分子公司管理制度-文庫吧
2024-12-31 21:30 本頁面
【正文】 上管理人員的調(diào)整和變動，應當報備公司人力資源管理部門。 第四章 財務管理 第一條 分公司、子公司必須對公司承擔以下基本財務責任： 對公司的利潤和現(xiàn)金流貢獻責任： 確保按經(jīng)營目標責任書完成利潤目標； 確保每年的現(xiàn)金流增加，現(xiàn)金流包括稅后凈利潤、提取折舊費等； 確保股份公司投資回報，按期上交利潤或分 紅等。 確保應收款回收和存貨變現(xiàn)，避免壞帳和毀損，規(guī)避經(jīng) 5 營風險的責任。 第二條 分公司、子公司財務機構(gòu)和人員設置 須設置獨立的財務部門，受總經(jīng)理直接領導。其財務機構(gòu)和人員的設置 方案，須報公司財務部備案； 須建立完整的財會人員崗位責任制，確保不相容崗位的分離； 財務負責人由股份公司委派，并接受本單位領導和公司財務部的雙重考 核； 財會人員必須具有基本財務會計業(yè)務素質(zhì)，持有會計證，經(jīng)考核后方可 上崗，并且與本單位經(jīng)營者實行親屬回避。 第三條 分公司、子公司財務部門接受公司財務 部的業(yè)務指導和監(jiān)督。 第四條 分公司、子公司的財務負責人應行使下列職權(quán)： 參與分、子公司的經(jīng)營決策活動，行使分、子公司管理和決策過程的參與權(quán)； 了解分公司、子公司的重大經(jīng)營合同簽訂情況，控制重大經(jīng)營合同的履行風險； 組織分公司、子公司的會計核算和財務管理工作，調(diào)閱、檢查財務會計資料和其他文檔資料，行使財務會計的監(jiān)督 6 權(quán)； 督促防止分、子公司違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)的行為，督促企業(yè)自覺遵守公司各項財務會計制度，防止可能造成公司利益損失的行為； 重大事項應及時向公司財務總監(jiān)和高層領導 及時匯報。 第五條 分公司、子公司總經(jīng)理在組織實施所在公司的財務活動中主要職責如下： 組織實施所在公司的財務預、決算方案； 組織實施所在公司的采購、銷售計劃； 組織制定所在公司的財務管理、采購、資產(chǎn)管理等方面的具體實施辦法，報公司備案； 支持并保障所在公司的財務會計人員依法履行職責； 在權(quán)限范圍內(nèi)對所在公司日常財務收支及重大財務收支的審批。 第六條 分公司、子公司日常會計核算和財務管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等應遵循《企業(yè)會計準則》及其相關(guān)指引解釋和公司統(tǒng)一的會計 政策。 第七條 分公司、子公司應按照公司《財務管理制度》規(guī)定，做好財務管理基礎工作，加強成本、費用和資金管理等，擬定適應分、子公司實際情況的各項財務管理制度。 第八條 分公司、子公司必須定期編制會計報表和完整的財務報告（包括會計報表及報表說明〉、年度預算并按時上報， 7 其會計報表同時接受公司委托的注冊會計師的審計。 第九條 分公司、子公司向公司報送的會計報表和財務報告必須經(jīng)分公司、子公司財務負責人和總經(jīng)理審查確認后上報。分公司、子公司的財務負責人和總 經(jīng)理要對本公司報送的會計報表和財務報告的真實性負責。公 司應定期取得并分析各分、子公司的季度或月度報表，包括但不限于營運報告、產(chǎn)銷量報表、向他人提供資金及對外擔保等報表。 第十條 分公司、子公司應嚴格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其他資源往來， 避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用的情況。如發(fā)生異常情況，應及時提請公司董事會采取相應的措施。因上述原因給公司造成損失的，公司有權(quán)要求分公司、子公 司董事會依法追究相關(guān)人員的責任。 第十一條 分公司、子公司應嚴格控制對外借款。如確有需要，必須按規(guī)范履行相應的審批程序后方可實施。 第十二條 公司為子公司提供借款擔保的，子公司應按公 司對外擔保管理辦法的規(guī)定程序申辦，并履行債務人職責，不得給公司造成損失。 第十三條 未經(jīng)公司董事會或股東大會批準，子公司不得提供對外擔保， 也不得進行互相擔保。 第五章 投資管理 第一條 分公司、子公司可根據(jù)市場情況和企業(yè)的發(fā)展需要 8 進行技術(shù)改造項目或新項目（以下簡稱項目）投資。 第二條 分公司、子公司應遵循合法、審慎、安全、有效的原則，對項目進行前期考察和可行性論
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