【正文】 注重在崗個性化培訓(xùn)、集中培訓(xùn)相結(jié)合，全員化加強紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)。按照國資委紀(jì)委的要求，積極穩(wěn)妥地研究海油企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計機構(gòu)實行垂直領(lǐng)導(dǎo)、派駐、巡視和負(fù)責(zé)人下派、交流等的實現(xiàn)途徑。2007年6月至10月份完成啟動、實施和總結(jié)工作。2007年，要對已提取減值準(zhǔn)備的不良資產(chǎn)的清理作為重點監(jiān)察對象，同時兼顧2002年以前不良資產(chǎn)的繼續(xù)追收，加大檢查督促力度，實行獎懲措施，保證任務(wù)的完成。目前，總公司一些新的業(yè)務(wù)板塊發(fā)展迅速，風(fēng)險控制的需求增大與審計監(jiān)督力量有限的矛盾比較突出。九、積極探索內(nèi)部審計工作思路與方式的改進(jìn)，進(jìn)一步發(fā)揮審計功能積極探索承包商審計。目前，沒有上報2007年審計項目計劃的單位要抓緊時間上報。抓好兩項工作：一是通過調(diào)研和發(fā)放征求意見表等形式檢查督促領(lǐng)導(dǎo)人員帶頭落實“八個堅持、八個反對”和傅總提出的“5個要求”的情況；二是根據(jù)國資委《關(guān)于在中央企業(yè)開展述廉議廉的意見》，協(xié)調(diào)組織好本單位領(lǐng)導(dǎo)人員和領(lǐng)導(dǎo)班子的述廉議廉工作，建議結(jié)合一年一度的黨組（領(lǐng)導(dǎo)班子）民主生活會進(jìn)行。各單位黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制修訂工作6月底以前完成，并報總公司紀(jì)檢組備案。一、組織完善優(yōu)化內(nèi)部控制體系，推進(jìn)全面風(fēng)險管理總公司成立“完善優(yōu)化內(nèi)部控制體系，推進(jìn)全面風(fēng)險管理”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由傅總親自掛帥，管委會和相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人參加，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)執(zhí)行小組，由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)出任正副組長，執(zhí)行小組下設(shè)辦公室，抽調(diào)4－6名相關(guān)方面的專家和骨干，承擔(dān)具體工作。堅持資源、成果共享，開好年度審計監(jiān)察項目協(xié)調(diào)會，最大限度地發(fā)揮現(xiàn)有審計監(jiān)察力量的作用。健全機構(gòu)，充實力量，提高工作水平。暢通員工表達(dá)訴求的渠道，扎實推進(jìn)“黨務(wù)公開”進(jìn)程，擴展“廠務(wù)公開”的內(nèi)容和范圍，使職工參與企業(yè)民主管理和民主監(jiān)督制度化、程序化。重視發(fā)揮案件查處工作的治本功能和警示作用，達(dá)到“查處一案，治理一線，規(guī)范一面，教育一片”的效果。圍繞權(quán)力運行，著眼執(zhí)行力建設(shè)，重點檢查各級領(lǐng)導(dǎo)人員執(zhí)行黨組決策、按制度程序辦事兩方面的情況，使制度、程序成為干部隊伍履行職責(zé)的“天條”，不折不扣地堅決執(zhí)行，推進(jìn)全系統(tǒng)戰(zhàn)略執(zhí)行能力的整體提高。反腐倡廉、內(nèi)部控制和風(fēng)險意識教育在計劃安排上要與黨組號召的社會主義核心價值體系教育、社會主義榮辱觀教育緊密結(jié)合。我們要認(rèn)真貫徹落實中央紀(jì)委七次全會精神，把思想和行動統(tǒng)一到總書記講話和黨組的要求上來，要圍繞“建設(shè)三支隊伍”、“創(chuàng)建四好領(lǐng)導(dǎo)班子”等工作，按照八個方面良好作風(fēng)的具體要求加強各級領(lǐng)導(dǎo)人員的自身修養(yǎng)，努力做到“勤奮好學(xué)、學(xué)以致用，心系群眾、服務(wù)人民，真抓實干、務(wù)求實效，艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，顧全大局、令行禁止，發(fā)揚民主、團結(jié)共事，秉公用權(quán)、廉潔從政，生活正派、情趣健康”, 用領(lǐng)導(dǎo)人員的良好作風(fēng)帶動企業(yè)的風(fēng)氣，用領(lǐng)導(dǎo)人員的和諧促進(jìn)干群和諧、企業(yè)和諧，推動先進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)。 