【正文】 充分保護(hù)全體股東，尤其是中小股東 的利益。 四、本次交易的特別風(fēng)險(xiǎn)提示 （一）標(biāo)的資產(chǎn)估值風(fēng)險(xiǎn) 本次標(biāo)的資產(chǎn)的交易價(jià)格為 。該交易價(jià)格以 20xx年 4月 30日為基準(zhǔn) 日，并由具有證券業(yè)務(wù)資格的評估機(jī)構(gòu)出具的評估報(bào)告確認(rèn)的評估值為依據(jù)經(jīng)交易 雙方協(xié)商確定。 根據(jù)評估結(jié)果，三家目標(biāo)公司所對應(yīng)的經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)為 50,，評估值為 440,，增值額為 389,，評估增值率為 %。，評估增值較大。 公司特提醒投資者，雖然評估機(jī)構(gòu)在評估過程中嚴(yán)格按照評估的相關(guān)規(guī)定，并 袁隆平農(nóng)業(yè)高科技股份有限公司 發(fā)行股份購買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書摘要 7 履行了勤勉、盡職的義務(wù)，但由于收益法基于一系列假設(shè)并基于對未來的預(yù)測，如 未來情況出現(xiàn)預(yù)期之外的較大變化，可能導(dǎo)致資產(chǎn)估值與實(shí)際情況不符的風(fēng)險(xiǎn)，提 請投資者注意評估增值較大風(fēng)險(xiǎn)。 （二）盈利預(yù)測風(fēng)險(xiǎn) 根據(jù)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的天健審 [20xx]2225號(hào)《備考合并盈利預(yù)測審核報(bào) 告》，本次重組完成后， 20xx年上市公司備考?xì)w 屬于母公司凈利潤為 30,， 20xx年上市公司備考?xì)w屬于母公司凈利潤為 33,。在編制 20xx年度、 20xx 年度模擬合并盈利預(yù)測時(shí)，董事會(huì)是根據(jù)公司經(jīng)審計(jì)的 20xx年度至 20xx年度的實(shí)際 經(jīng)營成果作為預(yù)測基礎(chǔ)，結(jié)合 20xx年度、 20xx年度的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、銷售計(jì)劃、投 資計(jì)劃、融資計(jì)劃、種子市場發(fā)展形勢等相關(guān)資料并遵循謹(jǐn)慎性原則對業(yè)績進(jìn)行預(yù) 測得出，這些預(yù)測基于一定的假設(shè)，有些假設(shè)的實(shí)現(xiàn)取決于一定的條件，該等條件 可能發(fā)生變化。因此，盡管盈利預(yù)測的各項(xiàng)假設(shè)遵循了謹(jǐn)慎性原則 ，但實(shí)際經(jīng)營成 果與盈利預(yù)測結(jié)果可能存在一定差異。公司提請投資者注意盈利預(yù)測的風(fēng)險(xiǎn)。 （三）每股凈資產(chǎn)攤薄的風(fēng)險(xiǎn) 本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)實(shí)施完畢后，按 20xx年 12月 31日和 20xx年 9月 30日數(shù)據(jù) 計(jì)算公司凈資產(chǎn)分別增加 22, 16,，比發(fā)行前凈資產(chǎn)增加了 %和 %，但由于本次發(fā)行 8,225萬股股份，比發(fā)行前總股本股份增加了 %，導(dǎo)致公司每股凈資產(chǎn)被攤薄，分別下降了 %和 %。公司提請投資 者注意每股凈資產(chǎn)攤薄的風(fēng)險(xiǎn)。 （四）銷售 收入確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn) 各標(biāo)的公司報(bào)告期內(nèi)的交易結(jié)算主要以銀行轉(zhuǎn)賬為主，但由于種業(yè)行業(yè)具有免 稅的行業(yè)特點(diǎn)，因此報(bào)告期內(nèi)標(biāo)的公司銷售發(fā)票開具比例較低，導(dǎo)致公司存在銷售 收入確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)。但各標(biāo)的公司均已經(jīng)制定了《會(huì)計(jì)核算辦法》、《銷售管理辦法》 等管理制度，并且嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理制度，保證了銷售收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。 （五）市場風(fēng)險(xiǎn) 目前種業(yè)市場競爭非常激烈，市場庫存種子高企。隨著競爭加劇，不排除假冒、 套牌等侵權(quán)種子充斥市場，將影響公司的種子銷售。同時(shí)，土地價(jià)格（畝保產(chǎn)值） 逐年攀升以及人力成本上升導(dǎo)致生 產(chǎn)成本逐年提高等原因也可能會(huì)對公司的銷售 業(yè)績產(chǎn)生一定的影響。國際大型種業(yè)公司已經(jīng)進(jìn)入國內(nèi)，其具備領(lǐng)先的研究實(shí)力， 袁隆平農(nóng)業(yè)高科技股份有限公司 發(fā)行股份購買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書摘要 8 雄厚的資本和先進(jìn)的營銷能力，隨著對國內(nèi)市場的熟悉，其綜合實(shí)力將會(huì)不斷顯現(xiàn)， 如果公司不盡快全面提升競爭力，業(yè)績將可能會(huì)受到不利影響。 （六）政策風(fēng)險(xiǎn) 20xx年以來，國家不斷推出對種子行業(yè)的扶持政策，利好 也在逐步兌現(xiàn)。公 司作為首批 “ 育繁推一體化 ” 企業(yè)，成為政策的受益者。但如果未來國家政策出現(xiàn) 變化，將對公司產(chǎn)生較大影響。 除上述內(nèi)容已提及的風(fēng)險(xiǎn)外，公司在《袁隆平農(nóng)業(yè)高科技股份有限公司發(fā)行股 份購買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書》第八章披露了本次交易的其他風(fēng)險(xiǎn)，提醒投資者認(rèn) 真閱讀，注意投資風(fēng)險(xiǎn)。 袁隆平農(nóng)業(yè)高科技股份有限公司 發(fā)行股份購買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書摘要 9 目 錄 公司聲明 ........................................................................................................................... 1 重大事項(xiàng)提示 ................................................................................................................... 2 一、本次交 易方案 ...................................................................................................... 2 二、本次重組構(gòu)成重大資產(chǎn)重組 .............................................................................. 6 三、本次重組構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易 ...................................................................................... 