20xx年醫(yī)學(xué)專題—山東步長(zhǎng)制藥首次公開發(fā)行股票反饋意見(jiàn)-文庫(kù)吧
2025-11-05 06:11 本頁(yè)面
【正文】 安盛通醫(yī)藥的歷史沿革詳見(jiàn)本節(jié)‘七、（四）報(bào)告期內(nèi)轉(zhuǎn)讓或注銷的控股子公司、參股公司’。”但相關(guān)章節(jié)未見(jiàn)具體內(nèi)容，請(qǐng)補(bǔ)充披露。2010年12月，步長(zhǎng)有限收購(gòu)西安盛通醫(yī)藥全部股權(quán)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師補(bǔ)充披露本次收購(gòu)轉(zhuǎn)讓方上海我友網(wǎng)絡(luò)科技有限公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)、實(shí)際控制人及自然人股東的背景、基本信息，與發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高等是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師補(bǔ)充說(shuō)明招股說(shuō)明書“重大資產(chǎn)重組情況”中披露的發(fā)行人歷次收購(gòu)交易對(duì)價(jià)的公允性，并就收購(gòu)過(guò)程的合規(guī)性發(fā)表明確意見(jiàn)。根據(jù)招股說(shuō)明書披露，發(fā)行人子公司中，山東丹紅、陜西步長(zhǎng)的資產(chǎn)或業(yè)務(wù)占比較大。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師按發(fā)行人標(biāo)準(zhǔn)對(duì)山東丹紅、陜西步長(zhǎng)進(jìn)行核查并補(bǔ)充披露：（1）上述公司自成立以來(lái)經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)性，包括但不限于外匯、土地、工商、海關(guān)、環(huán)保及社保等方面；（2）上述公司歷次驗(yàn)資情況的真實(shí)性、驗(yàn)資資產(chǎn)的權(quán)屬、作價(jià)的公允性及是否存在產(chǎn)權(quán)瑕疵，出資方式、比例的合規(guī)性，上述公司目前出資是否充實(shí)；（3）上述公司主要從事的實(shí)際業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)模式、報(bào)告期內(nèi)的基本財(cái)務(wù)狀況、稅收情況、主要客戶及主要客戶與發(fā)行人及其實(shí)際控制人之間是否存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系。根據(jù)招股說(shuō)明書披露，成都天銀制藥有限公司、潘霖、黃秀蘭、潘英宏分別為發(fā)行人子公司的小股東。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師說(shuō)明成都天銀制藥有限公司主要從事的實(shí)際業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)模式、報(bào)告期內(nèi)的基本財(cái)務(wù)狀況、稅收情況、股東的基本情況，成都天銀制藥有限公司的直接及間接股東、潘霖、黃秀蘭、潘英宏是否與發(fā)行人及其實(shí)際控制人、董監(jiān)高及其近親屬存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在經(jīng)營(yíng)相競(jìng)爭(zhēng)業(yè)務(wù)的情況。2012年7月，%股權(quán)；2011年7月至2015年1月，%股權(quán)；2013年1月至2014年12月，%股權(quán)。未來(lái)，%的股權(quán)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師說(shuō)明：（1）發(fā)行人參股上述公司的背景和原因，相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程的合規(guī)性和交易對(duì)價(jià)的公允性。（2）發(fā)行人參股的上述公司的其他股東及其實(shí)際控制人是否與發(fā)行人及其實(shí)際控制人、董監(jiān)高及其近親屬存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他利益安排。（3）發(fā)行人已經(jīng)取得吉林四長(zhǎng)制藥、通化谷紅制藥50%股權(quán)并擬增持吉林步長(zhǎng)制藥31%股權(quán)，請(qǐng)分析說(shuō)明發(fā)行人是否已經(jīng)能夠?qū)嶋H控制該等公司，該等股權(quán)收購(gòu)是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。