【正文】 外站財務管理手冊 結算期 : 自 年 月 日至 年 月 日止 )運費 機管費 燃油費 其他 票證種類 票證張數123456789101112131415聯(lián)系電話： 注：本表填列后，一式三份，兩份交回深航。深航貨運審核情況：代理單位 ( 蓋章 ) ：報表單位經手人：貨運銷售收入匯總表編報日期：應交金額銷售報告票證張數 本期實匯款交票后票證庫存情況票證號碼本次匯款合計： 審核簽名:銷售單位： 代理人編號： 日期： 年 月 日序號 開單日期 票號 始發(fā)站 目的站 品名 計費重量 票面運費 結算運價 結算運費 保險費 機場管理費 燃油費 其它 應交金額 備注12345678910111213141516171819201 、本報告填列的項目均為應付深航貨運的款項。每票貨運費最低收費為 30 元。低于公布運價的情形，請備注。請將合計欄匯總額匯入我公司帳戶。2 、填寫票號時請逐張?zhí)顚?，若有跳號，需空一行。本表一式叁份，兩份交回深航財?, 請將貨票財務聯(lián)附后。3 、包艙貨單可僅填列票號、始發(fā)站、目的站、計費重量。有中轉運費的情形請在備注欄注明。其它欄目如結算運價、運費及等可不填列。深圳航空國內貨運銷售報告應結算小計：銷售單位制表： 深航貨運財務審核: 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 （ 1） 各貨運部自銷貨款應現結。月結單位按協(xié)議規(guī)定時間及時收款。 （ 2） 各貨運部每月及時、足 額將當月銷售款項匯回公司指定賬戶。一類貨運部每月回款不少于 4 次，二類貨運部每月回款不少于 2 次，三類貨運部每月回款不少于 1 次。 （ 3） 各貨運部應根據貨運收入匯總表的“本期實匯款合計”欄金額，及時將銷售款存入我公司指定的專用賬戶。如將幾批收入匯總表的金額以及差錯款匯總匯款的，應在匯款后及時將匯款明細傳真至我公司財務外站結算主管會計處，以便準確銷賬。 （ 4） 貨運部（分公司）各項業(yè)務應區(qū)分打款。由于本部國內、國際貨、包艙包噸位等分別由不同的主管會計結算，故貨運部匯款時應分別匯款，以便本部更清晰的結算各類業(yè)務款項。 （ 5） 每月初，由財 務部收入結算室外站主管會計負責與各貨運部核對收入往來帳余額。 （三） 現金、銀行業(yè)務相關工作流程 現金、銀行業(yè)務工作流程圖 費用戶 收入戶 現金、銀行業(yè)務工作內容 （ 1） 各貨運部應嚴格按照會計制度中的現金管理規(guī)定管理和使用現金。 （ 2） 各貨運部收入帳戶只供收入貨款及與結算有關的其他款項，只能向公司指定帳戶轉款，各地應與開戶銀行簽定協(xié)議。收到的款項應及時入帳并定期匯入公司指定帳戶；費用戶只能核對 填開現金、轉帳支票 填寫銀行進賬單 /現金交款單 登記銀行存款日記賬 編制現金憑證 登記現金日記賬 月末銀行對賬單 每日現金盤點 編制銀行存款余額調節(jié)表 月末備用金帳戶余額 編制備用金余額調節(jié)表 收支票、現金 編制會計憑證 核對 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 收入公司撥入的費用款，不能收取其他款項。 （ 3） 每日根據柜臺或代理人填制的銷售日報表中應收貨款金額收取現金或支票，并在收款人處蓋章簽名 。 （ 4） 每日在銀行結束營業(yè)前，將當日所收貨款存入銀行收入戶，取得銀行進賬單。其中現金要填寫現金交款單，支票要填寫銀行進賬單。當日銀行結束營業(yè)后收取的貨款應存放保險柜。嚴禁任何以個人名義開設賬戶，存取、滯留貨款或押金行為。節(jié)假日期間，若收取的現金金額較大，經財務部同意可開設個人賬戶，該賬戶應在財務部備案。銀行正常營業(yè)后，應及時將個人賬戶貨款轉存貨運部（或公司營業(yè)部）賬戶。 （ 5） 及時填開銀行電匯憑證，將收入賬戶資金匯回公司財務部指定賬戶。 （ 6） 每日根據銀行收付情況分銀行賬戶明細逐筆登記銀行存款日記賬并結出余額。 （ 7） 根據貨運部 業(yè)務需要，按支票號順序填寫現金支票，提取現金，并將所提現金及時存入保險柜。 （ 8） 根據貨運部經理、財務經理審批后的費用單據，方可將現金給付報銷人，并由報銷人在領款人處簽名。 （ 9） 每日根據現金收付情況逐筆登記現金日記賬并結出余額。 （ 10） 月末將現金日記賬、銀行存款日記賬分別與備用金帳戶、銀行對帳單進行核對，并編制相關調節(jié)表。 （ 11） 如所在貨運部未注冊開設銀行帳戶，則收貨款直接存入所在地總公司營業(yè)部對公帳戶，流程及規(guī)定同上。 三、 駐外財務管理工作主要內容 （一）財務管理工作 各貨運部財務經理由公司財務部派出。各貨運部財 務經理業(yè)務上接受公司財務領導。 各貨運部財務人員必須嚴格遵守國家的各項財經法規(guī)和公司的各項財務制度，不得帳外建帳，不得私設小金庫，不得與市場人員互相勾結徇私舞弊，一旦發(fā)現作辭職處理。 