【正文】 小企業(yè)融資困境的主要問題，研究并總結(jié)促進青海中小企業(yè)與商業(yè)銀行融資發(fā)展的對策，從商業(yè)銀行和青海中小企業(yè)的實際出發(fā)，探索多種緩解“融資難”的對策，同時商業(yè)銀行近幾年也作出了相應(yīng)的融資支持。同時，借鑒國外商業(yè)銀行的先進管理經(jīng)驗，針對青海省商業(yè)銀行對中小企業(yè)融資發(fā)展提出了自己的幾點建議，希望青海中小 企業(yè)可以突破“融資難”的瓶頸，實現(xiàn)更快更好的發(fā)展。 ii 第二章商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供融資概述 商業(yè)銀行貸款是中小企業(yè)首選的融資途徑，商業(yè)銀行在為中小企業(yè)提供融資的同時，中小企業(yè)的發(fā)展也促進了商業(yè)銀行的發(fā)展和改革創(chuàng)新。 中小企業(yè)概述 中小企業(yè)概況 中小企業(yè)最早出現(xiàn)在 19 世紀末期，第二次工業(yè)革命完成時，建立了資本主義體系和商業(yè)體系，大企業(yè)紛紛占領(lǐng)了社會經(jīng)濟地位，相比之下，中小企業(yè)也就孕育而生了。經(jīng)過經(jīng)濟的發(fā)展與不斷的完善，中小企業(yè)已經(jīng)成了國民經(jīng)濟發(fā)展的一支強有力的后備軍。 中小企業(yè)是指在資本結(jié)構(gòu)、人員規(guī)模、經(jīng)營范圍等都比較小的社會經(jīng)濟單位。 2022年我國頒布的《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》，更好的促進了中小企業(yè)發(fā)展的空間，目前中小企業(yè)已經(jīng)涵蓋工業(yè)、建筑業(yè)、交通運輸業(yè)、餐飲業(yè)、手工業(yè)、高科技行業(yè)、零售業(yè)、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)等領(lǐng)域的發(fā)展。中小企業(yè)是社會發(fā)展的生力軍，也是大型企業(yè)必不可少的幫手。 [1] 中小企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模小、生產(chǎn)周期短，但是經(jīng)營范圍廣泛，涉及的行業(yè)比較多元化，是經(jīng)濟社會發(fā)展的一個潛在力量。 中小企業(yè)的融資特點 中小企業(yè)個體規(guī)模小、總體數(shù) 量龐大，因此總體的資金需求量大，財務(wù)機制大多不健全，其自身承受外部經(jīng)濟壓力的能力較弱，中小企業(yè)融資具有多樣性和復(fù)雜性，并且其自身資金周轉(zhuǎn)速度慢，經(jīng)營風險大且不確定，同時缺乏專業(yè)的融資機構(gòu)。中小企業(yè)在外源融資渠道中，更依賴選擇商業(yè)銀行等金融機構(gòu)融資。在債券融資中，中小企業(yè)更偏向于規(guī)模小、流動性強的短期融資。 中小企業(yè)對經(jīng)濟發(fā)展的重要性 隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展與完善，中小企業(yè)的重要地位也越來越凸顯，在經(jīng)濟社會中發(fā)揮了重大的作用。中小企業(yè)在推動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整與發(fā)展、夸大再就業(yè)、增加地方財政收入、引進科技創(chuàng)新 、活躍市場氛圍和帶動城鄉(xiāng)經(jīng)濟等各方面占據(jù)著舉足輕重的地位。中 小企業(yè)作為市場參與者，提高了社會資源的有效配置，憑借其自身對經(jīng)濟社會要求靈活性的特點，在經(jīng)濟大幅動蕩的時期可以起到穩(wěn)定社會經(jīng)濟的作用。 [2] 改革開放以來，隨著經(jīng)濟的飛速發(fā)展，我國的中小企業(yè)得到了迅猛的進步，已成為我國經(jīng)濟發(fā)展的主力軍、國民經(jīng)濟的支柱。截止 2022 年底，我國中小企業(yè)注冊數(shù)已達 iii 1023 萬戶，占中國企業(yè)總數(shù)的 99%以上，對 GDP 的貢獻超過了 60%，對稅收貢獻超過了 50%，提供了近 70%的進出口貿(mào)易額，創(chuàng)造了 80%的就業(yè)崗位，發(fā)明專利占 全國專利總數(shù)的 66%以上，研發(fā)的新產(chǎn)品占全國新產(chǎn)品總數(shù)的 82%。 [3]因此中小企業(yè)對國民經(jīng)濟的的貢獻功不可沒 。 