要深刻認(rèn)識構(gòu)建和完善懲防體系、加強風(fēng)險管理能力任務(wù)的長期性和艱巨性。相對中國海油的具體實踐，《綱要》、《指引》既相統(tǒng)一，又有側(cè)重，《綱要》為我們提供的是“世界觀”、“方法論”，《指引》給我們提供的是“操作規(guī)范”。按照“科學(xué)發(fā)展、追求和諧，全面加強可持續(xù)發(fā)展能力建設(shè)”的總體要求，履行各項職責(zé)，為中國海油健康、和諧、可持續(xù)發(fā)展提供保障。有些干部判斷違法違紀(jì)的“標(biāo)準(zhǔn)”很簡單——就以裝沒裝入個人的腰包來衡量；有些甲方人員到乙方報銷本單位不能列支的費用，或者用虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項將資金進(jìn)行體外循環(huán)，逃避監(jiān)管，甚至干脆讓乙方拿出一定費用由甲方作為“小金庫”使用等；在大力倡導(dǎo)“紅線”文化、嚴(yán)厲懲戒踩紅線者的情況下，仍有少數(shù)干部違法違紀(jì)。如所屬單位懲防體系建設(shè)的進(jìn)展還不平衡，有的單位顯得滯后和不夠深入；少數(shù)單位領(lǐng)導(dǎo)人員對反腐倡廉工作重視不夠，僅僅視為紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)的工作，黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制沒有真正落到實處；個別領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)意識還比較淡薄；審計紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)、人員和素質(zhì)還不相適應(yīng)等。七、內(nèi)部審計監(jiān)察機構(gòu)逐步健全，組織保障更加堅實總公司管理委員會決定加強中國海油審計監(jiān)察隊伍整體力量，明確了當(dāng)前中國海油的審計監(jiān)察繼續(xù)實行“分級負(fù)責(zé)”的管理體制，要求有獨立法人地位且有實際運營業(yè)務(wù)的二級單位，都要設(shè)立內(nèi)部審計監(jiān)察機構(gòu)。東部公司監(jiān)察部門對該公司2006年財產(chǎn)保險投保進(jìn)行跟蹤監(jiān)察，該公司2006年財產(chǎn)保險進(jìn)行統(tǒng)一投保，邀請4家資質(zhì)較好的保險公司參與投標(biāo)，比去年減少71%。這些減值資產(chǎn)包含兩種類型：一是新并購重組的公司歷史留存在財務(wù)資料上反映的不良資產(chǎn)；二是以前年度形成的不良資產(chǎn)在后來的年度審計時依照會計師事務(wù)所意見作為壞賬提取了減值準(zhǔn)備金。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示，有限公司審計監(jiān)察部完成了對緬甸鉆井超預(yù)算的專項審計。由于歷史原因，陽江公司一直疏于管理，內(nèi)部控制基礎(chǔ)較薄弱，2006年4月總公司審計時發(fā)現(xiàn)其諸多管理問題并存在著重大經(jīng)營風(fēng)險，向總公司決策層提出了整頓建議并得到了批準(zhǔn)?？偣緦徲嫳O(jiān)察部使用SOX404測試的工具和模版，檢查了海工公司的采辦、分包、庫房管理等903個樣本，發(fā)現(xiàn)426個樣本不同程度存在不足，發(fā)現(xiàn)制度設(shè)計問題8類，制度執(zhí)行問題38類，得到該公司管理層的認(rèn)可。對外國石油作業(yè)者的聯(lián)合賬簿審計，按計劃進(jìn)行8次，審計發(fā)現(xiàn)和建議55項，剔除及調(diào)整費用213萬美元。各所屬單位按照總公司要求制定了本單位建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系實施意見和推進(jìn)計劃，并穩(wěn)步推進(jìn)。三、堅持以風(fēng)險為導(dǎo)向，以內(nèi)控體系為基礎(chǔ)，懲防體系建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)傅總在中國海油第十六次紀(jì)檢監(jiān)察工作會議上指出，按照中央的要求，中國海油的懲防體系是存在的，當(dāng)前的工作重點是健全、完善和補充，各項工作必須抓緊實施。四是開展廉潔文化活動，組織112場次，推進(jìn)廉潔文化進(jìn)科室、進(jìn)班組、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)家庭。