請(qǐng)發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)分析并補(bǔ)充披露參股上述公司對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)模式的影響，就合作方式、內(nèi)容或參股公司控制權(quán)等是否存在協(xié)議、后續(xù)安排或意向。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人會(huì)計(jì)師：（1）在招股說(shuō)明書“發(fā)行人基本情況”中披露發(fā)行人收購(gòu)吉林步長(zhǎng)制藥、吉林四長(zhǎng)制藥和通化谷紅制藥時(shí)標(biāo)的公司的審計(jì)及評(píng)估情況，第二階段支付收購(gòu)對(duì)價(jià)與收購(gòu)協(xié)議中確定的價(jià)格存在差異的原因，收購(gòu)標(biāo)的的盈利預(yù)測(cè)情況，發(fā)行人與出售方、標(biāo)的方之間是否簽署業(yè)績(jī)對(duì)賭協(xié)議，若有，請(qǐng)予以披露。（2）披露發(fā)行人收購(gòu)標(biāo)的公司產(chǎn)生的商譽(yù)情況，請(qǐng)會(huì)計(jì)師核查相關(guān)商譽(yù)是否存在減值。（3）披露發(fā)行人未將吉林四長(zhǎng)制藥和通化谷紅制藥納入合并報(bào)表范圍的原因，請(qǐng)會(huì)計(jì)師核實(shí)相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定。（4）根據(jù)買賣雙方協(xié)議，吉林四長(zhǎng)制藥分立成立了吉林振澳制藥并于2014年底轉(zhuǎn)讓給吉林四環(huán)制藥，請(qǐng)披露買賣雙方協(xié)議內(nèi)容，分立設(shè)立吉林振澳制藥的原因，吉林四環(huán)制藥的基本情況，其是否為發(fā)行人關(guān)聯(lián)方。（5）根據(jù)吉林四長(zhǎng)制藥股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議規(guī)定，發(fā)行人向吉林四長(zhǎng)制藥子公司通化天實(shí)提供資金資助，請(qǐng)披露該協(xié)議內(nèi)容，該類資金資助是否屬于關(guān)聯(lián)方資金占用。招股說(shuō)明書披露，發(fā)行人原子公司楊凌保健品對(duì)外轉(zhuǎn)讓并于報(bào)告期內(nèi)注銷，原參股公司吉林振澳制藥的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給吉林四環(huán)制藥有限公司。報(bào)告期內(nèi)轉(zhuǎn)讓的關(guān)聯(lián)企業(yè)還包括西安步長(zhǎng)醫(yī)藥有限公司、德州德藥制藥有限公司、哈密市鑫匯石材有限責(zé)任公司、遼寧長(zhǎng)濤置業(yè)有限公司，注銷的關(guān)聯(lián)企業(yè)包括陜西秦嶺天然藥物發(fā)展有限公司等14家。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師說(shuō)明：（1）楊凌保健品及其他14家關(guān)聯(lián)企業(yè)注銷的原因，是否存在因重大違法違規(guī)而注銷的情況。（2）上述對(duì)外轉(zhuǎn)讓的企業(yè)轉(zhuǎn)讓的原因、轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)的公允性，該等企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)與發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)的關(guān)系，該等企業(yè)報(bào)告期是否與發(fā)行人存在交易，以及該等交易的必要性、決策程序的合規(guī)性及定價(jià)公允性。（3）股權(quán)轉(zhuǎn)讓的受讓方與發(fā)行人實(shí)際控制人、董監(jiān)高及其近親屬是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他可能輸送不當(dāng)利益的關(guān)系。招股說(shuō)明書披露，報(bào)告期內(nèi)，因部分員工不愿異地參保等原因，公司及部分子公司存在未為部分員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金的情形。除勞動(dòng)合同用工外，公司亦存在勞務(wù)派遣等用工形式。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師補(bǔ)充披露：（1）報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人母公司和所有分、子公司在內(nèi)的正式員工辦理社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金的員工人數(shù)、未繳納的員工人數(shù)及原因、企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)比例、辦理社保和繳納住房
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