【正文】 的，或以其他方式干擾的，可暫停核準(zhǔn)，情節(jié)嚴(yán)重的，不予核準(zhǔn)。此時(shí)，發(fā)行人聘請的保薦人有義務(wù)督促發(fā)行人遵守《中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行審核委員會辦法》，如果沒有這樣反而唆使、協(xié)助或參與干擾發(fā)審委工作的，證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定在3個月內(nèi)不得受理該保薦人的保薦。【知識點(diǎn)6】會后事項(xiàng)(1)公司發(fā)行股票前，發(fā)行人應(yīng)提供會后重大事項(xiàng)說明，保薦人及發(fā)行人律師、會計(jì)師就公司在通過發(fā)審會審核后是否發(fā)生重大事項(xiàng)分別出具專業(yè)意見。(2)是否需要重新提交發(fā)審會審核的標(biāo)準(zhǔn)。發(fā)行人不再提交發(fā)審會審核的條件有：(3)擬發(fā)行公司最近1年實(shí)現(xiàn)的凈利潤低于上年的凈利潤或盈利預(yù)測數(shù)，或凈資產(chǎn)收益率未達(dá)到公司承諾的收益率，由發(fā)行監(jiān)管部決定是否重新提交發(fā)審會討論。(4)封卷(5)證監(jiān)會在公開發(fā)行前兩周左右通知通過發(fā)審會的發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)，要求其按照15號文第四條要求，報(bào)送會后事項(xiàng)的有關(guān)材料(6)發(fā)行公司在發(fā)審會通過后有重大事項(xiàng)發(fā)生或者需要重新上發(fā)審會審核的，發(fā)行監(jiān)管部將暫緩安排發(fā)行，無重大事項(xiàng)發(fā)生的，辦理最終封卷手續(xù)。(7)在證監(jiān)會將核準(zhǔn)文件交發(fā)行人的當(dāng)日或發(fā)行公司刊登招股說明書的前1個工作日中午12：00前，發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)應(yīng)向發(fā)行監(jiān)管部提交“承諾函”，承諾自提交會后事項(xiàng)材料日至提交承諾函日止(即最近兩周左右時(shí)間內(nèi))，無15號文所述重大事項(xiàng)發(fā)生。如有重大事項(xiàng)發(fā)生，應(yīng)重新提交會后事項(xiàng)材料。(8)按時(shí)提交承諾函且無重大事項(xiàng)發(fā)生的，證監(jiān)會安排發(fā)行。未能按時(shí)提交承諾函或有重大事項(xiàng)發(fā)生的，證監(jiān)會暫緩安排發(fā)行(9)招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，如公司發(fā)生重大事項(xiàng)，提交有關(guān)說明后，經(jīng)審閱無異議的，公司方能于第2日刊登補(bǔ)充廣告?！局R點(diǎn)7】關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請文件后變更中介機(jī)構(gòu)的要求(主承銷商)重新履行申報(bào)手續(xù)+重新辦理發(fā)行人申請文件的受理手續(xù)→更換后的保薦人(主承銷商)重新制作發(fā)行人的申請文件，并對申請文件進(jìn)行質(zhì)量控制、簽字律師或律師事務(wù)所等其他中介機(jī)構(gòu)更換后的會計(jì)師或會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對申請首次公開發(fā)行股票公司的審計(jì)報(bào)告出具新的專業(yè)報(bào)告+新的法律意見書和律師工作報(bào)告【知識點(diǎn)8】關(guān)于首次公開發(fā)行股票的公司專項(xiàng)復(fù)核的審核要求證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部在審核首次公開發(fā)行股票的公司的申請文件時(shí)，如發(fā)現(xiàn)其申報(bào)財(cái)務(wù)會計(jì)資料存在重大缺陷，并由此導(dǎo)致申報(bào)資料存在重大問題時(shí)，可另行委托一家具備證券執(zhí)業(yè)資格的會計(jì)師事務(wù)所對申報(bào)財(cái)務(wù)會計(jì)資料的特定項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)復(fù)核←證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部作出：為發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)會計(jì)資料的可靠性提供重要依據(jù)：