廣告公司財務管理制度-文庫吧
2025-01-01 02:06 本頁面
【正文】 經(jīng)理核準。3. 國外出差：一律由總經(jīng)理核準。第5條 交通工具的選擇標準1. 短途出差可酌情選擇汽車作為交通工具。2. 副總經(jīng)理遠途出差一般選擇飛機作為交通工具。3. 其他員工遠途出差一般選擇火車作為交通工具。部門經(jīng)理報銷級別為軟臥，其他人員的報銷級別為硬臥。如有特殊情況，可向總經(jīng)理申請選擇飛機作為交通工具。第3章 出差借款與報銷第6條 費用預算公司堅持“先預算，后開支“的費用控制制度。各部門應對本部門的費用進行預算，做出年計劃，月計劃報財務部及總經(jīng)理審批，并嚴格按計劃執(zhí)行，不得超支，原則是不支出計劃為費用。第7條 借款1. 借款的首要原則是“前帳不清，后帳不借“。2. 因出差或其他用途需借取大筆現(xiàn)金時，應提前向財務預約。大額開支應按銀行的有關規(guī)定用支票支付。3. 借款要及時清還。員工須在公務結束后3日內(nèi)到財務部結算還款。第8條 報銷嚴格按審批程序辦理：按財務規(guī)范粘貼“報銷單”→部門主管或經(jīng)理審核簽字→財務部核實→財務部核實→總經(jīng)理審批→財務領款報銷。第4章 差旅管理第9條 出差申請與報告“出差申請表”（見下表），注明出差的時間，地點和事由，行政部據(jù)此安排差旅，住宿等事宜。出差申請表出差申請人部門崗位出差目的地預計出差時間 年 月 日 年 月 日，共計 天出差理由費用預算交通費住宿費餐費業(yè)務招待費其他費用合計預借費用部門經(jīng)理（簽字）總經(jīng)理（簽字）實際出差時間變更理由出差報告提要部門經(jīng)理財務審核總經(jīng)理“出差申請表“送人力資源部留存，作為考勤記錄依據(jù)。，遇意外或因工作實際情況需要延長差旅時間時，應打電話向公司請示。不得因私事延長出差時間，否則其差旅費不予報銷。，并于3日內(nèi)憑有效票據(jù)證明（如機票，車票等）到財務部辦理費用報銷，差旅補貼等手續(xù)。，必須于3日內(nèi)向主管匯報工作，并寫出詳細的書面報告報總經(jīng)理審閱。，公司將不予報銷，并對員工按曠工進行處理。第10條 費用標準及審批權限費用標準及審批權限如下表所示。差旅費用標準及審批權限表人員類別費用類別報銷條件，報銷額度及審批人總經(jīng)理助理及以上級別管理層所有費用開支 實報實銷，由總經(jīng)理審批部門經(jīng)理，普通員工飛機，火車，船，汽車等交通費用，總經(jīng)理審批出差期間的住宿，正常餐飲費用(住宿費用發(fā)票需注明開票日期，入住及退房日期)，并加蓋有限印章（如下表所示），總經(jīng)理審批招待費，交際應酬費（需詳列說明），需征求部門經(jīng)理，主管副總的批準，責任人自行承擔出租車費用員工出差住宿，餐飲費用報銷標準費用 城市 一級城市二級城市三級城市住宿 元/天 元/天 元/天餐飲早餐 元/人/餐 元/人/餐 元/人/餐午餐，晚餐 元/人/餐 元/人/餐 元/人/餐注：不按上表規(guī)定執(zhí)行而超出報銷標準時，員工必須提交書面說明，寫明理由，經(jīng)副總經(jīng)理簽字后方予以報銷，否則由報銷人自己承擔超出報銷標準部分的費用。第11條 出差補貼標準1. 短途出差時，員工在出差當天的9:00前出發(fā)，17:30后返回公司的，可享受一天的出差補貼，否則不予計算出差補貼。2. 計算遠途出差者的出差補貼一般采取“去頭留尾“的原則，例如，9日出發(fā)，12日返回者，給予3天的出差補貼，如果員工能提供9日9:00前出發(fā)，12日17:30后離開出差地的相關證明，則可給予4天的出差補貼。3. 出差補貼的標準根據(jù)員工的職位級別另行確定。