創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)第八步(2)：現(xiàn)金流量表-文庫吧
2024-12-31 11:09 本頁面
【正文】 50 50 月份 項(xiàng)目 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 12 月 總計(jì) 保險(xiǎn) 240 0 0 0 0 維修 30 30 30 30 30 工資 0 0 0 600 600 電 / 電話 20 20 20 20 20 設(shè)備采購 200 工棚 / 臺子 1200 采購工具 400 開辦費(fèi) 350 現(xiàn)金總支出 1550 1085 390 487 1 18 3 1280 月底 現(xiàn)金 150 69 371 255 503 41 12 從黃亮與李燕加工場的現(xiàn)金流量計(jì)劃表中看出 ①三月、四月出現(xiàn)現(xiàn)金流量的短缺。 ② 三月份短缺約 700元 ， 看來投入 1700元解決不了問題 ， 要準(zhǔn)備借錢 ！ ③ 12月份月底現(xiàn)金為 4112元。但并不是利潤，有頭三個(gè)月未領(lǐng)工資需補(bǔ) 1800元，只能剩下 41121800=2312元。 ④請創(chuàng)業(yè)學(xué)員注意 ,每個(gè)月月底現(xiàn)金即為下一個(gè)月的月初現(xiàn)金。 通過準(zhǔn)備現(xiàn)金流量計(jì)劃 ,時(shí)常確定自己的流動(dòng)資金需求 . 黃亮和李燕馬上就發(fā)現(xiàn)了問題?，F(xiàn)金流量表反映出開業(yè)頭兩個(gè)月現(xiàn)金短缺，最多的時(shí)候是三月份，缺口 。其主要原因是前 3個(gè)月銷售水平不高，只有 150件、 300件、 400件，收入少。 另外，也沒有預(yù)計(jì)到賒銷占用的資金 . 黃亮和李燕給我們的啟示 另外從表上看年底有現(xiàn)金 4 112元，但不全都是利潤。其中含頭 3個(gè)月未領(lǐng)的工資 1 800元，以及來年初應(yīng)交納的稅金（增值稅 891元 +附加稅費(fèi) +個(gè)人所得稅）總共是 。 通過制定現(xiàn)金流量計(jì)劃，會(huì)使你經(jīng)常確定自己的流動(dòng)資金需求?，F(xiàn)金流量計(jì)劃有助于確保你的企業(yè)不會(huì)在任何時(shí)候發(fā)生無現(xiàn)金經(jīng)營的困境。 通過制定現(xiàn)金流量計(jì)劃，會(huì)使你經(jīng)常確定自己的流動(dòng)資金需求?，F(xiàn)金流量計(jì)劃有助于確保你的企業(yè)不會(huì)在任何時(shí)候發(fā)生無現(xiàn)金經(jīng)營的困境。 通過現(xiàn)金流量計(jì)劃的學(xué)習(xí)，為了進(jìn)一步加深理解，我們請大家做 P95頁練習(xí)23，習(xí)題 2的練習(xí)，然后做你自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計(jì)劃。 答 案 練習(xí) 23習(xí)題 1 ?4月份流入的現(xiàn)金總量是： 7250元 ?5月份流入的現(xiàn)金總量是： 2645元 ?業(yè)主期望購買新設(shè)備是在 4月份。 ?他開辦新企業(yè)實(shí)際需要資金 5540 126 ? 練習(xí) 23的習(xí)題 2： ? 他現(xiàn)有 7000元現(xiàn)金開辦他的企業(yè)。他還有一幢價(jià)值 15萬元的房產(chǎn)。利用你在 …… 為陳立華制定現(xiàn)金流量計(jì)劃。 ? 7000元夠不夠開辦陳立華的企業(yè)？如果不夠，他還需要貸款多少錢？ ? （提示：有 15萬元的房產(chǎn)，足可取得 2萬元的抵押貸款） 陳立華現(xiàn)金流量計(jì)劃（三） 金 月 份 額 項(xiàng) 目 六 月 1 件 七 月 2 件 八月 4 件 九月 6 件 十月 8 件 十一月 10 件 合 計(jì) 31 件 月 初 現(xiàn) 金 0 － 7310 － 1 1520 － 14930 － 16540 ― 16450 現(xiàn) 金 銷 售 部 900 1800 3600 5400 7200 9000 27900 賒 銷 900 1800 3600 5400 7200 18900 業(yè) 主 投 資 7000 7000 貸 款 現(xiàn)金流入 可 支 配 現(xiàn) 金 7900 － 4610 － 6120 － 5930 － 3940 — 250 現(xiàn)金采 購 支出 900 1800 3600 5400 7200 9000 購 買 氣 100 100 100 200 200 工 資 3200 3200 3200 3200 3200 3200 辦公費(fèi)（公用事業(yè)） 1
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