問題明確可操作+僅針對特定期間的財(cái)務(wù)會計(jì)數(shù)據(jù)(原則上不涉及申報(bào)期間以外的事項(xiàng))：具備證券執(zhí)業(yè)資格的會計(jì)師事務(wù)所恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則+在間隔專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告出具日至少1個完整會計(jì)后方可向同一發(fā)行人提供審計(jì)服務(wù)及相關(guān)服務(wù)+應(yīng)按財(cái)政部《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計(jì)制度》及其他有關(guān)規(guī)定及中注協(xié)頒布的《中國注冊會計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》及有關(guān)執(zhí)業(yè)規(guī)范。應(yīng)由兩名具有證券、期貨從業(yè)資格的注冊會計(jì)師簽名、蓋章(其中至少1名為合伙人或主任會計(jì)師或其授權(quán)的副主任會計(jì)師)，并加蓋事務(wù)所公章。應(yīng)提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見代替復(fù)核結(jié)論。報(bào)告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料的有效期截止前1個月送至證監(jiān)會。第三篇：首次公開發(fā)行股票配售細(xì)則首次公開發(fā)行股票配售細(xì)則(協(xié)會第六屆常務(wù)理事會第五次會議表決通過,2018年6月15日發(fā)布)第一章總則第一條 為規(guī)范首次公開發(fā)行股票的配售行為,根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》(以下簡稱《承銷管理辦法》)、《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》(以下簡稱《業(yè)務(wù)規(guī)范》)相關(guān)規(guī)定,制定本細(xì)則。第二條 境內(nèi)首次公開發(fā)行股票時(shí),主承銷商配售行為適用本細(xì)則。承銷商承銷在境內(nèi)首次公開發(fā)行的存托憑證時(shí)的配售行為參照適用本規(guī)范中首次公開發(fā)行股票相關(guān)規(guī)定。第三條 中國證券業(yè)協(xié)會(以下簡稱“協(xié)會”)依據(jù)《承銷管理辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)范》及本細(xì)則的相關(guān)規(guī)定,對主承銷商配售行為實(shí)施自律管理。第二章內(nèi)部制度第四條 主承銷商應(yīng)當(dāng)建立健全組織架構(gòu)和配售制度,加強(qiáng)配售過程管理,在合規(guī)管理相關(guān)制度中明確對配售工作的要求。配售制度包括決策機(jī)制、配售規(guī)則和業(yè)務(wù)流程,以及與配售相關(guān)的內(nèi)部控制制度等。第五條 主承銷商應(yīng)當(dāng)有負(fù)責(zé)配售決策的相關(guān)委員會(以下簡稱“委員會”)。委員會具體職責(zé)應(yīng)當(dāng)包括制定配售工作規(guī)則、確定配售原則和方式,履行配售結(jié)果審議決策職責(zé),執(zhí)行配售制度和程序,確保配售過程和結(jié)果依法合規(guī)。第六條 委員會應(yīng)當(dāng)以表決方式對配售相關(guān)事宜做出決議。表決結(jié)果由參與決策的委員簽字確認(rèn),并存檔備查。委員會委員應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定履行職責(zé),獨(dú)立發(fā)表意見、行使表決權(quán)。第七條 委員會組成人員應(yīng)當(dāng)包括合規(guī)負(fù)責(zé)人。主承銷商的合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)指派專人對配售制度、配售原則和方式、配售流程以及配售結(jié)果等進(jìn)行合規(guī)性核查。主承銷商其他內(nèi)控部門應(yīng)當(dāng)與合規(guī)部門共同做好配售行為的內(nèi)控管理。第八條 主承銷商應(yīng)當(dāng)聘請律師事務(wù)所對網(wǎng)下發(fā)行過程、配售行為、參與配售的投資者資質(zhì)條件及其與發(fā)行人和主承銷商的關(guān)聯(lián)關(guān)系、資金劃撥等事項(xiàng)進(jìn)行見證,并出具專項(xiàng)法律意見書。