創(chuàng)業(yè)板上市案例法律問(wèn)題匯總表-文庫(kù)吧
2025-04-01 22:22 本頁(yè)面
【正文】 。 公司借款給員工使用的具體情況（借款時(shí)間、員工姓名、借款金額、用途及是否用于受讓股份等）； 歷次增資、股權(quán)受讓的資金來(lái)源的情況； 委托持股情形及潛在糾紛； 所得稅優(yōu)惠問(wèn)題； 商標(biāo)權(quán)無(wú)償轉(zhuǎn)讓所涉及的商標(biāo)權(quán)取得、原因及使用情況等； 子公司的管理模式、財(cái)務(wù)模式、投資權(quán)限、勞動(dòng)合同及社保和住房公積金繳納情況等； 發(fā)行人股東及其他關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人借款提供擔(dān)保的情況；1 發(fā)行人股份登記托管的情況；1 募投項(xiàng)目是否需要取得有關(guān)部門的批準(zhǔn)或備案；1 稅收優(yōu)惠的合法合規(guī)性；1 新寧物流（300013）倉(cāng)儲(chǔ)業(yè) 土地使用費(fèi)出資的合法合規(guī)性； 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的定價(jià)依據(jù)、價(jià)格公允、批準(zhǔn)程序等； 法人股東的股東、董監(jiān)高在發(fā)行人處的任職情況、與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系、是否存在委托持股或信托持股情況； 關(guān)聯(lián)交易、資金占用情況及避免措施； 土地使用權(quán)證問(wèn)題； 社保和住房公積金繳納情況； 股東分紅的個(gè)稅繳納情況； 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠是否合法合規(guī)； 設(shè)立境外子公司的商務(wù)主管部門的批準(zhǔn)； 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所必需的政府批準(zhǔn)和許可；1 募集資金投向所涉及的土地及房屋租賃情況。1 億緯鋰能（300014）電子元器件制造業(yè) 歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改制、資本公積金轉(zhuǎn)增股本時(shí)的相關(guān)稅費(fèi)繳納情況； 增資時(shí)的新股東及實(shí)際控制人和高管與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系； 未實(shí)際繳納出資或未按合同約定期限繳納出資的問(wèn)題； 發(fā)行人股權(quán)轉(zhuǎn)讓方（法人）的歷史沿革、股東、實(shí)際控制人、主營(yíng)業(yè)務(wù)等情況； 商標(biāo)的許可使用情況、境內(nèi)注冊(cè)情況、關(guān)聯(lián)關(guān)系及對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響； 專有技術(shù)、核心技術(shù)的保密和持續(xù)開(kāi)發(fā)措施，核心技術(shù)產(chǎn)品收入，專利申請(qǐng)情況及《技術(shù)開(kāi)發(fā)（委托）合同》的內(nèi)容及潛在糾紛； 關(guān)聯(lián)交易及其定價(jià)方法和價(jià)格公允性； 關(guān)聯(lián)關(guān)系的確定； 歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決策程序及潛在糾紛； 租賃房產(chǎn)的備案登記情況；1 國(guó)有股轉(zhuǎn)持問(wèn)題；1 募投項(xiàng)目的環(huán)保證明文件；1 企業(yè)所得稅優(yōu)惠的合法性；1 控股股東、實(shí)際控制人近三年有無(wú)損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為。1 愛(ài)爾眼科（300015）衛(wèi)生、保健、護(hù)理服務(wù)業(yè) 收購(gòu)前，授權(quán)發(fā)行人實(shí)際控制人行使對(duì)目標(biāo)公司的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)協(xié)議的真實(shí)性以及發(fā)行人實(shí)際控制人是否是目標(biāo)公司的實(shí)際控制人； 以設(shè)備出資置換原以未分配利潤(rùn)及資本公積轉(zhuǎn)增資本的部分會(huì)計(jì)分錄、所履行的程序、變更出資方式的程序合法性； 控股股東（法人）設(shè)立的法律程序以及收購(gòu)發(fā)行人股權(quán)的支付方式、資金來(lái)源、合法合規(guī)、真實(shí)有效； 自有房產(chǎn)的土地使用權(quán)證辦理情況； 自然人股東兼董事為發(fā)行人的貸款提供擔(dān)保是否構(gòu)成重大或有債務(wù)以及是否影響其董事任職資格； 以連鎖經(jīng)營(yíng)的組織形式提供?？漆t(yī)療服務(wù)是否需經(jīng)過(guò)行業(yè)管理部門的批準(zhǔn)； 股權(quán)增資的法律程序及該股權(quán)是否存在限制轉(zhuǎn)讓的情形； 稅收優(yōu)惠是否存在越權(quán)審批的情形， 計(jì)入非經(jīng)常性損益的稅收優(yōu)惠情況以及對(duì)經(jīng)營(yíng)成果的影響； 因解決城鎮(zhèn)勞動(dòng)人員、下崗失業(yè)人員的就業(yè)而享受的稅收優(yōu)惠政策； 行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)；1 董事長(zhǎng)變更是否影響發(fā)行人的控制權(quán)歸屬；1 募投項(xiàng)目批準(zhǔn)證書(shū)是否過(guò)期；1 發(fā)行人在各地持續(xù)從事眼科醫(yī)院的投資，并形成連鎖經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)模式是否存在法律和政策的限制；1 發(fā)行人與高級(jí)職稱醫(yī)師簽訂的勞動(dòng)用工合同及該等醫(yī)師的執(zhí)業(yè)注冊(cè)情況；1 核心醫(yī)療人員的薪酬激勵(lì)制度、股權(quán)激勵(lì)安排及如何吸引優(yōu)秀醫(yī)療人員和保持醫(yī)療隊(duì)伍的穩(wěn)定和發(fā)展；1 控股股東及實(shí)際控制人近三年不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為；1 排污許可證取得情況。