某電池系統(tǒng)實施業(yè)務流程操作手冊-文庫吧
2025-03-25 01:19 本頁面
【正文】 業(yè)務發(fā)生時，采購商品在時間上先于發(fā)票到達企業(yè)。在該業(yè)務中還包括暫估入庫的情況，因沒有啟用采購業(yè)務，故所有采購入庫均為暫估入庫，采購成本均應在采購入庫單上填寫。業(yè)務流程圖 業(yè)務流程圖編號：FL0203 業(yè)務名稱：貨物先到的業(yè)務處理 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期貨物先到的業(yè)務處理開始Pur01采購收貨單財務人員填制，并交主管審核發(fā)票到達Pur02總帳憑證財務人員填制，并交財務主管審核貨物先到的業(yè)務處理結束流程說明l 當采購商品先于發(fā)票到達時，財務人員根據(jù)送貨單及商品實物填制采購收貨單，由財務主管進行單據(jù)審核，暫時不制作采購憑證。l 采購發(fā)票到達時，財務人員應根據(jù)采購入庫單與發(fā)票制作憑證。制作憑證分兩種情況：A、如果采購入庫單的采購金額與發(fā)票金額不符，則先按采購入庫單制作采購憑證，然后按照發(fā)票金額修改該發(fā)票相關的憑證，以確認采購業(yè)務正式完成。同時將發(fā)票作為本張采購入庫憑證的附件。并修改與該張發(fā)票相關采購入庫憑證的摘要，注明該張發(fā)票所在的憑證號。B、如果采購入庫單的采購金額與發(fā)票金額相符，則按照發(fā)票制作采購憑證即可。主要業(yè)務單據(jù)填制及關鍵工作操作說明l 采購收貨單 填制方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財務人員通過業(yè)務處理中的入庫單模塊新增采購收貨單，根據(jù)送貨單和商品實物進行相應的修改。 填制項目：單據(jù)頭中要求填制的項目包括：供貨單位、日期、單據(jù)編號、采購部門和業(yè)務員。單據(jù)體中要求填制的項目包括：商品代碼、單位、實收數(shù)量、單位成本、收入倉位。l 采購憑證填制操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進入總帳系統(tǒng)，財務人員通過憑證的憑證錄入模塊新增憑證。 憑證格式：借：庫存商品品名借：應交稅金應交增值稅進項稅額貸：應付帳款應付公司貨款三、 采購退回流程該業(yè)務是指收到供應商的商品后，由于各種原因導致要退貨的業(yè)務。業(yè)務流程圖 業(yè)務流程圖編號：FL0204 業(yè)務名稱：采購退回 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期采購退回開始Pur02采購入庫單(紅字)財務人員填制，并交主管審核Pur01采購憑證(紅字)財務人員填制采購憑證（紅字），并交財務主管審核采購退回結束流程說明l 財務人員根據(jù)退回業(yè)務的需要錄入相應的紅字采購入庫單，其中退庫成本要求手工錄入。商品出庫后財務主管對紅字采購入庫單進行單據(jù)審核。l 財務人員根據(jù)采購退回業(yè)務填制紅字采購憑證，沖減應付帳款，填制完成后由財務主管進行審核。l 期末，供應商根據(jù)本月的實際發(fā)貨數(shù)及經(jīng)營部的退貨數(shù)匯總開銷售發(fā)票，經(jīng)營部收到供應商的發(fā)票后，則會將該發(fā)票作為該次采購入庫憑證的附件，這時應修改本張采購退貨憑證（及該發(fā)票相關憑證）的摘要，注明該張發(fā)票所在的憑證號。主要業(yè)務單據(jù)填制及關鍵工作操作說明l 采購憑證填制操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進入總帳系統(tǒng)，財務人員通過憑證的憑證錄入模塊新增憑證。修改時，在K3系統(tǒng)主控臺中進入總帳系統(tǒng)，財務人員通過憑證的憑證查詢模塊，找到該憑證，進行修改（如憑證已被審核，則提請財務主管反審）。 憑證格式：借：庫存商品品名 （紅字）借：應交稅金應交增值稅進項稅額 （紅字）貸：應付帳款應付公司貨款 （紅字）l 采購入庫單(紅字) 填制方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財務人員通過業(yè)務處理中的入庫單模塊新增采購入庫單，根據(jù)退貨單和商品實物進行相應的填寫。填制項目：單據(jù)頭中要求填制的項目包括：供貨單位、日期、單據(jù)編號、采購部門和業(yè)務員。單據(jù)體中要求填制的項目包括：商品代碼、單位、數(shù)量(紅字)、單位成本、發(fā)出倉位。第三節(jié) 銷售業(yè)務在銷售業(yè)務中，經(jīng)營部必須嚴格按照合同管理制度，先與經(jīng)銷商簽定合同，經(jīng)報母公司審批，獲準并備案后，方可與經(jīng)銷商進行銷售業(yè)務往來。經(jīng)營部業(yè)務員根據(jù)經(jīng)銷商需求填制銷售申請，經(jīng)過合同管理員審核后，交由經(jīng)營部倉管進行備貨；待經(jīng)銷商通過現(xiàn)金、電匯、匯票、轉帳等方式支付貨款后，經(jīng)營部財務根據(jù)現(xiàn)金繳款單（或銀行存款到帳通知單）和銷售申請開具銷售出庫單，倉管據(jù)此發(fā)貨，經(jīng)營部業(yè)務員（或發(fā)貨人員）確認后，向經(jīng)銷商發(fā)貨，實現(xiàn)銷售。在信用額度內(nèi)賒銷或經(jīng)銷，由計劃員開據(jù)商品出庫單交客戶提貨人簽字，經(jīng)業(yè)務負責人批準，財務審核價格是否準確，是否在信用額度內(nèi)，合格予以簽章，到倉庫提貨出庫。超出信用額度，財務有權拒絕簽章。所有客戶退貨，經(jīng)財務批準后并開具紅字銷售出庫單，倉管方可收貨入庫。在銷售業(yè)務中，由于經(jīng)銷商可能存在現(xiàn)款現(xiàn)貨情況，為了使K3系統(tǒng)能在使用不同的策略時做出相應的管理我們考慮將銷售業(yè)務分成兩個類型，分別為：一般銷售、委托代銷銷售。以下我們將根據(jù)不同的情況分析銷售業(yè)務流程。銷售業(yè)務的總體流程圖如下： 業(yè)務流程圖編號：FL0301 業(yè)務名稱：銷售業(yè)務流程 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期銷售業(yè)務開始是否按合同鋪貨(委托代銷)是否委收代銷銷售一般銷售（現(xiàn)款現(xiàn)貨）銷售業(yè)務結束 以上流程反映了TC
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