商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供 融資業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供融資業(yè)務(wù)概況 我國的銀行業(yè)以國有商業(yè)銀行為主導(dǎo)，各個股份制商業(yè)銀行和城市合作商業(yè)銀行共同發(fā)展。隨著金融市場的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行也在不斷的規(guī)范化，經(jīng)營模式戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型不斷加快，經(jīng)營綜合化、國際化，向零售業(yè)務(wù)化，中間業(yè)務(wù)化，加快業(yè)務(wù)內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，打造綜合性金融服務(wù)平臺。從 20 世紀 90 年代以來，我國的中小企業(yè)開始穩(wěn)步發(fā)展，在國民經(jīng)濟 中所占比例越來越大，所以，中小企業(yè)也是商業(yè)銀行的一個潛在利潤增長點。[4]隨著經(jīng)濟社會不斷的完善和發(fā)展，一些國有大型企業(yè)，已經(jīng)慢慢的放棄了商業(yè)銀行這條融資渠道，從而轉(zhuǎn)向資本市場融資，所以商業(yè)銀行的客戶源大量流失，因此對中小企業(yè)融資的依賴越來越嚴重。 中小企業(yè)融資難是個世界性問題，近幾年來，為了更好的緩解中小企業(yè)融資難的問題，我國也不斷地推出了相應(yīng)的發(fā)展措施，為了著力解決中小企業(yè)融資發(fā)面的問題，監(jiān)管部門積極引導(dǎo)商業(yè)銀行開展中小企業(yè)金融服務(wù)，不斷優(yōu)化中小企業(yè)融資環(huán)境，促進中小企業(yè)和金融業(yè)的可持續(xù)發(fā)展， 2022 年 五月中國銀監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于支持商業(yè)銀行進一步改進中小企業(yè)融資服務(wù)的通知》，鼓勵銀行業(yè)發(fā)展，督促和倡導(dǎo)商業(yè)銀行對中小企業(yè)加大融資力度。 [5]下面是中國人民銀行統(tǒng)計的從 2022 年到 2022 年的各個商業(yè)銀行融資情況。 單位：億元 050000010000001500000202200025000000 9 年上半年 0 9 年下半年 1 0 年上半年 1 0 年下半年 1 1 年上半年 1 1 年下半年融資數(shù)額 圖 2022 年到 2022 年國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)的融資數(shù)額 。 資料來源：中國人民銀行網(wǎng)站 從上圖中可以 看出，從 2022 年到 2022 年初，國有商業(yè)銀行的融資數(shù)額在逐年穩(wěn)步 iv 遞增，五大國有商業(yè)銀行帶頭加大中小企業(yè)融資力度，雖然中小企業(yè)“融資難”的問題一時不能破解，但是商業(yè)銀行在這方面做出了相應(yīng)的努力。隨著國有商業(yè)銀行的腳步，中小城市商業(yè)銀行也相應(yīng)的放大了中小企業(yè)融資的限額，下圖是中國人民銀行統(tǒng)計的2022 年到 2022 年中小城市商業(yè)銀行對中小企業(yè)融資的數(shù)額。 單位：億元 02022004000006000008000001000000120220014000000 9 年上半年 0 9 年下半年 1 0 年上半年 1 0 年下半年 1 1 年上半年 1 1 年下半年融資數(shù)額 圖 2022 年到 2022 年中小城市商業(yè)銀行對中小企業(yè)融資的數(shù)額。 資料來源：中國人民銀行網(wǎng)站 青海省商業(yè)銀行提供融資業(yè)務(wù)的狀況 地域因素對青海省商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展的影響。青海省位于中國西部的青藏高原，因為所處地理位置特殊，與中東部相比，經(jīng)濟的發(fā)展一直相對落后，青海省的一大半的工業(yè)產(chǎn)值和人口居住在省會西寧市，經(jīng)濟的發(fā)展的空間很狹窄，不具有普遍性，一直以來，招商引資的吸引力都不是很大。 [6]隨著中國的銀行業(yè)全面開放和發(fā)展，出現(xiàn)了空前的整合和改革舉措，與中 東部城市相比，青海省的商業(yè)銀行發(fā)展仍然比較單一化，股份制改革是取得了一些成績，但是商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機構(gòu)還是不完善，和現(xiàn)代商業(yè)銀行制度要求和中東部地區(qū)發(fā)達地區(qū)商業(yè)銀行相比，還是有一定差距。 