企業(yè)首次公開發(fā)行股票改制重組若干問題的暫行規(guī)定-文庫(kù)吧
2025-03-09 06:47 本頁(yè)面
【正文】 突的前提下?lián)碛芯硟?nèi)獨(dú)占使用權(quán)。 第十九條 擬上市公司原則上應(yīng)以出讓方式取得土地使用權(quán)，以租賃方式從主發(fā)起人或控股股東合法取得土地使用權(quán)的，應(yīng)在協(xié)議中明確規(guī)定租賃期限和確定的付費(fèi)方式。 第二十條 發(fā)起人或股東（含實(shí)際控制人）以股權(quán)出資的，應(yīng)符合以下條件： 一累計(jì)股權(quán)出資額占擬上市公司總股本的比例不得高于50%，但國(guó)家批準(zhǔn)的投資公司或控股公司除外； 二作為出資的股權(quán)應(yīng)是發(fā)起人或股東能夠控股的股份應(yīng)將其全部股份投入。 三股權(quán)所對(duì)應(yīng)企業(yè)的業(yè)務(wù)應(yīng)與所設(shè)立擬上市公司的業(yè)務(wù)相同或相近； 四不存在質(zhì)押等限制性條件，沒有法律訴訟等引致重大爭(zhēng)議、潛在糾紛等不確定性因素。 第二十一條發(fā)起人或股東不得以對(duì)第三方的債權(quán)方式出資。經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)的債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的除外，但其出資額占擬上市公司總股本的比例不得高于50%。 第二十二條發(fā)起人或股東以股權(quán)出資或以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的，應(yīng)辦妥股權(quán)和債權(quán)的劃轉(zhuǎn)手續(xù)。發(fā)起人協(xié)議應(yīng)對(duì)股權(quán)和債權(quán)的劃轉(zhuǎn)，評(píng)估折股的依據(jù)，股權(quán)和債權(quán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等作出約定。中介機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告應(yīng)充分說明上述因素，對(duì)涉及的風(fēng)險(xiǎn)明確發(fā)表意見。 第二十三條發(fā)起人設(shè)立擬上市公司時(shí)，資產(chǎn)評(píng)估出現(xiàn)增值（減值）并據(jù)以調(diào)賬的，應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定具有增值（減值）和調(diào)賬的充分依據(jù)。 第二十四條擬上市公司改制重組所聘請(qǐng)的驗(yàn)資、資產(chǎn)評(píng)估和審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)具有證券從業(yè)資格，其中評(píng)估機(jī)構(gòu)（含同一集團(tuán)）不得同時(shí)擔(dān)任審計(jì)機(jī)構(gòu)。 凡不符合規(guī)定的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定重新聘請(qǐng)有資格的機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)核并出具專業(yè)報(bào)告，或在公司運(yùn)行滿三年后方可提出發(fā)行申請(qǐng)。第四章避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 第二十五條擬上市公司應(yīng)避免其主營(yíng)業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)與有實(shí)際控制權(quán)的單位（或個(gè)人）及其關(guān)聯(lián)股東、其控制的企業(yè)法人（以下簡(jiǎn)稱“競(jìng)爭(zhēng)方”）從事相同或相近的業(yè)務(wù)，避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或利益沖突。 第二十六條擬上市公司應(yīng)與競(jìng)爭(zhēng)方訂立未來避免發(fā)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議，或取得競(jìng)爭(zhēng)方向擬上市公司其他股東做出避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的有效承諾，并應(yīng)在有關(guān)發(fā)起人或股東協(xié)議、公司章程等做出避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)定。 第二十七條擬上市公司應(yīng)采取措施保證不致因開展業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、籌募資金運(yùn)用、收購(gòu)兼并、合并、分立、對(duì)外投資、曾子等活動(dòng)，產(chǎn)生新的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。 第二十八條對(duì)擬上市公司存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的，在提出發(fā)行上市申請(qǐng)前應(yīng)采取措施加以解決。 第二十九條避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)采取以下措施： （一）針對(duì)存在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，通過收購(gòu)將相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)集中到擬上市公司； （二）競(jìng)爭(zhēng)方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方； （三）擬上市公司放棄與競(jìng)爭(zhēng)方存在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)業(yè)務(wù)。 第三十條 對(duì)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，主要應(yīng)從業(yè)務(wù)的性質(zhì)、業(yè)務(wù)的客戶對(duì)象、產(chǎn)品或勞務(wù)的可替代性、市場(chǎng)差別等方面判斷，并充分考慮對(duì)擬上市公司及其股東的客觀影響。 對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理或授權(quán)經(jīng)營(yíng)的投資機(jī)構(gòu)、以及其他投資機(jī)構(gòu)直接或間接持有擬上市公司股份的，可從這些機(jī)構(gòu)的下屬單位業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)影響判斷是否構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。第五章減少并規(guī)范關(guān)聯(lián)交易 第三十一條擬上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除執(zhí)行有關(guān)會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則的規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持從嚴(yán)控制和披露的原則。 第三十二條擬上市公司的關(guān)聯(lián)方主要應(yīng)從影響與其發(fā)生交易的實(shí)際情況和關(guān)聯(lián)關(guān)系的本質(zhì)加以判斷，主要包括： （一）控股股東及對(duì)其有實(shí)質(zhì)影響的法人和自然人； （二）持有擬上市公司5%以上股權(quán)的股東或其直接控股的企業(yè)； （三）控股股東所控制或參股的企業(yè)，以及合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)； （四）擬上市公司董事、監(jiān)事、總經(jīng)理（副總經(jīng)理）、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書、或與前述人員關(guān)系密切的家庭成員（年滿18歲的子女、父母、兄弟姐妹、配偶）及所直接控股的企業(yè)。 （五）其他對(duì)擬上市公司有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人。 第三十三條擬上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指其在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，關(guān)聯(lián)方直接或間接施加影響的方式或途徑。主要包括關(guān)聯(lián)方與擬上市公司之間的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。 對(duì)上述關(guān)聯(lián)關(guān)系的判斷，應(yīng)從控制或影響的實(shí)質(zhì)關(guān)系加以判斷，而不僅僅是基于與關(guān)聯(lián)方的法律形式，應(yīng)披露關(guān)聯(lián)方對(duì)擬上市公司進(jìn)行控制或影響的方式、途徑及程度。 第三十四條關(guān)聯(lián)交易是指擬上市公司及其持有50%以上股權(quán)的單位與各關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)交易、投資、債務(wù)等方面的交易，主要包括： （一）購(gòu)銷商品； （二）提供或接受勞務(wù)； （三）代理； （四）租賃； （五）各種采取合同或非合同形式進(jìn)行的委托經(jīng)營(yíng)等； （六）買賣有形資產(chǎn)或無形資產(chǎn)； （七）出讓或受讓股權(quán)； （八）與關(guān)聯(lián)方投資、合作投資設(shè)立企業(yè)，合作開發(fā)項(xiàng)目； （九）提供資金或資源；（十）收購(gòu)兼并；（十一）協(xié)議或非協(xié)議許可；（十二）擔(dān)保；（十三）向關(guān)聯(lián)方個(gè)人支付報(bào)酬；（十四）合作研究與開發(fā)或技術(shù)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；（十五）其他對(duì)擬上市公司有重大影響的交易。第三十五條對(duì)上述關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)詳細(xì)披露以下事項(xiàng)： （一）關(guān)聯(lián)交易的名稱和內(nèi)容；1
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