6 四、本次交易的特別風(fēng)險(xiǎn)提示 .................................................................................. 6 目 錄 ............................................................................................................................ 9 第一章 交易概述 ........................................................................................................... 14 一、本次交易的背景 ................................................................................................ 14 二、本次交易的目的 ................................................................................................ 15 三、本次交易的基本情況 ........................................................................................ 17 四、本次重組構(gòu)成重大資產(chǎn)重組 ............................................................................ 23 五、本次重組構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易 .................................................................................... 23 六、本次交易不導(dǎo)致實(shí)際控制人變更，不構(gòu)成借殼上市 .................................... 24 七、本次交易完成后公司股權(quán)分布仍符合上市條件 ............................................ 24 八、本次交易的決策程序 ........................................................................................ 24 第二章 上市公司基本情況 ........................................................................................... 26 一、基本信息 ........................................................................................................... 26 二、設(shè)立及股本變更情況 ....................................................................................... 27 三、最近三年控股權(quán)變動(dòng)情況 ............................................................................... 31 四、公司前十大股東情況 ....................................................................................... 31 五、公司主營業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和主要財(cái)務(wù)指標(biāo) ....................................................... 32 六、最近三年重大重組情況 ................................................................................... 33 七、控股股東及實(shí)際控制人概況 ........................................................................... 33 第三章 交易對方基本情況 ......................................................................................... 35 一、發(fā)行股份購買湖南隆平 45%股權(quán)之交易對方 .............................................. 35 二、發(fā)行股份購買安徽隆平 %股權(quán)之交易對方 ........................................... 54 三、發(fā)行股份購買亞華種子 20%股權(quán)之交易對方 .............................................. 59 四、交易對方的 其它事項(xiàng) ....................................................................................... 62 第四章 交易標(biāo)的基本情況 ......................................................................................... 72 一、本次交易標(biāo)的資產(chǎn)范圍 ................................................................................... 72 二、本次交易標(biāo)的資產(chǎn)的評估簡要情況 ............................................................... 72 三、本次交易標(biāo)的資產(chǎn)的基本情況 ....................................................................... 73 四、本次交易標(biāo)的公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況 ................................................................. 141 袁隆平農(nóng)業(yè)高科技股份有限公司 發(fā)行股份購買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書摘要 10 五、本次交易標(biāo)的資產(chǎn)的其它相關(guān)事項(xiàng) ............................................................. 158 第五章 交易標(biāo)的評估情況 ......................................................................................... 165 一、本次交易評估報(bào)告 ......................................................................................... 165 二、本次交易的評估結(jié)果 ..................................................................................... 165 三、本次交易的評估方法 ......................