深航貨運公司駐外貨運部財務人員既需及時、準確地做好收入結算和財務管理工作 ,同時需要協(xié)助市場人員開拓外站貨運市場和增加收益，發(fā)揮外站財務人員的監(jiān)督、管理及服務的職能。 已在當地注冊的貨運部（分公司），經公司財務批準后均可以開設一個基本賬戶和一個結算賬戶。賬戶相關資料需交財務部備案。如變更銀行帳戶時，需書面向公司財務部 提出申請，批 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 準后方可開戶。未開設銀行帳戶的貨運部，銷售貨款、備用金及其他營業(yè)款項一律存入所在地客運營業(yè)部帳戶，不得存入私人帳戶。 財務部駐外財務經理負責登記各項費用臺賬、銀行賬戶日記賬。月末，各駐外貨運財務人員應及時與本部相關主管會計核對各項往來帳明細（費用、貨款、押金）；如有核對不符，應編制調節(jié)表，查明調節(jié)原因；負責貨運部銀行賬戶對賬單及銀行存款余額調節(jié)表的核對工作或與客運營業(yè)部核對資金往來帳項。 各駐外貨運部財務經理應按月針對外站收益及財務工作執(zhí)行情況做匯總報告，并在次月 10日前將上月的工作總結 和財務分析報告以電子郵件方式，傳給公司財務部收入結算室外站主管會計處。 （二）當地代理人管理 回程代理人代理資格審定 審定回程代理人代理資格時一般需要以下相關文件： （ 1）代理資格申請書 （ 2）國內航空運輸銷售代理資格認可證書復印件（須先行核對原件無誤） （ 3）代理方的最新經年檢的營業(yè)執(zhí)照、現行企業(yè)章程、最近期的驗資報告、企業(yè)法人代表人身份證的復印件。 （ 4）經濟擔保書（原件）和擔保原因。 (5)擔保企業(yè)的最新經年檢的營業(yè)執(zhí)照、現行企業(yè)章程、最近期的驗資報告、企業(yè)法定代表人身份證的復印件。 各貨運 部財務人員嚴格執(zhí)行代理協(xié)議及代理人所交票證押金數額，進行票證發(fā)放、結算工作。對未簽掛帳協(xié)議的單位不得掛帳，原則上收票即收款，收回多少已用票證發(fā)放多少新的空白票證。 各駐外貨運部財務經理應建立當地代理人管理檔案。管理檔案包括：代理人協(xié)議、代理人編號、營業(yè)地址、負責人姓名、財務負責人姓名、聯(lián)系電話、押金情況、領單情況、執(zhí)行運價情況等。 定期走訪代理人，建立回訪制度，及時了解代理人的資信狀況及需求。 發(fā)現經營和財務狀況惡化的代理人要及時向公司相關職能部門反饋信息。 退還代理人押金審批程序 當公司與 外站代理人終止合作關系時，代理人需退回我公司發(fā)放的所有單證，并申請退回開 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 展業(yè)務時繳納的票證押金。代理人申請退還押金時，須出示申請書，并填寫退還押金申請表。公司有外派財務經理的地方，由當地財務經理負責填寫付款申請單，申請退款。 當合同終止執(zhí)行，代理人申請退還押金時，財務人員必須確保代理人所有應收款項已全部收回，所有發(fā)放的貨單也已全部返回，方可以予以退還押金。 附件： 退還代理人押金審批表 申請人全稱 (蓋章 )： 經辦人： 聯(lián)系電話： 日期： 申請內容： 賬號及銀行資料： 市場部意見： 財務部意見 財務部經理意見： 結算室意見： 核算室意見： 公司領導批示： 注：申請退款的代理人請附上押金收款收據原件。 (三 )當地市場運價的管理 當地市場運價的審定和備案：當地派駐財務經理負責與貨運部經理共同簽發(fā)市場運價，同時將下發(fā)運價報公司市場部、財務部備案；各貨運部（分公司）及回程代理人必須根據市場部制定的 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 運價與財務部進行結算，使用的銷售運價必須經公司批準后方可執(zhí)行，嚴禁未經審批就執(zhí)行或先執(zhí)行后審批。 駐外貨運部外站公布備案運價及專價貨的審批流程 臨時運價的審批時效。為了加快運價審批的工作效率，每票臨時運價自審報至審批完的工作日程為 23 天。超過期限的臨時運價無效。 （四）固定資產的管理 各駐外財務經理負責當地各項固定資產和低質易耗品的管理，登記資產臺帳，并按公司財務部下發(fā)的《固定資產管理規(guī)定》進行資產管理。 各貨運部沒有固定資產的購置及處置權，各貨運部須書面向公司提出申請并經批準后方可進行固定資產的購置及處置。各貨運部購置或處置固定資產申請被批準后，公司撥入?？畹劫M用帳戶，待?？钊霂ず蠓娇墒褂谩Ｌ幚碣Y產的款項存入收入戶，清理費 用可直接使用費用戶資金。 各貨運部購置或處理固定資產的各項原始憑證必須帶回公司財務部進行帳務處理，但各外站應同時登記固定資產輔助帳并與公司財務部核對，形成固定資產定期盤點制度。 （五）營業(yè)費用的管理 各駐外貨運部應從自身實際情況出發(fā)，參與公司年度預算決策，對貨運部各項費用作出客觀、合理的評估與預算。 各駐外貨運部應嚴格