商業(yè)銀行內(nèi)部機制改革較落后。跟隨著“西部大開發(fā)”的號召，青海的商業(yè)銀行也在不斷的改革和創(chuàng)新，從效益問題入手，積極推進綜合改革，強化內(nèi)部管理，為青海的經(jīng)濟發(fā)展起到推動作用。近期，青海銀監(jiān)局局長帶隊深入銀行業(yè)調(diào)研，發(fā)現(xiàn)青海省的銀行業(yè)還是存在很多的不足之處，機制改革相對中東部地區(qū)滯后、金融資源相對不足、配置不均衡、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)較單 一、信貸融資投向太集中、金融產(chǎn)品創(chuàng)新意識不強、還是不能滿足青海省經(jīng)濟發(fā)展的需求。 [7] 青海省銀行業(yè)規(guī)模小。青海的銀行種類相對較少，只有四大國有商業(yè)銀行，很難滿足全省中小企業(yè)的融資需求。 2022 到 2022 年間，青海的商業(yè)銀行業(yè)有了很大的改觀，也注入了新鮮血液，交通銀行、招商銀行和浦發(fā)銀行先后入駐青海的省會西寧，打破了只有四大國有商業(yè)銀行的狹窄融資局面。 下圖是中國人民銀行統(tǒng)計的青海省各個商業(yè)銀行從 2022 年到 2022 年底為止對中小企業(yè)的融資情況占全國商業(yè)銀行為中小企業(yè)融資數(shù) v 額的比重（ %）。 青海省商業(yè)銀行融資數(shù)額全國商業(yè)銀行融資數(shù)額 圖 青海省商業(yè)銀行對中小企業(yè)融資數(shù)額占全國商業(yè)銀行融資的比重 資料來源：中國人民銀行網(wǎng)站西寧中心 支行 從上圖中可以看出，青海省商業(yè)銀行為中小企業(yè)融資的數(shù)額占全國商業(yè)銀行為中小企業(yè)融資的數(shù)額的比重很低，只有約 %雖然整體的商業(yè)銀行現(xiàn)在都在加大對中小企業(yè)融資的力度，但是從上圖中可以得出青海省的商業(yè)銀行發(fā)展 規(guī)模 還是相對 滯后，融資力度還是不大。 vi 第三章青海省中小企業(yè)融資的困境 中小企業(yè)融資難的問題日益凸顯，目前，中 小企業(yè)貸款覆蓋率和融資規(guī)模比重仍然較低，難以滿足快速發(fā)展的中小企業(yè)生產(chǎn)性需求，不同地區(qū)中小企業(yè)融資還存在不平衡，中西部落后于東部，零售傳統(tǒng)中小企業(yè)落后于科技先進的中小企業(yè)。在西部大開發(fā)的號召下，青海省加大了招商引資的力度，近年來的投資環(huán)境逐步完善，對中小企業(yè)的發(fā)展腳步日益加快。融資難是長期制約青海省中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，尤其是實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略以來，青海省各類中小企業(yè)發(fā)展迅速，融資需求旺盛，融資難的問題困擾著中小企業(yè)。 企業(yè)自身原因 中小企業(yè)內(nèi)部控制不完善 （ 1） 管理機制不健全。 目前青海的 中小企業(yè)多采用合伙制，多數(shù)企業(yè)規(guī)模小，沒有健全的財務(wù)管理體制，資金管理較為混亂，管理不夠規(guī)范，經(jīng)營過程隨意性程度較大，自身治理結(jié)構(gòu)不完善，缺乏企業(yè)所有者和經(jīng)理之間的相互制約，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部職責不分明，信息披露不規(guī)范，導(dǎo)致的信息不對稱大大的增加了企業(yè)的道德風險，這樣讓外部投資者和信貸機構(gòu)很難獲得企業(yè)的真實信息，這樣一來就大大的降低了客戶以及融資機構(gòu)對其的可信度，大大消弱了融資能力。 [8]嚴重損害了信貸機構(gòu)的貸款積極性，從而提高了商業(yè)銀行對中小企業(yè)融資的警惕性，很不利于中小企業(yè)的發(fā)展。 （ 2）人才匱乏。 青海的大 多數(shù)中小企業(yè)始創(chuàng)于中小私營企業(yè)，這些中小企業(yè)的創(chuàng)建者普遍文化素質(zhì)較低，管理企業(yè)自然不會科學化、專業(yè)化，缺乏管理人才和技術(shù)方面的人才，這無疑會給企業(yè)的戰(zhàn)略決策以及技術(shù)創(chuàng)新方面帶來一定的滯后性，所以企業(yè)對優(yōu)秀人才的渴求度極大，很多中小企業(yè)的經(jīng)營者沒有認識到這一點。 （ 3）缺乏技術(shù)創(chuàng)新。