【正文】 企業(yè)經(jīng)營管理層服務(wù)。總公司審計監(jiān)察部使用SOX404測試的工具和模版，檢查了海工公司的采辦、分包、庫房管理等903個樣本，發(fā)現(xiàn)426個樣本不同程度存在不足，發(fā)現(xiàn)制度設(shè)計問題8類，制度執(zhí)行問題38類，得到該公司管理層的認可。油田服務(wù)公司審計監(jiān)察部牽頭組織了對公司主要風險的調(diào)研和評價，并針對前十大風險，向管理層提交了評價報告及應(yīng)對策略。中海信托2006年的11項審計都緊密結(jié)合現(xiàn)有制度的完整性、可操作性等進行檢查并提出完善建議。三是健全審計功能，逐步實現(xiàn)事前、事中、事后全過程審計。各級審計部門不局限于事后評估，注重事前、事中的風險識別與控制，對審計對象進行跟蹤審計?？偣緦徲嫳O(jiān)察部2006年實現(xiàn)了對大型項目的事前、事中、事后全過程審計，將控制點前移，針對大型建設(shè)項目投資大、工期短、風險高的特點，建立了對項目的信息跟蹤程序，及時掌握項目建設(shè)動態(tài)情況，并在項目成立之初開展內(nèi)控培訓(xùn)工作，充分發(fā)揮風險預(yù)警作用；同時在過程審計中以采辦招投標為主，結(jié)合工程合同造價審核，為節(jié)約工程投資打下基礎(chǔ)；項目結(jié)束后，開展竣工決算審計，并參與項目竣工驗收環(huán)節(jié)，做好事中和事后審計。四是加強對被審單位的整改跟蹤，有效放大審計成果。各級審計部門不僅提供高質(zhì)量的審計發(fā)現(xiàn)和審計建議，而且密切關(guān)注審計整改，將審計成果的落實與有效放大視為審計是否真正發(fā)揮服務(wù)作用的關(guān)鍵。由于歷史原因，陽江公司一直疏于管理，內(nèi)部控制基礎(chǔ)較薄弱，2006年4月總公司審計時發(fā)現(xiàn)其諸多管理問題并存在著重大經(jīng)營風險，向總公司決策層提出了整頓建議并得到了批準。2006年10月，總公司審計監(jiān)察部對陽江公司初步整改后的銷售、采購、庫房等5個主流程、20個子流程、 100個控制點進行了測試，發(fā)現(xiàn)控制弱點28個，缺陷率28%。再次引起基地集團公司的高度重視，隨后組織了進一步整改。海工公司對本單位審計中提出的27條建議進行跟蹤，使審計成果在公司內(nèi)部單位各項管理制度的完善和規(guī)范執(zhí)行方面起到了非常重要的作用。五是加強與被審單位的溝通，做到優(yōu)勢互補、資源共享?？偣靖骷墝徲嫴块T注意與被審單位的溝通，使審計工作更具針對性，做到優(yōu)勢互補、資源共享。例如：總公司審計監(jiān)察部和有限公司財務(wù)部協(xié)作，利用聯(lián)合賬簿審計渠道，合理調(diào)配資源，實現(xiàn)對作業(yè)者更為全面的審計。六是關(guān)注海外資產(chǎn)管理，拓展海外資產(chǎn)審計。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示，有限公司審計監(jiān)察部完成了對緬甸鉆井超預(yù)算的專項審計。緬甸鉆井項目是有限公司第一次作為作業(yè)者進行海外作業(yè)的項目，他們認真準備和審計，發(fā)現(xiàn)的9個問題全部被接受，為加快推動有限公司對海外資產(chǎn)實施有效管理起到了積極作用。五、集中開展效能監(jiān)察，經(jīng)營管理進一步改善總公司根據(jù)上級要求，結(jié)合企業(yè)實際情況，統(tǒng)一組織并集中開展了三項效能監(jiān)察，還積極配合總公司計劃部清理非生產(chǎn)用車，注重查偏糾弊，完善管理，提高效能。一是開展不良資產(chǎn)清理工作的效能監(jiān)察。按照國資委紀委、監(jiān)察局的工作部署，結(jié)合實際情況，對中國海油的不良資產(chǎn)作了全面清理和監(jiān)察。