【正文】 企業(yè)經營管理層服務。總公司審計監(jiān)察部使用SOX404測試的工具和模版，檢查了海工公司的采辦、分包、庫房管理等903個樣本，發(fā)現426個樣本不同程度存在不足，發(fā)現制度設計問題8類，制度執(zhí)行問題38類，得到該公司管理層的認可。油田服務公司審計監(jiān)察部牽頭組織了對公司主要風險的調研和評價，并針對前十大風險，向管理層提交了評價報告及應對策略。中海信托2006年的11項審計都緊密結合現有制度的完整性、可操作性等進行檢查并提出完善建議。三是健全審計功能，逐步實現事前、事中、事后全過程審計。各級審計部門不局限于事后評估，注重事前、事中的風險識別與控制，對審計對象進行跟蹤審計?？偣緦徲嫳O(jiān)察部2006年實現了對大型項目的事前、事中、事后全過程審計，將控制點前移，針對大型建設項目投資大、工期短、風險高的特點，建立了對項目的信息跟蹤程序，及時掌握項目建設動態(tài)情況，并在項目成立之初開展內控培訓工作，充分發(fā)揮風險預警作用；同時在過程審計中以采辦招投標為主，結合工程合同造價審核，為節(jié)約工程投資打下基礎；項目結束后，開展竣工決算審計，并參與項目竣工驗收環(huán)節(jié)，做好事中和事后審計。四是加強對被審單位的整改跟蹤，有效放大審計成果。各級審計部門不僅提供高質量的審計發(fā)現和審計建議，而且密切關注審計整改，將審計成果的落實與有效放大視為審計是否真正發(fā)揮服務作用的關鍵。由于歷史原因，陽江公司一直疏于管理，內部控制基礎較薄弱，2006年4月總公司審計時發(fā)現其諸多管理問題并存在著重大經營風險，向總公司決策層提出了整頓建議并得到了批準。2006年10月，總公司審計監(jiān)察部對陽江公司初步整改后的銷售、采購、庫房等5個主流程、20個子流程、 100個控制點進行了測試，發(fā)現控制弱點28個，缺陷率28%。再次引起基地集團公司的高度重視，隨后組織了進一步整改。海工公司對本單位審計中提出的27條建議進行跟蹤，使審計成果在公司內部單位各項管理制度的完善和規(guī)范執(zhí)行方面起到了非常重要的作用。五是加強與被審單位的溝通，做到優(yōu)勢互補、資源共享?？偣靖骷墝徲嫴块T注意與被審單位的溝通，使審計工作更具針對性，做到優(yōu)勢互補、資源共享。例如：總公司審計監(jiān)察部和有限公司財務部協(xié)作，利用聯(lián)合賬簿審計渠道，合理調配資源，實現對作業(yè)者更為全面的審計。六是關注海外資產管理，拓展海外資產審計。根據領導指示，有限公司審計監(jiān)察部完成了對緬甸鉆井超預算的專項審計。緬甸鉆井項目是有限公司第一次作為作業(yè)者進行海外作業(yè)的項目，他們認真準備和審計，發(fā)現的9個問題全部被接受，為加快推動有限公司對海外資產實施有效管理起到了積極作用。五、集中開展效能監(jiān)察，經營管理進一步改善總公司根據上級要求，結合企業(yè)實際情況，統(tǒng)一組織并集中開展了三項效能監(jiān)察，還積極配合總公司計劃部清理非生產用車，注重查偏糾弊，完善管理，提高效能。一是開展不良資產清理工作的效能監(jiān)察。按照國資委紀委、監(jiān)察局的工作部署，結合實際情況，對中國海油的不良資產作了全面清理和監(jiān)察。2002年以前國資委審核批復的不良資產清理情況：2002年之前，中國海油資產清查并經國資委審核批復的不良資產共計304項，通過認真清理，共追收挽回經濟損失8274萬元，%，其中2005年以前追回7460萬元，2006年在基本已經形成壞賬的狀況下，想方設法又追回814萬元，并均按國家規(guī)定進行了財務處理。 2003年以來已提取減值準備的不良資產清理情況：截至2005年計提資產減值準備的不良資產共計564項。截至2006年已追索收回資金638萬元，其他部分均擬定了不良資產追索清欠回收工作方案，落實人員明確責任。這些減值資產包含兩種類型：一是新并購重組的公司歷史留存在財務資料上反映的不良資產；二是以前年度形成的不良資產在后來的年度審計時依照會計師事務所意見作為壞賬提取了減值準備金。二是開展清理企業(yè)領導人員違規(guī)從事營利性經營活動效能監(jiān)察。中國海油12家二級單位2383名中層以上管理人員進行了自查自糾，所屬單位班子成員70名，崗位經理以上領導人員1343人，重要崗位工作人員970人主動參與登記報告。三是對全系統(tǒng)的采辦招投標執(zhí)行情況進行效能監(jiān)察。在各單位自查基礎上，總公司采辦招投標執(zhí)行情況效能監(jiān)察工作組深入到13家基層單位對自查情況進行抽查，發(fā)現采辦管理制度、審批和授權、采辦執(zhí)行、招投標、供應商管理五大類問題及若干子問題，并對存在問題提出了整改意見。此外還積極參與非生產用車情況清理核查。