【正文】 注重在崗個(gè)性化培訓(xùn)、集中培訓(xùn)相結(jié)合，全員化加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)。按照國(guó)資委紀(jì)委的要求，積極穩(wěn)妥地研究海油企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)、派駐、巡視和負(fù)責(zé)人下派、交流等的實(shí)現(xiàn)途徑。2007年6月至10月份完成啟動(dòng)、實(shí)施和總結(jié)工作。2007年，要對(duì)已提取減值準(zhǔn)備的不良資產(chǎn)的清理作為重點(diǎn)監(jiān)察對(duì)象，同時(shí)兼顧2002年以前不良資產(chǎn)的繼續(xù)追收，加大檢查督促力度，實(shí)行獎(jiǎng)懲措施，保證任務(wù)的完成。目前，總公司一些新的業(yè)務(wù)板塊發(fā)展迅速，風(fēng)險(xiǎn)控制的需求增大與審計(jì)監(jiān)督力量有限的矛盾比較突出。九、積極探索內(nèi)部審計(jì)工作思路與方式的改進(jìn)，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)功能積極探索承包商審計(jì)。目前，沒(méi)有上報(bào)2007年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的單位要抓緊時(shí)間上報(bào)。抓好兩項(xiàng)工作：一是通過(guò)調(diào)研和發(fā)放征求意見(jiàn)表等形式檢查督促領(lǐng)導(dǎo)人員帶頭落實(shí)“八個(gè)堅(jiān)持、八個(gè)反對(duì)”和傅總提出的“5個(gè)要求”的情況；二是根據(jù)國(guó)資委《關(guān)于在中央企業(yè)開(kāi)展述廉議廉的意見(jiàn)》，協(xié)調(diào)組織好本單位領(lǐng)導(dǎo)人員和領(lǐng)導(dǎo)班子的述廉議廉工作，建議結(jié)合一年一度的黨組（領(lǐng)導(dǎo)班子）民主生活會(huì)進(jìn)行。各單位黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制修訂工作6月底以前完成，并報(bào)總公司紀(jì)檢組備案。一、組織完善優(yōu)化內(nèi)部控制體系，推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理總公司成立“完善優(yōu)化內(nèi)部控制體系，推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由傅總親自?huà)鞄洠芪瘯?huì)和相關(guān)部門(mén)的負(fù)責(zé)人參加，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)執(zhí)行小組，由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)出任正副組長(zhǎng)，執(zhí)行小組下設(shè)辦公室，抽調(diào)4－6名相關(guān)方面的專(zhuān)家和骨干，承擔(dān)具體工作。堅(jiān)持資源、成果共享，開(kāi)好年度審計(jì)監(jiān)察項(xiàng)目協(xié)調(diào)會(huì)，最大限度地發(fā)揮現(xiàn)有審計(jì)監(jiān)察力量的作用。健全機(jī)構(gòu)，充實(shí)力量，提高工作水平。暢通員工表達(dá)訴求的渠道，扎實(shí)推進(jìn)“黨務(wù)公開(kāi)”進(jìn)程，擴(kuò)展“廠務(wù)公開(kāi)”的內(nèi)容和范圍，使職工參與企業(yè)民主管理和民主監(jiān)督制度化、程序化。重視發(fā)揮案件查處工作的治本功能和警示作用，達(dá)到“查處一案，治理一線，規(guī)范一面，教育一片”的效果。圍繞權(quán)力運(yùn)行，著眼執(zhí)行力建設(shè)，重點(diǎn)檢查各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員執(zhí)行黨組決策、按制度程序辦事兩方面的情況，使制度、程序成為干部隊(duì)伍履行職責(zé)的“天條”，不折不扣地堅(jiān)決執(zhí)行，推進(jìn)全系統(tǒng)戰(zhàn)略執(zhí)行能力的整體提高。反腐倡廉、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育在計(jì)劃安排上要與黨組號(hào)召的社會(huì)主義核心價(jià)值體系教育、社會(huì)主義榮辱觀教育緊密結(jié)合。我們要認(rèn)真貫徹落實(shí)中央紀(jì)委七次全會(huì)精神，把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到總書(shū)記講話(huà)和黨組的要求上來(lái)，要圍繞“建設(shè)三支隊(duì)伍”、“創(chuàng)建四好領(lǐng)導(dǎo)班子”等工作，按照八個(gè)方面良好作風(fēng)的具體要求加強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員的自身修養(yǎng)，努力做到“勤奮好學(xué)、學(xué)以致用，心系群眾、服務(wù)人民，真抓實(shí)干、務(wù)求實(shí)效，艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，顧全大局、令行禁止，發(fā)揚(yáng)民主、團(tuán)結(jié)共事，秉公用權(quán)、廉潔從政，生活正派、情趣健康”, 用領(lǐng)導(dǎo)人員的良好作風(fēng)帶動(dòng)企業(yè)的風(fēng)氣，用領(lǐng)導(dǎo)人員的和諧促進(jìn)干群和諧、企業(yè)和諧，推動(dòng)先進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)。 要深刻認(rèn)識(shí)構(gòu)建和完善懲防體系、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力任務(wù)的長(zhǎng)期性和艱巨性。