第三章配售對象第九條 在網(wǎng)下申購和配售時(shí),除滿足《首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者管理細(xì)則》(以下簡稱《網(wǎng)下投資者管理細(xì)則》)規(guī)定的基本條件外,主承銷商和發(fā)行人可以結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn),設(shè)置配售對象的具體條件。配售對象條件應(yīng)當(dāng)在相關(guān)發(fā)行公告中事先披露。第十條 首次公開發(fā)行股票時(shí),主承銷商應(yīng)當(dāng)按照事先披露的配售原則和配售方式,在有效申購的網(wǎng)下個人投資者和機(jī)構(gòu)投資者中選擇股票配售對象。配售對象是指網(wǎng)下投資者所屬或直接管理的,已在協(xié)會完成注冊,可參與網(wǎng)下申購的自營投資賬戶或證券投資產(chǎn)品。第十一條 首次公開發(fā)行股票時(shí),主承銷商不得向下列對象配售股票:(一)發(fā)行人及其股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工。發(fā)行人及其股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員能夠直接或間接實(shí)施控制、共同控制或施加重大影響的公司,以及該公司控股股東、控股子公司和控股公司控制的其他子公司。(二)主承銷商及其持股比例5%以上的股東,主承銷商的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工。主承銷商及其持股比例5%以上的股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員能夠直接或間接實(shí)施控制、共同控制或施加重大影響的公司,以及該公司控股股東、控股子公司和控股股東控制的其他子公司。(三)承銷商及其控股股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工。(四)本條第(一)、(二)、(三)項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員,包括配偶、子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。(五)過去6個月內(nèi)與主承銷商存在保薦、承銷業(yè)務(wù)關(guān)系的公司及其持股5%以上的股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員,或已與主承銷商簽署保薦、承銷業(yè)務(wù)合同或達(dá)成相關(guān)意向的公司及其持股5%以上的股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員。(六)通過配售可能導(dǎo)致不當(dāng)行為或不正當(dāng)利益的其他自然人、法人和組織。(七)主承銷商或發(fā)行人就配售對象資格設(shè)定的其他條件。本條第(二)、(三)項(xiàng)規(guī)定的禁止配售對象管理的公募基金不受前款規(guī)定的限制,但應(yīng)當(dāng)符合證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。第十二條 網(wǎng)下配售時(shí),主承銷商應(yīng)當(dāng)對配售對象進(jìn)行核查。對于不符合條件的配售對象,主承銷商應(yīng)當(dāng)拒絕對其進(jìn)行配售。第四章配售原則第十三條首次公開發(fā)行股票時(shí),主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)商發(fā)行人自主確定配售原則和配售方式,并按照相關(guān)規(guī)定事先披露。第十四條 主承銷商和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)根據(jù)以下因素確定清晰、明確、合理、可預(yù)期的配售原則:(一)投資者條件,包括投資者類型、獨(dú)立研究及評估能力、鎖定期安排和長期持股意愿等。(二)報(bào)價(jià)情況,包括投資者報(bào)價(jià)、報(bào)價(jià)時(shí)間等。(三)申購情況,包括投資者申購價(jià)格、申購數(shù)量等。(四)行為表現(xiàn),包括歷史申購情況、網(wǎng)下投資者與發(fā)行人和主承銷商的戰(zhàn)略合作關(guān)系等。(五)協(xié)會對網(wǎng)下投資者的評價(jià)結(jié)果。第五章配售方式第十五條主承銷商對配售對象進(jìn)行分類的,應(yīng)當(dāng)明確配售對象分類工作機(jī)制,按照事先披露的配售原則,對配售對象進(jìn)行分類。