一、始終把教育先行放在首位，廉潔從業(yè)意識進(jìn)一步增強2006年，總公司全系統(tǒng)開展了集中教育、專題教育與日常教育等形式多樣的思想道德和廉潔從業(yè)教育活動，廣大黨員和員工的道德觀念、紀(jì)律意識和廉潔意識進(jìn)一步增強。為認(rèn)真貫徹落實中央紀(jì)委第七次全會、國務(wù)院國資委中央企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察工作會和總公司2007年工作會議精神與要求，總公司黨組紀(jì)檢組認(rèn)真學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會，研究部署審計紀(jì)檢監(jiān)察工作，經(jīng)總公司黨組批準(zhǔn)召開本次會議。主要表現(xiàn)在：一是加強“紅線”教育，繼續(xù)組織《中國海油員工違紀(jì)處理辦法》學(xué)習(xí)貫徹，舉辦培訓(xùn)班60期。2006年總公司頒布了由傅總親自作序的《內(nèi)部審計工作指南》，計劃由15項企業(yè)級標(biāo)準(zhǔn)組成的《內(nèi)部審計操作標(biāo)準(zhǔn)》完成了6項。有限公司SOX404項目組克服了重重困難，先后對三個層面44個流程，3826個控制點進(jìn)行了測試評價和改進(jìn)，整改了700多處缺陷，完成了6稿的內(nèi)控模板和流程圖的修訂，形成內(nèi)控手冊初稿。四、全面覆蓋，突出重點，審計的風(fēng)險防范作用進(jìn)一步凸顯內(nèi)部審計在國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》中被明確為風(fēng)險管理的第三道防線。同時，加強審計管理，規(guī)范各個環(huán)節(jié)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和方法，逐步建立健全審計質(zhì)量控制系統(tǒng)，提高了審計質(zhì)量?？偣緦徲嫳O(jiān)察部2006年實現(xiàn)了對大型項目的事前、事中、事后全過程審計，將控制點前移，針對大型建設(shè)項目投資大、工期短、風(fēng)險高的特點，建立了對項目的信息跟蹤程序，及時掌握項目建設(shè)動態(tài)情況，并在項目成立之初開展內(nèi)控培訓(xùn)工作，充分發(fā)揮風(fēng)險預(yù)警作用；同時在過程審計中以采辦招投標(biāo)為主，結(jié)合工程合同造價審核，為節(jié)約工程投資打下基礎(chǔ)；項目結(jié)束后，開展竣工決算審計，并參與項目竣工驗收環(huán)節(jié)，做好事中和事后審計?？偣靖骷墝徲嫴块T注意與被審單位的溝通，使審計工作更具針對性，做到優(yōu)勢互補、資源共享。2002年以前國資委審核批復(fù)的不良資產(chǎn)清理情況：2002年之前，中國海油資產(chǎn)清查并經(jīng)國資委審核批復(fù)的不良資產(chǎn)共計304項，通過認(rèn)真清理，共追收挽回經(jīng)濟損失8274萬元，%，其中2005年以前追回7460萬元，2006年在基本已經(jīng)形成壞賬的狀況下，想方設(shè)法又追回814萬元，并均按國家規(guī)定進(jìn)行了財務(wù)處理。此外還積極參與非生產(chǎn)用車情況清理核查。受黨紀(jì)處分4人，其中警告2人，嚴(yán)重警告1人，留黨察看1人；受政紀(jì)處分12人，其中警告6人，降級6人；受黨紀(jì)、政紀(jì)雙重處分9人。三年來，總公司未發(fā)生重大違法腐敗案件。三是有些領(lǐng)域，特別是在采辦、招投標(biāo)方面有規(guī)不循，有法不依的現(xiàn)象還比較突出。根據(jù)黨組的戰(zhàn)略部署和總體要求，今后一個時期，中國海油紀(jì)檢監(jiān)察和內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)思想和工作思路是：以胡錦濤同志為總書記的黨中央關(guān)于反腐倡廉的一系列重大部署和要求為指導(dǎo)，緊緊圍繞全面提高可持續(xù)發(fā)展能力，建設(shè)國際一流能源公司這一核心目標(biāo)，始終保持前瞻性和憂患意識，在企業(yè)持續(xù)高效高速發(fā)展的進(jìn)程中，積極拓展從源頭防治腐敗工作領(lǐng)域，堅持把構(gòu)建和完善懲防體系，加強風(fēng)險管理能力，推動企業(yè)管理水平的不斷提高；抓好領(lǐng)導(dǎo)人員教育、監(jiān)督和廉潔從業(yè)，推進(jìn)干部隊伍作風(fēng)持續(xù)轉(zhuǎn)變兩條主線抓緊、抓好、抓出成效。黨中央頒布實施的