【正文】 AA”信用等級。 第十一條 各單位項目負責人存在以下行為之一的，在信用評定工作中實行一票否決，直接列入不誠信名單：以欺詐的方式，騙取單位為其圍標，給單位造成不良影響的。未經(jīng)單位同意私自將單位委托承包管理的工程另行轉(zhuǎn)包的。有一次以上安全或質(zhì)量方面嚴重不良行為記錄的。因項目負責人原因，項目受到政府、行業(yè)及其他相關(guān)管理部門的書面處罰、通報批評二次以上，責任人拒不配合、整改而給單位造成嚴重負面影響的。發(fā)生一般及以上工程質(zhì)量、安全事故給單位造成嚴重不良影響或?qū)е聠挝槐粫嚎?、吊扣安全生產(chǎn)許可證的。 惡意拖欠農(nóng)民工工資、材料款數(shù)額較大，引發(fā)訴訟或給單位總成嚴重損失的。有其他違法違規(guī)行為，或項目責任人管理不善，給單位造成嚴重不良影響或造成經(jīng)濟損失的。 施工現(xiàn)場存在重大隱患，拒不執(zhí)行單位發(fā)出的整改要求一次以上的。私刻單位或項目部公章的。其他各單位認為不誠信的。第四章 信息使用第十二條 項目負責人信用信息定期在集團內(nèi)進行內(nèi)部通告和網(wǎng)上公布，實行動態(tài)管理，作為集團業(yè)務介紹信開具審批，項目負責人資格審核和其他日常管理等工作的重要依據(jù)，并接受集團內(nèi)部單位監(jiān)督管理。第十三條 當年被評定為不誠信的項目負責人，各單位應取消項目負責人項目經(jīng)濟承包資格。對于不誠信項目負責人，在2至3年內(nèi)不允許在集團范圍內(nèi)直接或間接開展任何經(jīng)營工作或項目經(jīng)濟承包或擔任單位主要負責人等，否則追究相關(guān)單位、責任人的行政管理責任。第十四條 對于評定為誠信的項目負責人，各單位可根據(jù)實際情況在集團相關(guān)政策范圍內(nèi)按信用等級分別給予相應的政策傾斜。第五章 信用信息管理維護第十五條 各單位信用評定工作領(lǐng)導小組辦公室應確保項目負責人信息管理系統(tǒng)的持續(xù)有效安全運行，指定專人負責此項工作，保證信用信息的準確、及時，以供日常查詢。第十六條 對于一票否決的不誠信項目負責人，各單位必須在當月（和經(jīng)營統(tǒng)計報表一并）上報集團總公司市場經(jīng)營部，由集團總公司市場經(jīng)營部定期在集團內(nèi)進行內(nèi)部通告和網(wǎng)上公布；對于上年度評定的項目負責人情況，各單位于每年1月31日前上報到集團總公司市場經(jīng)營部，由集團總公司市場經(jīng)營部將有關(guān)信息在集團內(nèi)進行內(nèi)部通告和網(wǎng)上公布。第十七條 項目負責人提出有關(guān)信用信息的修改申請，必須經(jīng)各單位信用評定領(lǐng)導小組辦公室確認后予以修改。第六章 附 則第十八條 各單位信用管理工作人員應當認真履行職責，客觀公正，保證信用信息管理系統(tǒng)的有效運行。第十九條 本辦法由集團總公司市場經(jīng)營部負責解釋。第二十條 本辦法自發(fā)文之日起實施。湖南建工集團項目財務風險防范管理制度（討論稿）第一章 總 則 一、為了認證貫徹集團“創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型、升級”的發(fā)展戰(zhàn)略，加強工程項目的成本管理和會計核算，統(tǒng)一規(guī)范工程項目的財務行為，防范財務風險，提高項目盈利能力，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》和相關(guān)現(xiàn)行財務制度，結(jié)合集團的實際情況，特制定本管理制度。二、本管理制度適用于集團各項目部。 第二章 項目管理保證金一、基本內(nèi)容和要求 （一）項目管理保證金，是指項目負責人未履行集團各項目管理辦法規(guī)定的義務而向各單位繳納的保證金。 （二）各單位成立項目管理保證金管理委員會。