汽車4s店預算管理制度-文庫吧
2025-03-25 02:40 本頁面
【正文】 核，并對預算指標負責。（1）總經理室負責本室的市內交通費、差旅費、手機費、業(yè)務招待費、培訓費、會務費、咨詢費、等費用預算；并對預算數(shù)據(jù)負責。（2）人事行政部負責公司的工資及附加、職工保險金、勞動保護費（含員工工作服費）、培訓費、網絡使用費、辦公設備維修費、福利費、公司的車輛使用費、電話費、辦公費、等費用的預算；負責本部門的市內交通費、差旅費、手機費、業(yè)務招待費、培訓費、會務費、咨詢費等費用預算；并對預算數(shù)據(jù)負責。（3）財務部負責公司的財務費用、各項稅金及附加、開辦費、固定資產折舊以及年度資本性支出預算；負責本部門的市內交通費、差旅費、手機費、業(yè)務招待費、培訓費、會務費、咨詢費、等費用預算；并對預算數(shù)據(jù)負責。（4）銷售部負責公司的整車銷售預算、整車庫存預算、其他業(yè)務預算、新車加油、促銷費和本部門費用預算，內容為市內交通費、差旅費、手機費、運費、業(yè)務招待費、培訓費、會務費、咨詢費的預算編制；并對預算數(shù)據(jù)負責。（5）市場部負責公司的廣告費及本部門的市內交通費、差旅費、手機費、運費、業(yè)務招待費、培訓費、會務費、咨詢費的預算編制；并對預算數(shù)據(jù)負責。（6）售后服務部負責公司的維修業(yè)務預算、車間耗材預算、備件業(yè)務預算和本部門的費用預算，內容為市內交通費、差旅費、手機費、設備維修費、勞動保護費（含車間工人使用的勞保鞋、勞保手套等）、運費、業(yè)務招待費、廣告費、促銷費、培訓費、會務費、咨詢費的預算編制；并對預算數(shù)據(jù)負責?？偨浝碡撠熃M織本公司各部門進行全面預算編制，財務經理復核各部門預算，并將數(shù)據(jù)匯總出具費用匯總預算、損益預算、業(yè)務預算匯總，由總經理核準后，報集團財務部。四、全面預算編制的依據(jù)（一）、業(yè)務預算整車銷售業(yè)務：各公司在進行所在地區(qū)市場經銷形勢調研的基礎上，考慮國家的相關政策，結合近期銷售情況，按具體車型類別，預測預算年度及年度內各月份銷售數(shù)量、最有可能的銷售價格及購入價格。整車庫存業(yè)務：按各公司經銷的具體車型分類，做出預算年度及年度內各月份期初庫存數(shù)量、本期購進數(shù)量及金額、本期銷售數(shù)量、期末庫存數(shù)量及庫存占用額。維修業(yè)務：各公司在進行所在地區(qū)市場經銷形勢調研的基礎上，考慮品牌廠家的相關政策，結合近期維修情況，對預算年度及年度內各月份業(yè)務時行預算。具體分為免保業(yè)務、索賠業(yè)務、理賠業(yè)務、客付業(yè)務。各業(yè)務具體到入廠臺次、單次工時收入、單次備件收入及成本、維修收入及成本的預算。車間耗材車間耗材指在維修車間發(fā)生的為維修工作而領用的各項備件、耗材，但不能直接計入某維修合同，而需在當期售后維修收入中攤銷的備件領用成本。包括：(1) 各類清洗劑；(2) 各類底漆；(3) 各種膠水、膠帶等；(4) 各種過濾棉；(5) 各類海綿產品；(6) 各類洗車液；(7) 維修用三件套；(8) 維修用報紙、廢紙；(9) 各種型號的砂紙；(10) 標準件；(11) 各類蠟制品；(12) 各種垃圾袋（箱）等；備件業(yè)務：按各公司的具體備件分類預算銷售收入及成本。同時對整個備件作庫存預算。預算時分類要與運營系統(tǒng)相同。其他業(yè)務：(1) 移動證業(yè)務：代客戶購買移動證等業(yè)務；(2) 上牌業(yè)務：代客戶辦理所購車輛上牌等業(yè)務；(3) 保險業(yè)務；代客戶辦理新車保險或車輛續(xù)保業(yè)務；(4) 會員卡業(yè)務：實行會員制的專營店為客戶辦理會員卡發(fā)生的業(yè)務(5) 出庫服務業(yè)務：為客戶購車過程中提供的各類服務；(6) 廢舊物資：處理廢品、報廢不用件、壞損件等收入(7) 其他：以上未包括內容 （二）資本性支出(1) 固定資產投資；預算年度內新項目的投資；在原有固定資產基礎上的技術改造、增添等投資以及原資產因到期、報廢、毀損、變賣等原因需要更新的投資項目。(2) 未完工項目進展投資：預算年度之前未完工項目在預算年度進展所需投資(3) 固定資產處置：固定資產因出售、毀損、報廢、捐贈、出租、出借、盤虧等原因處置發(fā)生的支出（三）財務費用(1) 貸款利息支出(2) 應付票據(jù)利息(3) 手續(xù)費（4）利息收入（四）經營管理費用工資及獎金：根據(jù)公司現(xiàn)有人員，預計年度內人員增減變動情況，各類人員的工資標準，以及業(yè)務人員的業(yè)績獎金等因素，計算工資及獎金金額。工資計提：由財務部根據(jù)工資一定的比例計提、福利費：按照工資14%計提其用途如下：a) 每年發(fā)放過節(jié)費的時間有：春節(jié)的當月；“五一”勞動節(jié)在四月份發(fā)放；“十一”國慶節(jié)在9月份發(fā)放。 b) 每次發(fā)放標準
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