工 圖圖 的的 合合 規(guī)規(guī) 性性 。 審審 查查 工工 程程 施施 工工 、 設設 備備 材材 料料 招招 標標 文文 件件 ［［ 工工 程程 (概概 預預 算算 )造造 價價 、 材材 料料 采采 購購 標標 底底 ］］ 的的 實實 質(zhì)質(zhì) 性性 。 對對 投投 (議議 )標標 入入 圍圍 單單 位位 的的 資資 格格 進進 行行 抽抽 查查 。 審審 查查 工工 程程 設設 計計 階階 段段 的的 造造 價價 分分 析析 。 經(jīng)經(jīng) 濟濟 合合 同同 （（ 協(xié)協(xié) 議議 ）） 文文 本本 的的 審審 核核 。 ( 三三 ) 審審 計計 權(quán)權(quán) 限限 一一 般般 建建 設設 項項 目目 的的 審審 計計 權(quán)權(quán) 限限 ：： 項目 子公司總經(jīng)理 審計中心 特殊項目 5 萬（含）以下 5 萬以上子公司應送審 一般項目 10 萬（含）以下 10 萬以上子公司應送審 設備（單臺） 5 萬（含）以下 5 萬以上子公司應送審 裝修裝飾工程 5 萬（含）以下 5 萬以上子公司應送審 材料 5 萬（含）以下 /批次 5 萬以上子公司應送審 零星（維修）工程 3 萬（含）以下 3 萬以上子公司應送審 說明：①特殊項目：勘察、設計、監(jiān)理、特殊設備等 (需外聘專家的項目 )。②一般項目：土木工程、土石方工程、室內(nèi)外一般性粉刷、智能化辦公、消防安裝、鋼結(jié)構(gòu)制造、高低壓變配電、水電安裝、通風采暖、園林綠化、附屬工程。③設備：發(fā)電機組、高低壓變配電設備、電梯、空調(diào)、中央空調(diào)、鍋爐 、水泵等。 ④零星（維修）工程：小型土木建筑工程、安裝工程、維修維護工程、材料采購。 ( 四四 ) 招招 （（ 議議 ）） 標標 要要 求求 被被 審審 計計 單單 位位 應應 在在 每每 月月 26日日 前前 ,向向 審審 計計 中中 心心 報報 送送 下下 月月 擬擬 審審 項項 目目 ( 見見 附附 表表 31項項 目目 招招 標標 計計 劃劃 表表 、 附附 表表 32合合 同同 送送 審審 計計 劃劃表表 )。 被被 審審 計計 單單 位位 送送 審審 時時 ， 應應 附附 上上 《《 送送 審審 單單 》》 （（ 見見 附附 表表 33）） 。 送送 審審 資資 料料 要要 求求 齊齊 備備 。 招招 標標 文文 件件