銀行分行托管業(yè)務(wù)部票據(jù)業(yè)務(wù)專題研究-文庫吧
2025-03-11 04:57 本頁面
【正文】 票據(jù)承兌是銀行表外業(yè)務(wù)。客戶需要取得銀行信用支持，可向銀行申請(qǐng)辦理票據(jù)承兌。經(jīng)銀行承兌的商業(yè)匯票就具有銀行信用保證，流通范圍廣，變現(xiàn)能力強(qiáng)。同時(shí)企業(yè)減少了資金占用，又節(jié)省了資金使用的成本。 出票人在獲取信用時(shí)，應(yīng)該支付相應(yīng)的信用對(duì)價(jià)（擔(dān)保費(fèi)）；承兌人在提供信用時(shí)，應(yīng)獲取一定的對(duì)價(jià)來保護(hù)未來支付義務(wù)。產(chǎn)品類型：票據(jù)承兌業(yè)務(wù)包含低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)和敞口承兌業(yè)務(wù)。其中： 低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)：承兌申請(qǐng)人按匯票金額提供100％保證金，或以我行認(rèn)可的存單、國債、銀行承兌匯票、理財(cái)產(chǎn)品等方式提供足額擔(dān)保，且上述押品價(jià)值已完全能夠確保承兌申請(qǐng)人足額兌付票款的承兌業(yè)務(wù)。 敞口承兌業(yè)務(wù)：銀行承兌匯票出票人在繳納規(guī)定比例的保證金后，余下部分由承兌行向出票人提供資金敞口服務(wù)。業(yè)務(wù)流程：業(yè)務(wù)申請(qǐng)和受理業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批承兌出票承兌后管理查復(fù)、解付及墊款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：出票人信用風(fēng)險(xiǎn)；虛假交易背景風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保措施懸空風(fēng)險(xiǎn)；重空、章戳管理風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)；道德風(fēng)險(xiǎn)各方利益：出票人降低財(cái)務(wù)費(fèi)用成本低廉：萬分之五信用支持：資金融通、延期支付期限靈活：根據(jù)貿(mào)易結(jié)算需要設(shè)定保證金存款；增加利息收入提高資金使用效率收票人安全性高銀行信用：資金回款有保障可背書轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押和貼現(xiàn)，貼現(xiàn)利率較低流動(dòng)性強(qiáng)承兌人（銀行方）綜合服務(wù)客戶重要授信產(chǎn)品增加收入：保證金存款、手續(xù)費(fèi)（萬分之五）、承兌費(fèi)（萬分之五）增加銀行收益票據(jù)增信環(huán)節(jié)定義：銀行對(duì)承兌匯票提供保證，將商業(yè)信用（較差的銀行信用）轉(zhuǎn)換為較好的銀行信用； 持票人可以按市場(chǎng)化原則選擇商業(yè)銀行對(duì)紙質(zhì)票據(jù)進(jìn)行保證增信。保證增信行對(duì)紙質(zhì)票據(jù)進(jìn)行保管并為貼現(xiàn)人的償付責(zé)任進(jìn)行先行償付。對(duì)象：商業(yè)承兌匯票 其他金融機(jī)構(gòu)（農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行、財(cái)務(wù)公司）承兌的銀行承兌匯票票據(jù)好處：持票人：提高在票據(jù)交易環(huán)節(jié)的流動(dòng)性 增信方（銀行）：收取擔(dān)保費(fèi)用背書轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)定義：持票人以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的在匯票上簽章并作必要的記載所作的一種附屬票據(jù)行為。實(shí)則就是用票付款，將票據(jù)轉(zhuǎn)讓。 《票據(jù)法》規(guī)定：“票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系”。目的：轉(zhuǎn)讓背書，即以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書， 非轉(zhuǎn)讓背書，即以設(shè)立委托收款或票據(jù)質(zhì)押為目的的背書。票據(jù)貼現(xiàn)環(huán)節(jié)（企業(yè)、銀行）定義：指承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是持票人向銀行融通資金的一種方式。 中國人民銀行于1997年頒布的《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）規(guī)定，貼現(xiàn)系指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。性質(zhì)：貼現(xiàn)是銀行的一項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，匯票的支付人對(duì)銀行負(fù)債，銀行實(shí)際上是與付款人有一種間接貸款關(guān)系。利率：在人民銀行現(xiàn)行的再貼現(xiàn)利率的基礎(chǔ)上進(jìn)行上浮，貼現(xiàn)的利率是市場(chǎng)價(jià)格，由雙方協(xié)商確定，但最高不能超過現(xiàn)行的貸款利率。產(chǎn)品類型： 。其中： 一般商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為。 商業(yè)承兌匯票保貼是指對(duì)特定承兌人承兌的商業(yè)承兌匯票或?qū)μ囟ㄙN現(xiàn)申請(qǐng)人持有的商業(yè)承兌匯票，本行承諾在授信額度和一定期限內(nèi)以商定的貼現(xiàn)利率予以貼現(xiàn)。 ：是指當(dāng)賣方企業(yè)（持票人）臨時(shí)資金短缺時(shí)，持未到期票據(jù)到銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，票據(jù)貼現(xiàn)后至到期日前，當(dāng)客戶資金充足時(shí)可按與銀行約定歸還票面金額，贖回票據(jù)。企業(yè)貼現(xiàn)回購分為定期回購和不定期回購。 （賣）方付息票據(jù)貼現(xiàn)：即貼現(xiàn)利息由買（賣）方支付的票據(jù)貼現(xiàn)行為。貼現(xiàn)申請(qǐng)人持未到期的商業(yè)匯票向我行申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)時(shí)，貼現(xiàn)利息由我行直接從擬支付給貼現(xiàn)申請(qǐng)人的貼現(xiàn)款項(xiàng)中一次性扣收。 業(yè)務(wù)流程：受理和調(diào)查業(yè)務(wù)初審票據(jù)查驗(yàn)（紙票）審查審批貼現(xiàn)放款匯票保管貼現(xiàn)后管理匯票到期風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：偽假票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)；虛假交易背景風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)承兌
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