各單位市場經(jīng)營部、工程科技部、財務資產(chǎn)部、總經(jīng)理辦公室、人力資源部、法制部等管理（機關(guān)）職能部門為項目管理保證金管理委員會成員。委員會主任由各單位分管財務的領(lǐng)導（分管財務的各單位領(lǐng)導）兼任。委員會辦公室設在各單位財務資產(chǎn)部。 （三）項目責任單位應確保項目資金全部納入各單位資金結(jié)算中心統(tǒng)一管理，并進行資金切塊，保證項目管理保證金的扣繳。原則上，項目保證金應以現(xiàn)金或銀行存款方式繳納。如用不動產(chǎn)等資金做抵押，則應辦理相關(guān)抵押手續(xù)。 （四）項目管理保證金管理委員會成員，根據(jù)保證金收取的標準，在簽訂《項目承包合同》前開具保證金繳納單，由財務部門收取保證金。項目保證金原則上應一次繳納。 （五）項目竣工結(jié)算后且無任何遺留問題的，由項目負責單位提出申請，經(jīng)各單位項目管理保證金管理委員會批準后，退回保證金余額，已扣除的保證金不再予以退回。 （六）項目管理保證金不計利息。二、保證金的收取標準項目管理保證金按照以下標準收?。海ㄒ唬┕こ炭傇靸r在1億元以下（含1億元）%繳納（最低不低于10萬元）；（二）工程總造價在1億元以上的項目按累進制計算，1億元以下部門（含1億元）%計算，%計算。三、保證金的扣除發(fā)生下列情況之一或其他違反集團管理規(guī)定的，項目管理保證金管理委員會將依據(jù)下列標準扣除管理保證金；（一）項目發(fā)生質(zhì)量安全事故，或被建設行政主管部門記錄不良行為記錄的，在按《項目承包合同》規(guī)定有關(guān)條款承擔相關(guān)責任后，方可退還管理保證金。（二）項目部如使用不符合規(guī)定的勞務隊伍，除責令停工整改外，扣除保證金5萬元。特殊工種作業(yè)人員未持證上崗或持假證上崗，按1000元/人次扣除管理保證金。（三）項目部未按規(guī)定創(chuàng)建和管理農(nóng)民工學校，扣除管理保證金2~5萬元。（四）項目管理部違反集團銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，私自開戶，扣除保證金3萬元。項目經(jīng)理部對賬戶管理不善，導致各單位在中國人民銀行征信系統(tǒng)上出現(xiàn)“久懸賬戶”的，扣除管理保證金1萬元。（五）項目不能按期支付農(nóng)民工工資，材料款等引發(fā)矛盾，處理不妥當，導致農(nóng)民工鬧事、新聞曝光等影響單位形象的事件的，扣除保證金5~10萬元。（六）項目竣工結(jié)算后未如期交回項目管理部印章及完整的用印登記清冊的，管理保證金全額扣除。（七）工程竣工驗收交付使用后，項目部未按《竣工資料管理辦法》要求上交竣工資料的，管理保證金全額扣除。（八） 工程竣工后，項目部未按要求將項目會計資料和項目財務臺帳、工程結(jié)算資料等送交項目責任單位的，管理保證金全額扣除。（九）項目經(jīng)理部不能達到信息化管理要求的，項目管理保證金全額扣除。（十）項目管理保證金按以上條款扣除后，不足部分從該項目工程款中扣除。第三章 委派會計管理一、基本要求（一）集團實行項目財務人員委派制，委派會計管理組織機構(gòu)為集團各單位財務資產(chǎn)部。（二）各單位財務資產(chǎn)部指定專人負責委派會計人事管理，負責對委派會計考核、獎懲、工資和福利待遇進行統(tǒng)一管理，建立委派會計業(yè)績檔案；對委派會計執(zhí)行業(yè)務進行監(jiān)督檢查，將檢查的結(jié)果作為年終考核委派會計的依據(jù)。（三） 總公司建立集團范圍內(nèi)的財務人才庫，對財務人員進行動態(tài)管理，逐步實現(xiàn)集團范圍內(nèi)會計人員良性互動。（四） 委派會計上崗的基本條件 必須取得財政部門頒發(fā)的《會計從業(yè)資格證書》； 必須取得集團會計人員上崗證； 熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務管理的有關(guān)知識； 政治思想素質(zhì)好，信守職業(yè)道德，遵紀守法，廉潔奉公，作風正派，愛崗敬業(yè)； 有較強的事業(yè)心和責任感，開拓進取，勤奮務實，有一定的會計業(yè)務能力和財務管理能力； 具有大專以上文化程度或初級以上專業(yè)技術(shù)任職資格。 