相對(duì)中國(guó)海油的具體實(shí)踐，《綱要》、《指引》既相統(tǒng)一，又有側(cè)重，《綱要》為我們提供的是“世界觀”、“方法論”，《指引》給我們提供的是“操作規(guī)范”。按照“科學(xué)發(fā)展、追求和諧，全面加強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力建設(shè)”的總體要求，履行各項(xiàng)職責(zé)，為中國(guó)海油健康、和諧、可持續(xù)發(fā)展提供保障。有些干部判斷違法違紀(jì)的“標(biāo)準(zhǔn)”很簡(jiǎn)單——就以裝沒(méi)裝入個(gè)人的腰包來(lái)衡量；有些甲方人員到乙方報(bào)銷(xiāo)本單位不能列支的費(fèi)用，或者用虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)將資金進(jìn)行體外循環(huán)，逃避監(jiān)管，甚至干脆讓乙方拿出一定費(fèi)用由甲方作為“小金庫(kù)”使用等；在大力倡導(dǎo)“紅線”文化、嚴(yán)厲懲戒踩紅線者的情況下，仍有少數(shù)干部違法違紀(jì)。如所屬單位懲防體系建設(shè)的進(jìn)展還不平衡，有的單位顯得滯后和不夠深入；少數(shù)單位領(lǐng)導(dǎo)人員對(duì)反腐倡廉工作重視不夠，僅僅視為紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)的工作，黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制沒(méi)有真正落到實(shí)處；個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)意識(shí)還比較淡??；審計(jì)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)、人員和素質(zhì)還不相適應(yīng)等。七、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察機(jī)構(gòu)逐步健全，組織保障更加堅(jiān)實(shí)總公司管理委員會(huì)決定加強(qiáng)中國(guó)海油審計(jì)監(jiān)察隊(duì)伍整體力量，明確了當(dāng)前中國(guó)海油的審計(jì)監(jiān)察繼續(xù)實(shí)行“分級(jí)負(fù)責(zé)”的管理體制，要求有獨(dú)立法人地位且有實(shí)際運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的二級(jí)單位，都要設(shè)立內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察機(jī)構(gòu)。東部公司監(jiān)察部門(mén)對(duì)該公司2006年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)投保進(jìn)行跟蹤監(jiān)察，該公司2006年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一投保，邀請(qǐng)4家資質(zhì)較好的保險(xiǎn)公司參與投標(biāo)，比去年減少71%。這些減值資產(chǎn)包含兩種類(lèi)型：一是新并購(gòu)重組的公司歷史留存在財(cái)務(wù)資料上反映的不良資產(chǎn)；二是以前年度形成的不良資產(chǎn)在后來(lái)的年度審計(jì)時(shí)依照會(huì)計(jì)師事務(wù)所意見(jiàn)作為壞賬提取了減值準(zhǔn)備金。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示，有限公司審計(jì)監(jiān)察部完成了對(duì)緬甸鉆井超預(yù)算的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。由于歷史原因，陽(yáng)江公司一直疏于管理，內(nèi)部控制基礎(chǔ)較薄弱，2006年4月總公司審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)其諸多管理問(wèn)題并存在著重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，向總公司決策層提出了整頓建議并得到了批準(zhǔn)。總公司審計(jì)監(jiān)察部使用SOX404測(cè)試的工具和模版，檢查了海工公司的采辦、分包、庫(kù)房管理等903個(gè)樣本，發(fā)現(xiàn)426個(gè)樣本不同程度存在不足，發(fā)現(xiàn)制度設(shè)計(jì)問(wèn)題8類(lèi)，制度執(zhí)行問(wèn)題38類(lèi)，得到該公司管理層的認(rèn)可。對(duì)外國(guó)石油作業(yè)者的聯(lián)合賬簿審計(jì)，按計(jì)劃進(jìn)行8次，審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議55項(xiàng)，剔除及調(diào)整費(fèi)用213萬(wàn)美元。各所屬單位按照總公司要求制定了本單位建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施意見(jiàn)和推進(jìn)計(jì)劃，并穩(wěn)步推進(jìn)。三、堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以?xún)?nèi)控體系為基礎(chǔ)，懲防體系建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)傅總在中國(guó)海油第十六次紀(jì)檢監(jiān)察工作會(huì)議上指出，按照中央的要求，中國(guó)海油的懲防體系是存在的，當(dāng)前的工作重點(diǎn)是健全、完善和補(bǔ)充，各項(xiàng)工作必須抓緊實(shí)施。四是開(kāi)展廉潔文化活動(dòng)，組織112場(chǎng)次，推進(jìn)廉潔文化進(jìn)科室、進(jìn)班組、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)家庭。