第十六條 主承銷商對配售對象進(jìn)行分類的,應(yīng)當(dāng)對通過公開募集方式設(shè)立的證券投資基金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和全國社會保障基金(以下簡稱“公募養(yǎng)老社保類”)單獨(dú)分為一類。對根據(jù)《企業(yè)年金基金管理辦法》設(shè)立的企業(yè)年金基金和符合《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定的保險(xiǎn)資金(以下簡稱“年金保險(xiǎn)類”)單獨(dú)分為一類。主承銷商可以根據(jù)投資者報(bào)價(jià)、報(bào)價(jià)時(shí)間、申購價(jià)格、申購數(shù)量、投資者類型、獨(dú)立研究及評估能力、鎖定期安排和長期持股意愿、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、歷史申購情況、與發(fā)行人和主承銷商長期合作情況、協(xié)會對網(wǎng)下投資者的評價(jià)結(jié)果等對其他配售對象進(jìn)行分類。第十七條 同類配售對象獲得配售的比例應(yīng)當(dāng)相同。公募養(yǎng)老社保類、年金保險(xiǎn)類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不低于其他投資者的配售比例。主承銷商和發(fā)行人對承諾12個月及以上限售期投資者單獨(dú)設(shè)定配售比例的,公募養(yǎng)老社保類、年金保險(xiǎn)類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不低于其他承諾相同限售期的投資者。第十八條 主承銷商和發(fā)行人在實(shí)施配售時(shí),應(yīng)當(dāng)優(yōu)先滿足下列條件:(一)公募養(yǎng)老社保類的配售比例應(yīng)當(dāng)不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%。(二)安排一定比例的股票向年金保險(xiǎn)類進(jìn)行配售,具體配售比例由主承銷商協(xié)商發(fā)行人確定。公募養(yǎng)老社保類、年金保險(xiǎn)類有效申購不足安排數(shù)量的,主承銷商和發(fā)行人可以向其他符合條件的網(wǎng)下投資者配售。第六章 信息披露和資料留存第十九條 主承銷商和發(fā)行人在配售過程中應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)。主承銷商和發(fā)行人在配售過程中披露的信息,應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí),不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。第二十條 主承銷商在配售過程中應(yīng)當(dāng)按照要求編制信息披露文件,公開披露以下信息:(一)在披露招股意向書同時(shí)在相關(guān)發(fā)行公告中披露配售原則、配售方式。(二)在發(fā)行結(jié)果公告中披露獲配機(jī)構(gòu)投資者名稱、個人投資者個人信息以及每個獲配投資者的報(bào)價(jià)、申購數(shù)量和獲配數(shù)量等,并明確說明配售結(jié)果是否符合事先公布的配售原則。(三)在發(fā)行結(jié)果公告中列表公示并著重說明提供有效報(bào)價(jià)但未參與申購,或?qū)嶋H申購數(shù)量明顯少于報(bào)價(jià)時(shí)擬申購數(shù)量的網(wǎng)下投資者。(四)在繳款后的發(fā)行結(jié)果公告中披露網(wǎng)上、網(wǎng)下投資者獲配未繳款金額以及主承銷商的包銷比例,列表公示獲得配售但未足額繳款的網(wǎng)下投資者。(五)向戰(zhàn)略投資者配售股票的,應(yīng)當(dāng)于招股意向書刊登首日在相關(guān)發(fā)行公告中披露配售方案。在網(wǎng)下配售結(jié)果公告中披露戰(zhàn)略投資者的名稱、認(rèn)購數(shù)量及持有期限等情況。第二十一條 主承銷商應(yīng)當(dāng)保留配售工作底稿,工作底稿至少保存三年。工作底稿應(yīng)當(dāng)包括:(一)網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)及申購信息。(二)配售對象基本信息:獲配投資者為自然人的,應(yīng)至少取得其姓名、證券賬戶號碼、身份證或護(hù)照號碼、聯(lián)絡(luò)方式、住址等信息。獲配投資者為法人或其他組織的,應(yīng)至少取得其名稱、證券賬戶號碼、身份證明號碼、聯(lián)絡(luò)方式、辦公地址等信息。(三)配售決策過程文件。(四)法律意見書。(五)協(xié)會規(guī)定的其他材料。第七章 自律管理第二十二條 協(xié)會建立主承銷商配售行為跟蹤分析和評價(jià)體系,對主承銷商配售行為進(jìn)行綜合評價(jià)。