創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市條件及流程-文庫吧
2025-09-20 11:58 本頁面
【正文】 ，其生產(chǎn)經(jīng)營活動符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境保護政策。 ? 發(fā)行人募集資金應當具有明確的用途，應當用于主營業(yè)務。募集資金數(shù)額和投資項目應當與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務狀況、技術水平和管理能力等相適應。 ? 應當建立募集資金專項存儲制度，募集資金應當存放于董事會決定的專項賬戶。 ? 募集資金投資項目應當符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資、土地、環(huán)境保護以及法律、法規(guī)和章程規(guī)定。 ? 最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續(xù)增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業(yè)收入不少于五千萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于百分之三十。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)； ? 發(fā)行前凈資產(chǎn)不少于兩千萬元，最近一期末不存在未彌補虧損； ? 發(fā)行后股本總額不少于三千萬元； ? 會計基礎工作規(guī)范，財務報表的編制符合企業(yè)會計準則和相關會計制度的規(guī)定，并由注冊會計師出具無保留意見的審計報告。 11 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市的主要條件（續(xù)） 持續(xù)盈利能力，不存在下列情形 規(guī)范運行 ? 經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務的品種結構已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構成重大不利影響； ? 行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構成重大不利影響； ? 在用的商標、專利、專有技術以及特許經(jīng)營權等重要資產(chǎn)或者技術的取得或者使用存在重大不利變化的風險； ? 最近一年的營業(yè)收入或凈利潤對關聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴； ? 最近一年的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益； ? 其他可能對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構成重大不利影響的情形。 ? 發(fā)行人依法納稅，各項稅收優(yōu)惠符合相關法律法規(guī)的規(guī)定。發(fā)行人的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠不存在嚴重依賴 ； ? 不存在重大償債風險，不存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔保、訴訟以及仲裁等重大或有事項。 ? 內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司財務報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運的效率與效果，并由注冊會計師出具無保留結論的內(nèi)部控制鑒證報告。 ? 具有嚴格的資金管理制度，不存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用的情形。 ? 公司章程已明確對外擔保的審批權限和審議程序，不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進行違規(guī)擔保的情形。 12 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市的主要條件（續(xù)） 獨立性及內(nèi)控制度 董事、監(jiān)事 高級管理人員要求 ? 股權清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東所持發(fā)行人的股份不存在重大權屬糾紛； ? 資產(chǎn)完整，業(yè)務及人員、財務、機構獨立，具有完整的業(yè)務體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力。與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭，以及嚴重影響公司獨立性或者顯失公允的關聯(lián)交易； ? 具有完善的公司治理結構，依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會以及獨立董事、董事會秘書、審計委員會制度，相關機構和人員能夠依法履行職責； ? 內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司財務報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運的效率與效果，并由注冊會計師出具無保留結論的內(nèi)部控制鑒證報告。 ? 董事、監(jiān)事和高級管理人員了解股票發(fā)行上市相關法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務和責任； ? 董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不存在下列情形： （一）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的； （二）最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近一年內(nèi)受到證券交易所公開譴責的； （三）因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結論意見的。 13 創(chuàng)業(yè)板上市的法規(guī)體系 《 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法 》 征求意見稿 《 公司法 》 ? 2021年 3月 21日中國證監(jiān)會頒布。 《 證券法 》 《 創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理辦法 》 《 創(chuàng)業(yè)板保薦管理辦法 》 《
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