餐飲有限公司整套財務會計制度-文庫吧
2025-09-13 09:16 本頁面
【正文】 董事會簽署后執(zhí)行。 、企業(yè)投資和效益的計算方案； 員工 工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案； ； 、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項； 、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行； 搞好全系統(tǒng)財務人員的培訓工作，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務水平； 、稅務、工商等各部門的財務報告及其他財務資料。 第十一條 財務部經(jīng)理領(lǐng)導財務部的工作，在總經(jīng)理和財務總監(jiān)領(lǐng)導下主持公司的財務工作。 財務部經(jīng)理的主要職責是： ，領(lǐng)導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作； ，控制和降低公司的經(jīng)營成本及各項費用，審核監(jiān)督資金的運用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向財務總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會提交財務分析報告； 劃經(jīng)營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作； 、企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬公司、分店執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度情況； ，主持公司的財產(chǎn)清查工作； 、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。 第十二條 財務部副經(jīng)理協(xié)助經(jīng)理工作，負責公司的財務管理工作。 第十三條 下屬公司、分店的財務部經(jīng)理，在總經(jīng)理領(lǐng)導下主持本單位的財務工作。財務部經(jīng)理的主要職責是： ，領(lǐng)導財會人員完成 各項會計業(yè)務的工作； ，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告； 、重大經(jīng)濟合同的可行性研究； ，主持清查財產(chǎn)； 、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益； 、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。 第十四條 主管會計崗位職責 （一） 公司總部主管會計職責 負責編制公司匯總報表及財務分析工 作。 負責公司總賬的登記工作，并保證在次月 15 日前核對無誤。 考核各實體日常上報公司財務的各項工作的完成時間及效果。 督促各實體與公司往來賬會計對賬。 配合財務經(jīng)理調(diào)度公司貨幣資金。 負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計 科目 使用正確無誤。 負責公司簽訂合同的保管工作。 督促各公司會計完成本職工作。 在財務經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。 認真完成上級交辦的其他工作。 （二） 下屬實體主管會計職 責 負責編制公司財務分析工作。 負責公司總賬的登記工作，并保證在次月 15 日前核對無誤。 督促本單位各會計完成本職工作。 負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整， 會計科目 使用正確無誤。 負責會計檔案的保管工作。 負責除貨幣資金、資產(chǎn)、成本、往來款之外的其他明細賬的登記工作。 在財務經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。 認真完成上級交辦的其他工作。 第十五條 出納崗位職責 在經(jīng)理領(lǐng)導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的 有關(guān)規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務。 根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對賬單，在月末作出相應 調(diào)整 ，做到與銀行對帳單相符。 登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。 認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行市內(nèi)采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。 正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給會計登帳。 配合對應收款的清算工作 。 嚴格審核報銷單據(jù)、 發(fā)票 等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。不開遠期支票和空頭支票。 核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。 負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。 負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。 1負責掌管公司財務保險柜。 1完成財務經(jīng)理臨時交辦的其他工作 第十六條 成本會計崗位職 責 負責抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點情況。 月底組織統(tǒng)一進行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負責相關(guān) 賬務 處理。 月底將各部門領(lǐng)用的原材料、庫存商品與市場購買單、各倉庫發(fā)料單相核對，確保成本核算的真實性。 及時核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)指標波動幅度較大，上報財務負責人。 及時完成成本項目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關(guān)科目與總賬核對。 負責對廚房核算員、倉庫保管員進行業(yè)務指導。 及時與保管員、核算員、廚師長、膳食部經(jīng)理溝通，以便能更好的 查找原因、控制成本。 第十七條 往來款會計崗位職責 （一）公司總部往來款會計崗位職責 負責公司消費關(guān)系單位的檔案管理工作，并根據(jù)營銷部有關(guān)簽字消費協(xié)議，及時做好登記工作。 負責鑒定各實體轉(zhuǎn)交的簽字消費賬單的真實性，并負責及時催收結(jié)算由公司管理的關(guān)系單位的消費賬目。 及時登記往來款項明細賬，并保證在次月 15 日前與總賬核對無誤。 每月核對一次各實體往來款 余額 ，并保證于次月 20 日前核對完畢。 每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。 每周四上午 10： 00 之前制定出應付賬款明細表 ，及時準確的反映公司對外欠款情況，給公司付款決策者提供依據(jù)。 對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務處理。 負責公司總部及各實體應收款項催收工作的考核總結(jié)，上報財務經(jīng)理。 負責登記 “ 撥付所屬資金 ” 明細賬，并與各實體財務部門協(xié)商對賬時間。 隨時協(xié)助公司總部出納到各實體收款，并于每周五經(jīng)總經(jīng)理批準后協(xié)助總公司出納對外付款。 1 及時完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作。 （二）實體往來款會計崗位職責 及時登記往來 款項明細賬，并保證在次月 15 日前與總賬核對無誤。 每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。 對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務處理。 負責本實體應收款項催收工作，按月做出應收賬款賬齡分析及催收工作
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