2002年以前國資委審核批復(fù)的不良資產(chǎn)清理情況：2002年之前，中國海油資產(chǎn)清查并經(jīng)國資委審核批復(fù)的不良資產(chǎn)共計304項，通過認真清理，共追收挽回經(jīng)濟損失8274萬元，%，其中2005年以前追回7460萬元，2006年在基本已經(jīng)形成壞賬的狀況下，想方設(shè)法又追回814萬元，并均按國家規(guī)定進行了財務(wù)處理。 2003年以來已提取減值準備的不良資產(chǎn)清理情況：截至2005年計提資產(chǎn)減值準備的不良資產(chǎn)共計564項。截至2006年已追索收回資金638萬元，其他部分均擬定了不良資產(chǎn)追索清欠回收工作方案，落實人員明確責任。這些減值資產(chǎn)包含兩種類型：一是新并購重組的公司歷史留存在財務(wù)資料上反映的不良資產(chǎn)；二是以前年度形成的不良資產(chǎn)在后來的年度審計時依照會計師事務(wù)所意見作為壞賬提取了減值準備金。二是開展清理企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員違規(guī)從事營利性經(jīng)營活動效能監(jiān)察。中國海油12家二級單位2383名中層以上管理人員進行了自查自糾，所屬單位班子成員70名，崗位經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)人員1343人，重要崗位工作人員970人主動參與登記報告。三是對全系統(tǒng)的采辦招投標執(zhí)行情況進行效能監(jiān)察。在各單位自查基礎(chǔ)上，總公司采辦招投標執(zhí)行情況效能監(jiān)察工作組深入到13家基層單位對自查情況進行抽查，發(fā)現(xiàn)采辦管理制度、審批和授權(quán)、采辦執(zhí)行、招投標、供應(yīng)商管理五大類問題及若干子問題，并對存在問題提出了整改意見。此外還積極參與非生產(chǎn)用車情況清理核查。為進一步加強黨風建設(shè)，避免鋪張浪費，降低非生產(chǎn)成本，規(guī)范非生產(chǎn)用車使用和配備標準，審計監(jiān)察部門與總公司計劃部積極配合，分別對各二級單位及部分車輛較多的三級單位的非生產(chǎn)用車情況進行了核查，查找問題，分析原因，并提出了改進建議，得到了總公司領(lǐng)導(dǎo)肯定。各單位在積極配合總公司三項效能監(jiān)察的同時，圍繞重點業(yè)務(wù)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，開展效能監(jiān)察，實施過程監(jiān)督。東部公司監(jiān)察部門對該公司2006年財產(chǎn)保險投保進行跟蹤監(jiān)察，該公司2006年財產(chǎn)保險進行統(tǒng)一投保，邀請4家資質(zhì)較好的保險公司參與投標，，比去年減少71%。據(jù)統(tǒng)計，所屬單位全年共立項44項，挽回經(jīng)濟損失1000多萬元，提出完善制度的建議200多條。六、保持懲處違紀的力度，違法案件呈低發(fā)態(tài)勢總公司與二級單位紀檢監(jiān)察部門密切溝通與協(xié)調(diào)，根據(jù)信訪舉報和審計、效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的線索，堅決查處踩紅線的違法違紀案件。2006年全系統(tǒng)共收到信訪舉報83件次，其中總公司審計監(jiān)察部直接辦理或跟蹤、督辦的初核件16件。2006年全系統(tǒng)共處分25人。受黨紀處分4人，其中警告2人，嚴重警告1人，留黨察看1人；受政紀處分12人，其中警告6人，降級6人；受黨紀、政紀雙重處分9人。各級紀檢監(jiān)察部門在查處案件過程中，注意做好受處分人員的教育和回訪工作，較好地處理了懲治打擊與保護教育干部的關(guān)系。