創(chuàng)新是一個企業(yè)發(fā)展的靈魂，對于中小企業(yè)來說，在規(guī)模、社會影響力等方面較大企業(yè)來說是劣勢，所以要善于創(chuàng)造自身的亮點，因此中小企業(yè)要不斷的創(chuàng)新，發(fā)揮自己的優(yōu)勢。 （ 4）信息不對稱。 由于中小企業(yè)各項制度，管理機制，財務(wù)機制都不完善，很容 易形成資金的內(nèi)部流失，從而沒有在報表中顯示出來，又沒有及時進行信息披露，商業(yè)銀行在對中小企業(yè)進行融資時無法及時準確的了解到企業(yè)的規(guī)模、經(jīng)營情況、財務(wù)情況、利潤水平等信息，是信貸機構(gòu)無法對企業(yè)做出是否給予融資的合理判斷。 未建立資信 （ 1） 企業(yè)資信意識淡薄。由于中小企業(yè)缺乏完整的內(nèi)部控制制度，財務(wù)狀況不容樂觀，所以導(dǎo)致信用等級低，財務(wù)信息不透明，是企業(yè)的信譽度大大削弱，金融機構(gòu)無法 vii 從已有的信息中評估該貸款中小企業(yè)的信用等級和道德等級，據(jù)統(tǒng)計 青海的 大多數(shù)中小企業(yè)都未做過資信評級，商業(yè)銀行又不 能對融資人及所投資的項目進行及時有效的監(jiān)督跟蹤，再加上中小企業(yè)相對經(jīng)營風險較大，相比大企業(yè)而言，沒有了競爭優(yōu)勢，破產(chǎn)的幾率也比較大，據(jù)中國人民銀行抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，有將近 60%的中小企業(yè)的信用等級都是 3B 或者 3B 以下，很難達到商業(yè)銀行信貸融資的標準。 [9] （ 2）不良貸款高。由于中小企業(yè)的資信意識差，所以很容易故意拖欠貸款，對所借貸款以及所承擔的責任極度不負責的態(tài)度，形成不良貸款， 目前的中小企業(yè)大多數(shù)存在誠信度缺失的問題，青海省的多數(shù)中小企業(yè)都是由之前的以血緣為關(guān)聯(lián)的私有企業(yè)轉(zhuǎn)變而成，家族成員任命企業(yè)重要職 務(wù)的現(xiàn)象很多，高層人員的文化水平整體偏低，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理不規(guī)范，誠信觀念薄弱，是商業(yè)銀行為中小企業(yè)融資時的不良貸款大大增加。 商業(yè)銀行原因 內(nèi)部政策制度不支持 （ 1）商業(yè)銀行融資觀念不開放。重大輕小的觀念未剔除，一直以來，商業(yè)銀行都傾向于服務(wù)大企業(yè)，大企業(yè)的規(guī)模大、融資數(shù)額大、社會影響力強、資信程度高，更重要的是為商業(yè)銀行帶來的單位利潤要高，很多商業(yè)銀行寧可放棄幾個中小企業(yè)也不愿意放棄一個大型企業(yè)，一些傳統(tǒng)的大中型企業(yè)已幾乎全面成為各家商業(yè)銀行的長期客戶，所以中小企業(yè)受到了不公平 的待遇。 （ 2）中小企業(yè)信貸審批流程太過麻煩。中小企業(yè)的融資金額相對較少，但是商業(yè)銀行的放款時間往往很長，這是因為商業(yè)銀行有它們內(nèi)部自己制定的企業(yè)融資制度，不管金額多少，所要經(jīng)過的程序都是相同的，中小企業(yè)和大企業(yè)比起來沒得到半點好處，反而增加了中小企業(yè)單位貸款的操作成本和費用。同樣的程序，銀行肯定會選擇融資金額大的大型企業(yè)，這樣一來阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展，同時，商業(yè)銀行不能及時為融資的中小企業(yè)放款，也會失去中小企業(yè)的客戶源，所以信貸審批流程繁瑣是不利于商業(yè)銀行和中小企業(yè)雙方的事。 [10] （ 3）中小企業(yè)擔保門 檻高且不靈活。 商業(yè)銀行要為中小企業(yè)融資的前提是要有擔保，目前，商業(yè)銀行擔保主要包括抵押、質(zhì)押、保證和票據(jù)貼現(xiàn)等方式，但是針對青海省中小企業(yè)現(xiàn)階段比較常用的擔保方式還是抵押，可以被商業(yè)銀行承認的抵押物有房屋、土地、機器設(shè)備等固定資產(chǎn)，而作為自身規(guī)模小、資產(chǎn)價值低、實力弱的中小企業(yè)來說，很難滿足商業(yè)銀行的擔保要求，多數(shù)的中小企業(yè)申請融資貸款都需要第三方專業(yè)擔保機構(gòu)提供責任擔保，同時商業(yè)銀行對第三方專業(yè)擔保機構(gòu)也有準入要求，這樣一來，大大的提高了中小企業(yè)擔保融資的進入門檻，很不利于中小企業(yè)從商業(yè)銀行手中融資，成了中小企業(yè)融資的無形的屏障。 viii 擔心還貸