為進一步加強黨風建設，避免鋪張浪費，降低非生產成本，規(guī)范非生產用車使用和配備標準，審計監(jiān)察部門與總公司計劃部積極配合，分別對各二級單位及部分車輛較多的三級單位的非生產用車情況進行了核查，查找問題，分析原因，并提出了改進建議，得到了總公司領導肯定。各單位在積極配合總公司三項效能監(jiān)察的同時，圍繞重點業(yè)務和關鍵環(huán)節(jié)，開展效能監(jiān)察，實施過程監(jiān)督。東部公司監(jiān)察部門對該公司2006年財產保險投保進行跟蹤監(jiān)察，該公司2006年財產保險進行統(tǒng)一投保，邀請4家資質較好的保險公司參與投標，，比去年減少71%。據統(tǒng)計，所屬單位全年共立項44項，挽回經濟損失1000多萬元，提出完善制度的建議200多條。六、保持懲處違紀的力度，違法案件呈低發(fā)態(tài)勢總公司與二級單位紀檢監(jiān)察部門密切溝通與協(xié)調，根據信訪舉報和審計、效能監(jiān)察發(fā)現的線索，堅決查處踩紅線的違法違紀案件。2006年全系統(tǒng)共收到信訪舉報83件次，其中總公司審計監(jiān)察部直接辦理或跟蹤、督辦的初核件16件。2006年全系統(tǒng)共處分25人。受黨紀處分4人，其中警告2人，嚴重警告1人，留黨察看1人；受政紀處分12人，其中警告6人，降級6人；受黨紀、政紀雙重處分9人。各級紀檢監(jiān)察部門在查處案件過程中，注意做好受處分人員的教育和回訪工作，較好地處理了懲治打擊與保護教育干部的關系。堅持做到綜合分析與加強管理相結合，發(fā)揮辦案的教育和治本功能。七、內部審計監(jiān)察機構逐步健全，組織保障更加堅實總公司管理委員會決定加強中國海油審計監(jiān)察隊伍整體力量，明確了當前中國海油的審計監(jiān)察繼續(xù)實行“分級負責”的管理體制，要求有獨立法人地位且有實際運營業(yè)務的二級單位，都要設立內部審計監(jiān)察機構。總公司和二級單位高度重視，2006年審計監(jiān)察隊伍進一步壯大。總公司審計監(jiān)察部的編制由四個崗22人調整為6個崗38人，增設網絡審計和技術支持崗，目前正采取社會招聘和內部選拔兩個途徑補充；2006年有限公司和海工公司審計監(jiān)察部批準成立，編制分別為9人、5人，目前人員基本到位，并已正常開展工作；油氣利用公司、氣電公司、煉化公司的審計監(jiān)察部正在組建之中。中國海油黨風廉政建設和反腐倡廉工作在不斷加強。正如傅總在2007年工作會主題報告中所說：“制訂‘紅線’，嚴格約束踩‘紅線’行為，不斷加強審計監(jiān)察的力度，致力于從源頭上、制度上入手進行防范，同時，加強審計監(jiān)察隊伍的建設。三年來，總公司未發(fā)生重大違法腐敗案件?！笨梢哉f，企業(yè)黨風建設、反腐倡廉工作的良好狀況，為整個中國海油健康、快速、可持續(xù)發(fā)展提供了保障。在此，我代表總公司黨組紀檢組，向總公司各級審計紀檢監(jiān)察人員表示衷心感謝！同時向2006年中央企業(yè)紀檢監(jiān)察系統(tǒng)先進集體和先進個人榮譽稱號的獲得者，西部公司紀委和渤海公司監(jiān)察部張明照、油田服務公司審計監(jiān)察部鄒洪德兩位同志表示熱烈祝賀！在看到成績的同時，也要看到我們的審計紀檢監(jiān)察任務仍十分艱巨，還有許多問題需要解決。如所屬單位懲防體系建設的進展還不平衡，有的單位顯得滯后和不夠深入；少數單位領導人員對反腐倡廉工作重視不夠，僅僅視為紀檢監(jiān)察機構的工作，黨風廉政建設責任制沒有真正落到實處；個別領導人員廉潔從業(yè)意識還比較淡薄；審計紀檢監(jiān)察機構、人員和素質還不相適應等。今后一個時期的工作思路和要求新世紀、新階段，隨著國民經濟的高速發(fā)展對能源需求的持續(xù)增加，我們面臨的發(fā)展機遇前所未有，面對的挑戰(zhàn)也前所未有。我們必須清醒地認識到，持續(xù)的高效高速發(fā)展對公司的基礎管理能力、國有資產內部控制能力、全面風險管理能力、反腐倡廉能力提出了更高要求。一是持續(xù)變革、快速發(fā)展，組織機構變化頻繁，管理資源被稀釋，對基層及邊緣部位管理不到位，致使基層建設呈局部弱化趨勢，個別基層單位漏洞多、風險高。二是執(zhí)行中有規(guī)不依、有令不行、有禁不止的現象依然到處可見，制度和程序的嚴肅性受到了挑戰(zhàn)，制度和程序的剛性亟待強化。三是有些領域，特別是在采辦、招投標方面有規(guī)不循，有法不依的現象還比較突出。工程項目建設中，不按程序執(zhí)行，暗箱操作，個別領導人員不嚴格執(zhí)行回避制度等現象依然存在。四是有些干部政策、法規(guī)意識比較淡漠，有些地方“潛規(guī)則”比較盛行，少數干部利欲薰心不廉潔從業(yè)，干部隊伍的教育、監(jiān)督和廉潔從業(yè)比以往任何時候都顯得更加重要和緊迫。有些干部判斷違法違紀的“標準”很簡單——就以裝沒裝入個人的腰包來衡量；有些甲方人員到乙方報銷本單位不能列支的費用，或者用虛假