綜合評價(jià)結(jié)果將作為對主承銷商分類管理的依據(jù)。第二十三條 綜合評價(jià)體系包括制度完備性、配售過程合規(guī)性、禁止性行為、信息披露合規(guī)性、資料留存完整性和配售行為誠信情況等指標(biāo)。(一)制度完備性。是指主承銷商是否按照《承銷管理辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)范》和本細(xì)則的相關(guān)規(guī)定,建立健全配售制度。(二)配售過程合規(guī)性。是指主承銷商實(shí)施配售的過程是否符合《承銷管理辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)范》和本細(xì)則對合規(guī)、優(yōu)先配售、配售比例等方面的相關(guān)規(guī)定。(三)禁止性行為。是指主承銷商在實(shí)施配售過程中是否存在違反《承銷管理辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)范》和本細(xì)則規(guī)定的行為。(四)信息披露合規(guī)性。是指主承銷商是否按照《承銷管理辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)范》和本細(xì)則規(guī)定真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露相關(guān)信息。(五)資料留存完整性。是指主承銷商是否完整保存了網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)及申購信息、配售對象基本信息、配售決策過程文件、法律意見書等配售工作的相關(guān)資料。(六)配售行為誠信情況。是指主承銷商是否按照事先披露的配售原則和方式對網(wǎng)下投資者進(jìn)行分類和配售。第二十四條 主承銷商應(yīng)當(dāng)按照《主承銷商配售行為自評表(附表)》(以下簡稱《自評表》)對每個項(xiàng)目進(jìn)行自評,并于首次公開發(fā)行股票上市15個工作日內(nèi)將《自評表》報(bào)送至協(xié)會。第二十五條 協(xié)會根據(jù)上一主承銷商單個項(xiàng)目自評得分計(jì)算得出綜合評價(jià)得分。綜合評價(jià)得分為:上一各個項(xiàng)目得分總和/項(xiàng)目數(shù)量。第二十六條 根據(jù)綜合評價(jià)得分,主承銷商分為A、B、C類。綜合評價(jià)得分90分(含)以上的,為A類。71分至89分的,為B類。70分(含)以下的,為C類。第二十七條 上一及綜合評價(jià)期間存在以下情形的主承銷商為C類:(一)主承銷商因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者受到刑事處罰的。(二)主承銷商被采取責(zé)令關(guān)閉、暫?；蛘叱蜂N證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可行政處罰措施的,或者被采取臨時(shí)接管監(jiān)管措施的。(三)主承銷商的保薦業(yè)務(wù)被采取責(zé)令整改的。(四)主承銷商因涉嫌違反證監(jiān)會行政規(guī)章等規(guī)范性文件被調(diào)查的。(五)協(xié)會執(zhí)業(yè)檢查發(fā)現(xiàn)主承銷商自評結(jié)果存在弄虛作假,或?qū)嵤┡涫鄣磮?bào)送《明細(xì)表》的。第二十八條 協(xié)會每年對上一主承銷商配售行為進(jìn)行綜合評價(jià)。實(shí)施配售的主承銷商應(yīng)當(dāng)參與綜合評價(jià)。協(xié)會于每年4月30日前完成綜合評價(jià)工作,并在網(wǎng)站公示上一綜合評價(jià)結(jié)果。第二十九條 在網(wǎng)下申購和配售過程中,主承銷商發(fā)現(xiàn)配售對象存在違法違規(guī)或違反《網(wǎng)下投資者管理細(xì)則》行為,以及存在以下情形的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告協(xié)會:(一)不符合配售資格的。(二)未按時(shí)足額繳付認(rèn)購資金。(三)獲配后未恪守持有期等相關(guān)承諾的。(四)協(xié)會規(guī)定的其他情形。在收到主承銷商報(bào)告后,協(xié)會將其列入首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者黑名單中。第三十條協(xié)會可以采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查等方式對主承銷商配售行為進(jìn)行定期或不定期檢查。檢查內(nèi)容包括:(一)配售制度的建立和執(zhí)行情況。(二)配售工作流程