銀行分行托管業(yè)務(wù)部票據(jù)業(yè)務(wù)專題研究-wenkub
2023-04-10 04:57:45 本頁面
【正文】 人的即期匯票，可以看作匯票的特例。銀行匯票：指由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件付給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業(yè)或購貨企業(yè)簽發(fā)，但由購貨企業(yè)承兌。屬于票據(jù)的有：匯票、本票、支票等等。銀行分行托管業(yè)務(wù)部票據(jù)業(yè)務(wù)專題研究一、基本概念 廣義：根據(jù)國際上票據(jù)立法的慣例，我國的票據(jù)法所規(guī)范的對(duì)象，僅為狹義的票據(jù)，即匯票、本票和支票三種票據(jù)。商業(yè)匯票：出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行承兌匯票：是商業(yè)匯票的一種。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。支票出票人簽發(fā)的支票金額，不得超出其在付款人處的存款金額。發(fā)展到唐代后期，出現(xiàn)一種叫“帖”的票券，為我國支票的起源。票號(hào)簽發(fā)的這些票券，類似現(xiàn)代的匯票和本票。三、票據(jù)業(yè)務(wù)所遵循的法律法規(guī)及規(guī)章制度法律法規(guī)中華人民共和國票據(jù)法電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法(中國人民銀行令[2009]年第2號(hào))關(guān)于印發(fā)《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》的通知（銀發(fā)[1997]216號(hào)）關(guān)于加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知（銀監(jiān)辦發(fā)[2012]286號(hào)）中國人民銀行關(guān)于規(guī)范和促進(jìn)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的通知（銀發(fā)[2016]224號(hào)）規(guī)章制度中國郵政儲(chǔ)蓄銀行銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法（2015年修訂版）中國郵政儲(chǔ)蓄銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法（2015年版）中國郵政儲(chǔ)蓄銀行商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)管理辦法（2015年修訂版）中國郵政儲(chǔ)蓄銀行廣東省分行票據(jù)大管家業(yè)務(wù)管理辦法（試行）中國郵政儲(chǔ)蓄銀行廣東省分行商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法（2015年版）中國郵政儲(chǔ)蓄銀行廣東省分行電子商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法（2015年版）中國郵政儲(chǔ)蓄銀行廣東省分行商業(yè)匯票再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法（2015年版）四、票據(jù)業(yè)務(wù)的生命周期票據(jù)承兌環(huán)節(jié)定義：承兌業(yè)務(wù)是指付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。同時(shí)企業(yè)減少了資金占用，又節(jié)省了資金使用的成本。 敞口承兌業(yè)務(wù)：銀行承兌匯票出票人在繳納規(guī)定比例的保證金后，余下部分由承兌行向出票人提供資金敞口服務(wù)。實(shí)則就是用票付款，將票據(jù)轉(zhuǎn)讓。 中國人民銀行于1997年頒布的《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）規(guī)定，貼現(xiàn)系指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。其中： 一般商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為。 （賣）方付息票據(jù)貼現(xiàn)：即貼現(xiàn)利息由買（賣）方支付的票據(jù)貼現(xiàn)行為。 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷業(yè)務(wù)是指轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行買入經(jīng)持票人背書轉(zhuǎn)讓的已貼現(xiàn)尚未到期商業(yè)匯票的業(yè)務(wù)。 賣出回購業(yè)務(wù)是指轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行將持有的已貼現(xiàn)尚未到期的商業(yè)匯票依約定方式和價(jià)格向其他金融機(jī)構(gòu)限時(shí)轉(zhuǎn)讓，并按約定的時(shí)間、價(jià)格和方式將商業(yè)匯票贖回的業(yè)務(wù)。五、當(dāng)票據(jù)業(yè)務(wù)的幾種模式及監(jiān)管邏輯（一）票據(jù)業(yè)務(wù)及市場演變過程轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及回購業(yè)務(wù)的演變和現(xiàn)狀，是很好的管窺票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展歷程和現(xiàn)狀的方式。資金行的業(yè)務(wù)邏輯資金行的動(dòng)機(jī)簡而言之，一是配置票據(jù)資產(chǎn)，夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量；二是盡量不占用信貸規(guī)模，以騰出更多信貸規(guī)模配置更高收益的資產(chǎn)；三是在自己風(fēng)險(xiǎn)偏好的允許范圍內(nèi)，加杠桿、期限錯(cuò)配，提高收益。票據(jù)代持本質(zhì)上是買賣信貸規(guī)模的行為。如果雙方比較熟悉，有可能票據(jù)就不轉(zhuǎn)移，但有可能會(huì)簽訂一份票據(jù)代保管協(xié)議，由銀行B委托銀行A在代持期間代保管票據(jù)。但這種業(yè)務(wù)明顯是違規(guī)的，主要原因在于，票據(jù)代持的賣出和買回交易，都是不作轉(zhuǎn)讓背書的（為了避免循環(huán)背書），這違反了央行文件《支付結(jié)算辦法》關(guān)于銀行間票據(jù)轉(zhuǎn)讓必須作轉(zhuǎn)讓背書的規(guī)定。有的銀行會(huì)認(rèn)為這種業(yè)務(wù)其實(shí)沒有什么，畢竟銀行A賣出的時(shí)候消減了信貸規(guī)模，但銀行B買入的時(shí)候會(huì)計(jì)入信貸規(guī)模，在總體上，銀行體系發(fā)放的信貸規(guī)模是不變的。先來分析一下票據(jù)代持的缺點(diǎn)，再來理解這種模式，就清晰了。銀行A設(shè)法將持有的票據(jù)從貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)持有的形式變成買入返售形式持有，所以銀行A先賣出票據(jù)，同天再買入返售同一批票據(jù)，在返售到期日再買
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