堅持做到綜合分析與加強管理相結(jié)合，發(fā)揮辦案的教育和治本功能。七、內(nèi)部審計監(jiān)察機構(gòu)逐步健全，組織保障更加堅實總公司管理委員會決定加強中國海油審計監(jiān)察隊伍整體力量，明確了當前中國海油的審計監(jiān)察繼續(xù)實行“分級負責”的管理體制，要求有獨立法人地位且有實際運營業(yè)務(wù)的二級單位，都要設(shè)立內(nèi)部審計監(jiān)察機構(gòu)?？偣竞投墕挝桓叨戎匾暎?006年審計監(jiān)察隊伍進一步壯大?？偣緦徲嫳O(jiān)察部的編制由四個崗22人調(diào)整為6個崗38人，增設(shè)網(wǎng)絡(luò)審計和技術(shù)支持崗，目前正采取社會招聘和內(nèi)部選拔兩個途徑補充；2006年有限公司和海工公司審計監(jiān)察部批準成立，編制分別為9人、5人，目前人員基本到位，并已正常開展工作；油氣利用公司、氣電公司、煉化公司的審計監(jiān)察部正在組建之中。中國海油黨風廉政建設(shè)和反腐倡廉工作在不斷加強。正如傅總在2007年工作會主題報告中所說：“制訂‘紅線’，嚴格約束踩‘紅線’行為，不斷加強審計監(jiān)察的力度，致力于從源頭上、制度上入手進行防范，同時，加強審計監(jiān)察隊伍的建設(shè)。三年來，總公司未發(fā)生重大違法腐敗案件?！笨梢哉f，企業(yè)黨風建設(shè)、反腐倡廉工作的良好狀況，為整個中國海油健康、快速、可持續(xù)發(fā)展提供了保障。在此，我代表總公司黨組紀檢組，向總公司各級審計紀檢監(jiān)察人員表示衷心感謝！同時向2006年中央企業(yè)紀檢監(jiān)察系統(tǒng)先進集體和先進個人榮譽稱號的獲得者，西部公司紀委和渤海公司監(jiān)察部張明照、油田服務(wù)公司審計監(jiān)察部鄒洪德兩位同志表示熱烈祝賀！在看到成績的同時，也要看到我們的審計紀檢監(jiān)察任務(wù)仍十分艱巨，還有許多問題需要解決。如所屬單位懲防體系建設(shè)的進展還不平衡，有的單位顯得滯后和不夠深入；少數(shù)單位領(lǐng)導(dǎo)人員對反腐倡廉工作重視不夠，僅僅視為紀檢監(jiān)察機構(gòu)的工作，黨風廉政建設(shè)責任制沒有真正落到實處；個別領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)意識還比較淡薄；審計紀檢監(jiān)察機構(gòu)、人員和素質(zhì)還不相適應(yīng)等。今后一個時期的工作思路和要求新世紀、新階段，隨著國民經(jīng)濟的高速發(fā)展對能源需求的持續(xù)增加，我們面臨的發(fā)展機遇前所未有，面對的挑戰(zhàn)也前所未有。我們必須清醒地認識到，持續(xù)的高效高速發(fā)展對公司的基礎(chǔ)管理能力、國有資產(chǎn)內(nèi)部控制能力、全面風險管理能力、反腐倡廉能力提出了更高要求。一是持續(xù)變革、快速發(fā)展，組織機構(gòu)變化頻繁，管理資源被稀釋，對基層及邊緣部位管理不到位，致使基層建設(shè)呈局部弱化趨勢，個別基層單位漏洞多、風險高。二是執(zhí)行中有規(guī)不依、有令不行、有禁不止的現(xiàn)象依然到處可見，制度和程序的嚴肅性受到了挑戰(zhàn)，制度和程序的剛性亟待強化。三是有些領(lǐng)域，特別是在采辦、招投標方面有規(guī)不循，有法不依的現(xiàn)象還比較突出。工程項目建設(shè)中，不按程序執(zhí)行，暗箱操作，個別領(lǐng)導(dǎo)人員不嚴格執(zhí)行回避制度等現(xiàn)象依然存在。四是有些干部政策、法規(guī)意識比較淡漠，有些地方“潛規(guī)則”比較盛行，少數(shù)干部利欲薰心不廉潔從業(yè)，干部隊伍的教育、監(jiān)督和廉潔從業(yè)比以往任何時候都顯得更加重要和緊迫。有些干部判斷違法違紀的“標準”很簡單——就以裝沒裝入個人的腰包來衡量；有些甲方人員到乙方報銷本單位不能列支的費用，或者用虛假