【正文】 險意識。 ????董事、監(jiān)事及其他高級管理人員應(yīng)當在公司文化建設(shè)中發(fā)揮主導作用。公司員工應(yīng)當遵 ????守員工行為守則，認真履行崗位職責。 ????第十六條?公司須加強法制教育，增強董事、監(jiān)事及其他高級管理人員和員工的法制觀 ????念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。 ?????風險評估 ????第十七條?公司應(yīng)當根據(jù)設(shè)定的控制目標，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情 ????況，及時進行風險評估。 ????第十八條?公司開展風險評估，應(yīng)當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關(guān)的內(nèi)部風險和外部風 ????險，確定相應(yīng)的風險承受度。 ????第十九條?公司識別內(nèi)部風險，重點關(guān)注下列因素： ????（一）董事、監(jiān)事及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素； ????（二）組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素； ????（三）研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素； ????（四）財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素； ????（五）營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素； ????（六）其他有關(guān)內(nèi)部風險因素。 ????第二十條?公司識別外部風險，重點關(guān)注下列因素： ????（一）經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素； ????（二）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素； ????（三）安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素； ????（四）技術(shù)進步、工藝改進等科學技術(shù)因素； ????（五）自然災害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素； ????（六）其他有關(guān)外部風險因素。 ????第二十一條?公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度 ????等，對識別的風險進行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風險。 ????公司進行風險分析，應(yīng)當充分吸收專業(yè)人員，組成風險分析團隊，按照嚴格規(guī)范的程序 ????開展工作，確保風險分析結(jié)果的準確性。 ????第二十二條?公司根據(jù)風險分析的結(jié)果，結(jié)合風險承受度，權(quán)衡風險與收益，確定風險 ????應(yīng)對策略。 ????公司應(yīng)當合理分析、準確掌握董事及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風險偏好，采 ????取適當?shù)目刂拼胧?，避免因個人風險偏好給公司經(jīng)營帶來重大損失。 ????第二十三條?公司應(yīng)當綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應(yīng)對 ????策略，實現(xiàn)對風險的有效控制。 ????第二十四條?公司應(yīng)當結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風險變化相關(guān)的 ????信息，進行風險識別和風險分析，及時調(diào)整風險應(yīng)對策略。 ????第四章?控制活動 ????第二十五條?公司結(jié)合風險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性 ????控制相結(jié)合的方法，運用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控 ????制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。 ????第二十六條?不相容職務(wù)分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的 ????不相容職務(wù)，實施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。 ????第二十七條?授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理 ????業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責任。 ????公司各級管理人員應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任。 ????公司對于重大的業(yè)務(wù)和事項實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決 ????策或者擅自改變集體決策。 ????第二十八條?會計系統(tǒng)控制是指公司嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，加強會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報 告的處理程序，保證會計資料真實完整。 ????公司依法設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè) ????資格證書。會計機構(gòu)負責人應(yīng)當具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或注冊會計師資格。 ????第二十九條?財產(chǎn)保護控制是指公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn) ????記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。公司須嚴格限制未經(jīng)授權(quán)的 ????人員接觸和處置財產(chǎn)。 ????第三十條?公司實施全面預算管理制度，明確各職能單位在預算管理中的職責權(quán)限，規(guī) ????范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預算約束。 ????第三十一條?公司建立運營情況分析制度，經(jīng)營層應(yīng)當綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌 ????資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分 ????析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。 ????第三十二條?公司建立和實施績效考評制度，科學設(shè)置考核指標體系，對公司內(nèi)部各責 ????任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù) ????晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。 ????第三十三條?公司根據(jù)內(nèi)部控制目標，結(jié)合風險應(yīng)對策略，綜合運用控制措施，對各種 ????業(yè)務(wù)和事項實施有效控制。 ????第三十四條?公司建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制，明確風險預警標 ????準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確 ????保突發(fā)事件得到及時妥善處理。 ?????專項風險的內(nèi)部控制 ????第一節(jié)?對控股子公司的風險控制 ????第三十五條?公司應(yīng)制定對控股子公司的控制政策及程序，并在充分考慮控股子公司業(yè) ????務(wù)特征等的基礎(chǔ)上，督促其建立內(nèi)部控制制度。 ????第三十六條?公司對控股子公司的管理控制，包括下列活動： ????（一）?依法建立對控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，選任董 ????事、監(jiān)事、經(jīng)理及財務(wù)負責人。 ????（二）?根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營策略和風險管理策略，督促控股 ????子公司據(jù)以制定相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃、風險管理程序。 ????（三）?制定控股子公司的業(yè)績考核與激勵約束制度。 ????（四）?制定母子公司業(yè)務(wù)競爭、關(guān)聯(lián)交易等方面的政策及程序。 ????（五）?制定控股子公司重大事項的內(nèi)部報告制度。重大事項包括但不限于：發(fā)展計劃 ????及預算、重大投資、收購出售資產(chǎn)、提供財務(wù)資助、