委派會計聘用上崗前，要接受集團管理制度，內(nèi)部審計的有關(guān)規(guī)定，風險防范的經(jīng)驗教訓等三個方面內(nèi)容的培訓。上崗后要積極參加學習，及時更新知識，不斷提高業(yè)務素質(zhì)。二、委派會計的職責、權(quán)限（一）職責認真執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、集團以及各單位的各項規(guī)章制度。嚴格按照《湖南建工集團項目財務管理辦法》規(guī)范項目管理，提高效能。按單位的要求建立財務核算帳表，清收工程款，核實項目債權(quán)、債務與損益。每季度至少要與業(yè)主核對一次帳，核對債權(quán)，保證管理費、稅費及單位各種款項及時足額上交。項目資料歸檔前，妥善保管財務資料、財務印鑒。每月向所屬經(jīng)營單位進行一次口頭匯報，每季度向單位進行一次述職報告。（二）權(quán)限 委派會計代表單位行使權(quán)利，直接對單位負責。 委派會計有權(quán)參與項目管理和各種有關(guān)會議，及時、有效地發(fā)揮財務監(jiān)管職能。 委派會計有權(quán)審核了解項目的內(nèi)外合同，有權(quán)對各項目財務收支進行監(jiān)控。 委派會計對不合法、不合理的經(jīng)濟業(yè)務有權(quán)拒絕受理。 委派會計對項目經(jīng)理及項目負責單位負責人弄虛作假，隱瞞實情等重大事項有權(quán)向各單位匯報。三、委派會計費用及薪酬 （一）委派會計費用由項目部承擔，各單位財務資產(chǎn)部統(tǒng)一按月收取。當工程款付到合同規(guī)定的項目竣工驗收比例時，預售竣工后六個月的委派費用。 （二）項目開工至竣工后6個月的時間內(nèi)，各單位按項目部當年自行完成工作量 2‰~3‰的標準收取項目委派會計費用，但不低于5000元/人月—6000元/人月的標準； （三）各單位財務資產(chǎn)部收取的委派會計費用，用于支付薪酬、勞保及福利費用。 （四）委派會計人員的薪酬按照同工同薪的原則，執(zhí)行各單位人力資源部制定的企業(yè)員工薪酬標準，由各單位財務資產(chǎn)部統(tǒng)一發(fā)放。 （五）委派會計人員的獎金與績效考核掛勾，獎勤罰劣。四、考核 （一）考核采取日?？己撕褪雎殐煞N方式進行。日?？己穗S時進行；述職分為每月到責任單位進行口頭述職和每季度到個單位財務資產(chǎn)部進行書面述職。年度考核于年末或翌年年初進行并以日?？己恕€人述職為基礎。（二）凡是考核被評為優(yōu)秀的，年終予以嘉獎。凡是考核不合格的委派會計，調(diào)離會計崗位。 第四章 銀行賬戶管理一、賬戶開設的原則各項目部必須遵循“統(tǒng)一集中管理、安全高效運轉(zhuǎn)、科學嚴密監(jiān)控”的原則，所有賬戶歸各單位資金結(jié)算中心（內(nèi)部銀行）管理，嚴謹私自開設銀行外部賬戶，各項目部對外結(jié)算賬戶原則上只能在機構(gòu)所在地建設銀行開設，并納入建設銀行的重客系統(tǒng)（或網(wǎng)銀系統(tǒng)）。二、賬戶的開立（一）內(nèi)部賬戶的開立項目部必須在資金結(jié)算中心開立內(nèi)部結(jié)算賬戶。內(nèi)部賬戶開立程序（1）開戶單位提出申請報告等相關(guān)開戶資料，并在報告上預留印鑒。（2）各單位財務資產(chǎn)部審批。 （3）資金結(jié)算中心開立內(nèi)部賬戶。 （二）外部銀行賬戶的開立 資金結(jié)算中心負責外部銀行賬戶的開立。 在長株潭地區(qū)的項目，原則上只在資金結(jié)算中心開立內(nèi)部結(jié)算賬戶，因經(jīng)營需要確需單獨開立外部銀行賬戶的，必須嚴格按照各單位規(guī)定審批程序辦理開戶手續(xù)，由資金結(jié)算中心統(tǒng)一管理。 