4. 如果出差人員由接待單位免費招待，則公司一律不予發(fā)放出差補貼。如果出差期間發(fā)生了已經(jīng)批準的招待費，則招待期間不發(fā)放相應的餐費補貼。5. 出差期間不得另外報支加班費，法定節(jié)假日出差的另計。4. 國外出差第12條 國外出差，其食宿由其他公司安排者，公司為該員工每日支付生活費 元。，應酬費，除經(jīng)總經(jīng)理核準由公司開支的部分外，多余部分由個人承擔。第5章 附則第13條 下屬與上級一起出差時，下屬差旅費可比照上級標準支給。第14條 本公司董事，監(jiān)察人及顧問的出差旅費比照經(jīng)理級別標準支給。第15條 餐費，住宿費的支領標準可隨物價的變動由總經(jīng)理隨時通令調(diào)整。第16條 本制度經(jīng)董事會核定后實現(xiàn)，修改時亦同。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期，再執(zhí)行合同，給客戶開發(fā)票流程：將簽定的合同或明細電子檔發(fā)到財務審核后，確定開具何種性質(zhì)發(fā)票，再予以開票。尤其是設計部門開票必須提前將業(yè)務明細及成本提交到財務部核實。二、公司每筆出入帳務由各負責此項業(yè)務人員負責辦結，報總經(jīng)理批復，由財務部門負責監(jiān)督。三、公司每出具發(fā)票必須由負責此發(fā)票業(yè)務人員留存發(fā)票聯(lián)簽名,并負責應收款項的及時回款。若暫時無法回款，必須向財務部門及上級領導申請并提供擔保此款項追回的最終日期。四、公司各業(yè)務經(jīng)辦人員在與客戶簽定合同時必須明確具體的收款日期。逾期未回款的,經(jīng)辦人須及時催款并報知總經(jīng)辦，若款項無法追回,業(yè)務經(jīng)辦人員須承擔公司損失。五、公司員工離職前,須將自己負責的業(yè)務帳務結清，并辦理完整的離職手續(xù)后方可離職。五、財務部于每月底出具未到款明細單并發(fā)放到各業(yè)務負責人手上。公司員工需及時安排自身業(yè)務款項的辦結9．4 廣告費用預算表單9．4．1 廣告費用預算書廣告公司在接到客戶的廣告制作單時應進行詳細調(diào)查，根據(jù)具體情況出具“廣告費用預算書”，提交給客戶審閱?！皬V告費用預算書”范例如表14所示。此表同樣適用于設計部門業(yè)務接單表，每筆業(yè)務接洽后填寫此預算書，申請費用借款。表141 廣告費用預算書客戶名稱負責人廣告費用預算項目期限廣告費用預算總額預算員項目開支內(nèi)容費用執(zhí)行時間市場調(diào)研費用廣告設計費用廣告制作費用廣告媒介購買費用印刷費用其他費用“前帳不清，后帳不借“。，應提前向財務預約。員工須在業(yè)務結束后3日內(nèi)到財務部結算還款，并辦理報銷手續(xù)，逾期不予辦理。9．4．2 廣告預算審批表“廣告預算審批表”是廣告公司內(nèi)部進行廣告費用控制的工具，其范例如表142所示。表142 廣告預算審批表廣告項目項目負責人廣告制作期限廣告預算總額（元）預算員預算明細開支項目費用（元）備注廣告策劃費市場調(diào)研費廣告設計費廣告創(chuàng)意費合計——廣告制作費印刷費設備費攝制費服裝費化妝費道具費布景費工程費演員演出費明星代言費文字制作費音樂制作費動畫制作費后期制作費其他合計——廣告媒介費電視報刊雜志廣播戶外網(wǎng)絡其他合計——財務部審核財務部經(jīng)理簽名： 日期：運營總監(jiān)審核運營總監(jiān)簽名： 日期：總經(jīng)理審批總經(jīng)理簽名：
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