1 北陸藥業(yè)（300016）醫(yī)藥制造業(yè) 供應(yīng)商與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系（采購(gòu)款金額兩年間差別大）； 實(shí)際控制人發(fā)揮作用的具體表現(xiàn)，以及為維護(hù)控制權(quán)和經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定而采取的包括股份鎖定在內(nèi)的安排（由于實(shí)際控制人與其它股東股權(quán)比例不大）； 股份公司設(shè)立的有權(quán)批準(zhǔn)部門； 股份合作制改制和有限責(zé)任公司變更的法定程序； 最近兩年主營(yíng)業(yè)務(wù)變化對(duì)發(fā)行人的影響； 高管辭職后未及時(shí)召開(kāi)股東大會(huì)做出決議，在此期間的任職及履行職責(zé)情況； 國(guó)有股轉(zhuǎn)持問(wèn)題； 股份合作制改造及產(chǎn)權(quán)界定方案的有權(quán)批準(zhǔn)部門； 稅收繳納情況； 采購(gòu)合同的真實(shí)性、執(zhí)行情況及潛在風(fēng)險(xiǎn)。1 網(wǎng)宿科技（300017）通信服務(wù)業(yè) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓及轉(zhuǎn)讓雙方的基本情況、是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系； 法人股東及其股東、董監(jiān)高，有限合伙及合伙人與發(fā)行人股東、董監(jiān)高、保薦代表人、保薦機(jī)構(gòu)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，委托持股或信托持股情形； 共同實(shí)際控制人的控制權(quán)在首發(fā)后可預(yù)期內(nèi)的維持情況和風(fēng)險(xiǎn)； 欠繳稅款的重大違法性； 最近兩年內(nèi)高管的變動(dòng)情況； 國(guó)有股轉(zhuǎn)持問(wèn)題； 轉(zhuǎn)讓方（有限合伙）的全部合伙人對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的書(shū)面確認(rèn)情況及潛在糾紛，受讓方是否存在委托持股或信托持股情形； 股東無(wú)償占用公司大額資金是否屬重大違法，是否影響發(fā)行人獨(dú)立性并對(duì)發(fā)行上市構(gòu)成實(shí)質(zhì)障礙； 社保及住房公積金繳納情況； 實(shí)行核定征收方式納稅的合法性。1 中元華電（300018）電器機(jī)械及器材制造業(yè) 股權(quán)并購(gòu)的基本情況；并購(gòu)前目標(biāo)公司與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)交易；并購(gòu)前后的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力比較等說(shuō)明發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)是否發(fā)生重大變化，以及實(shí)際控制人在目標(biāo)公司被收購(gòu)前是否存在競(jìng)業(yè)禁止情形； 自然人股東的《一致行動(dòng)協(xié)議》及保障發(fā)行人控制權(quán)的穩(wěn)定和治理結(jié)構(gòu)的有效性和規(guī)范運(yùn)作； 人力資源出資的合法有效性；以現(xiàn)金置換人力資源出資的法律程序、置換價(jià)格的公允合理，股東間協(xié)議、債權(quán)人異議及是否存在潛在糾紛； 委托持股期間的雙方的權(quán)利義務(wù)以及解除后是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)及未披露的代理行為； 最近兩年董事、高管是否發(fā)生重大變化即對(duì)公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的影響； 土地使用權(quán)證記載的土地面積差異問(wèn)題； 技術(shù)合作開(kāi)發(fā)合同約定不明的潛在風(fēng)險(xiǎn)； 保薦機(jī)構(gòu)的合法性及利益沖突和防范措施。1 硅寶科技（300019）化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè) 關(guān)聯(lián)交易定價(jià)公允性，是否影響發(fā)行人業(yè)務(wù)的獨(dú)立性以及有無(wú)違反禁業(yè)禁止規(guī)定； 實(shí)際控制權(quán)的歸屬以及如何保持發(fā)行人經(jīng)營(yíng)管理層、主營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定及公司只有的有效性； 股權(quán)代持的情況； 發(fā)行人所處生產(chǎn)行業(yè)是否屬重污染行業(yè)； 專利及土地使用權(quán)分戶產(chǎn)權(quán)的辦理情況； 是否存在國(guó)有股問(wèn)題； 所得稅優(yōu)惠問(wèn)題； 租賃農(nóng)村集體建設(shè)土地并新建房屋問(wèn)題。 銀江股份（300020）計(jì)算機(jī)應(yīng)用服務(wù)業(yè) 關(guān)聯(lián)交易的決策程序合法性，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和房產(chǎn)協(xié)議的真實(shí)性； 實(shí)際控制人的合法性、真實(shí)性、合理性
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