外部銀行賬戶開立程序（1）提交申請資料：開戶申請表；批準成立項目部的文件和書面報告；工程項目承包合同復印件；委派會計名單及相關(guān)資料；業(yè)主及其他單位需要單獨開戶的函告或證明；開戶銀行要求提供的其他資料。（2）審批：各單位財務資產(chǎn)部初審后，報主管領(lǐng)導批準。（3）財務印章領(lǐng)用由各單位公章管理部門統(tǒng)一刻制，開戶手續(xù)由委派會計負責辦理。不能在建設銀行開設賬戶項目，須由申請開戶單位提出資金管控及分塊工作落實的書面措施，項目負責人書面承諾，責任單位擔保后，經(jīng)各單位總會計師、總經(jīng)理和董事長同意，由委派會計管理。否則不得開設該項目賬戶，違規(guī)開設的賬戶各單位有權(quán)予以撤銷。在項目相對集中的區(qū)域，由各單位財務資產(chǎn)部在銀行開設統(tǒng)一賬戶，并委派會計負責管理。原則上，同一個城區(qū)只開設一個賬戶。如果業(yè)主要求開設賬戶的，則必須由各單位委派的專人負責管理。 三、賬戶的使用及管理（一）個開戶單位應嚴格遵守人民銀行和集團有關(guān)規(guī)定，不準開空頭支票，不準坐支現(xiàn)金，不準出借銀行賬戶，不準弄虛作假，不準挪用、轉(zhuǎn)移資金。（二）資金結(jié)算中心應當建設賬戶管理檔案，對銀行莊戶進行跟蹤管理，經(jīng)常進行賬戶分析，杜絕久懸賬戶的發(fā)生。（三）各開戶單位對所開立的賬號必須進行年檢，同時在每月15日前進行對帳，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，及時查明未達賬項原因，并處理未達賬項。四、賬戶的撤銷（一）不論是否辦理工程結(jié)算，工程項目竣工（或交付使用）后6各月內(nèi)原則上必須注銷賬戶。將有關(guān)資料交財務資產(chǎn)部。（二）特殊情況需要延長時間的，必須書面向各單位報告，經(jīng)批準后，方可延期。（三）賬戶注銷后，工程結(jié)算尾款匯入公司賬戶。未按規(guī)定注銷賬戶的，扣除項目管理保證金，并凍結(jié)該項目責任單位的資金，直至手續(xù)辦妥。五、禁止項目由如下違規(guī)使用賬戶情形：（一）私刻印章開設賬戶的；（二）出租出借賬戶的；（三）未按公司規(guī)定將資金歸集公司賬戶的；（四）違反公司規(guī)定開設賬戶的。第五章 內(nèi)部借款管理一、借款的原則（一）聯(lián)營項目不予借款的原則；（二）借款用途專項使用的原則；（三）逐級報審的原則；（四）信用評級的原則。二、借款的條件（一）借款單位必須無不良借款行為記錄；（二）借款單位必須在資金結(jié)算中心有賬戶；（三）項目資金歸公司統(tǒng)一管理，會計由單位委派，由合法的支付憑證，完整的財務核算；（四）借款項目為第一責任主體，要有個人有效資產(chǎn)作抵押，并按法律程序辦理抵押手續(xù)；借款項目的責任單位作為借款項目的擔保人，負有連帶擔保責任。（五）重大借款事項須經(jīng)各單位董事會審議，形成決議，經(jīng)集團委派各單位監(jiān)事會主席簽署意見后，報集團總公司董事會審批。三、借款的辦理程序（一）借款須提供如下資料：借款申請報告（含借款事由、借款金額、借款期限、還款來源及還款計劃等）；項目借款可行性分析報告和相關(guān)承諾書；抵押物權(quán)證原件；施工合同及招標文件；價款責任人的誠信證明；投資項目須提供公司董事會（黨委會）決議或會議紀要。（二）借款審批程序如下：借款項目提出借款報告，填報借款審批表，經(jīng)財務資產(chǎn)部→總會計師→總經(jīng)理→董事長，逐級審批。重大借款事項，提交董事會討論后，形成決議。借款審批通過后，簽訂借款合同和擔保合同，各單位法律部門配合完善抵押手續(xù)，由財務資產(chǎn)部發(fā)放借款。四、借款期限和利率（一）借款期限：投標保證金按實際投標占用時間，最長不超過3個月，銀行承兌匯票借款最不超過6個月，流動資金借款最長不超過1年。（二）借款利率：借款年利率原則上不低于15%。五、借款的管理（一