一、始終把教育先行放在首位，廉潔從業(yè)意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)2006年，總公司全系統(tǒng)開(kāi)展了集中教育、專(zhuān)題教育與日常教育等形式多樣的思想道德和廉潔從業(yè)教育活動(dòng)，廣大黨員和員工的道德觀念、紀(jì)律意識(shí)和廉潔意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)。為認(rèn)真貫徹落實(shí)中央紀(jì)委第七次全會(huì)、國(guó)務(wù)院國(guó)資委中央企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察工作會(huì)和總公司2007年工作會(huì)議精神與要求，總公司黨組紀(jì)檢組認(rèn)真學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會(huì)，研究部署審計(jì)紀(jì)檢監(jiān)察工作，經(jīng)總公司黨組批準(zhǔn)召開(kāi)本次會(huì)議。主要表現(xiàn)在：一是加強(qiáng)“紅線”教育，繼續(xù)組織《中國(guó)海油員工違紀(jì)處理辦法》學(xué)習(xí)貫徹，舉辦培訓(xùn)班60期。2006年總公司頒布了由傅總親自作序的《內(nèi)部審計(jì)工作指南》，計(jì)劃由15項(xiàng)企業(yè)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)組成的《內(nèi)部審計(jì)操作標(biāo)準(zhǔn)》完成了6項(xiàng)。有限公司SOX404項(xiàng)目組克服了重重困難，先后對(duì)三個(gè)層面44個(gè)流程，3826個(gè)控制點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)試評(píng)價(jià)和改進(jìn)，整改了700多處缺陷，完成了6稿的內(nèi)控模板和流程圖的修訂，形成內(nèi)控手冊(cè)初稿。四、全面覆蓋，突出重點(diǎn)，審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范作用進(jìn)一步凸顯內(nèi)部審計(jì)在國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中被明確為風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線。同時(shí)，加強(qiáng)審計(jì)管理，規(guī)范各個(gè)環(huán)節(jié)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和方法，逐步建立健全審計(jì)質(zhì)量控制系統(tǒng)，提高了審計(jì)質(zhì)量?？偣緦徲?jì)監(jiān)察部2006年實(shí)現(xiàn)了對(duì)大型項(xiàng)目的事前、事中、事后全過(guò)程審計(jì)，將控制點(diǎn)前移，針對(duì)大型建設(shè)項(xiàng)目投資大、工期短、風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)，建立了對(duì)項(xiàng)目的信息跟蹤程序，及時(shí)掌握項(xiàng)目建設(shè)動(dòng)態(tài)情況，并在項(xiàng)目成立之初開(kāi)展內(nèi)控培訓(xùn)工作，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用；同時(shí)在過(guò)程審計(jì)中以采辦招投標(biāo)為主，結(jié)合工程合同造價(jià)審核，為節(jié)約工程投資打下基礎(chǔ)；項(xiàng)目結(jié)束后，開(kāi)展竣工決算審計(jì)，并參與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收環(huán)節(jié)，做好事中和事后審計(jì)?？偣靖骷?jí)審計(jì)部門(mén)注意與被審單位的溝通，使審計(jì)工作更具針對(duì)性，做到優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、資源共享。2002年以前國(guó)資委審核批復(fù)的不良資產(chǎn)清理情況：2002年之前，中國(guó)海油資產(chǎn)清查并經(jīng)國(guó)資委審核批復(fù)的不良資產(chǎn)共計(jì)304項(xiàng)，通過(guò)認(rèn)真清理，共追收挽回經(jīng)濟(jì)損失8274萬(wàn)元，%，其中2005年以前追回7460萬(wàn)元，2006年在基本已經(jīng)形成壞賬的狀況下，想方設(shè)法又追回814萬(wàn)元，并均按國(guó)家規(guī)定進(jìn)行了財(cái)務(wù)處理。此外還積極參與非生產(chǎn)用車(chē)情況清理核查。受黨紀(jì)處分4人，其中警告2人，嚴(yán)重警告1人，留黨察看1人；受政紀(jì)處分12人，其中警告6人，降級(jí)6人；受黨紀(jì)、政紀(jì)雙重處分9人。三年來(lái)，總公司未發(fā)生重大違法腐敗案件。三是有些領(lǐng)域，特別是在采辦、招投標(biāo)方面有規(guī)不循，有法不依的現(xiàn)象還比較突出。根據(jù)黨組的戰(zhàn)略部署和總體要求，今后一個(gè)時(shí)期，中國(guó)海油紀(jì)檢監(jiān)察和內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)思想和工作思路是：以胡錦濤同志為總書(shū)記的黨中央關(guān)于反腐倡廉的一系列重大部署和要求為指導(dǎo)，緊緊圍繞全面提高可持續(xù)發(fā)展能力，建設(shè)國(guó)際一流能源公司這一核心目標(biāo)，始終保持前瞻性和憂(yōu)患意識(shí)，在企業(yè)持續(xù)高效高速發(fā)展的進(jìn)程中，積極拓展從源頭防治腐敗工作領(lǐng)域，堅(jiān)持把構(gòu)建和完善懲防體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，推動(dòng)企業(yè)管理水平的不斷提高；抓好領(lǐng)導(dǎo)人員教育、監(jiān)督和廉潔從業(yè)，推進(jìn)干部隊(duì)伍作風(fēng)持續(xù)轉(zhuǎn)變兩條主線抓緊、抓好、抓出成效。黨中央頒布實(shí)施的