【正文】 理臨時交辦的其他工作 第十六條 成本會計崗位職 責(zé) 負(fù)責(zé)抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點情況。 正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給會計登帳。 負(fù)責(zé)會計檔案的保管工作。 負(fù)責(zé)公司簽訂合同的保管工作。 第十三條 下屬公司、分店的財務(wù)部經(jīng)理，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財務(wù)工作。 （十四）負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部下設(shè)的預(yù)決算部門、財務(wù)結(jié)算中心、內(nèi)部銀行機構(gòu)。 （六）按時完成會計財務(wù)工作，及時編制各種會計報表，按規(guī)定完成稅金 的 申報 、 測算、 繳納 、減免工作，負(fù)責(zé)社會集團購買力下的控購商品的采購審查、報批、登記工作。 第三節(jié) 會計人員崗位職責(zé) 第八條 會計工作崗位的設(shè)置 根據(jù)公司的實際情況，設(shè)置如下會計崗位：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理、主管會計、成本會計、往來款會計、資產(chǎn)會計、出納員、稽核主管、稽核員、收銀員、保管員、檔案管理員等。 （二）會計工作組織機構(gòu) 會計工作組織機構(gòu)設(shè)置如下： 總經(jīng)理 公司財務(wù)總監(jiān) 實體財務(wù)經(jīng)理 主管會計 出納 員 成本會計 往來款會計 資產(chǎn)會計 稽核 收銀員 保管員 公司財務(wù)經(jīng)理 主管會計 出納員 往來會計 資產(chǎn)會計 記賬員 第七條 內(nèi)部會計 核算形式 公司實行 “ 統(tǒng)一管理、分散核算 ” 的結(jié)賬體制，具體核算形式如下： （一） 各實體在公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下獨立核算，每周統(tǒng)計一次收入、餐飲成本、一次性費用等財務(wù)指標(biāo)，于周日下午報公司財務(wù)部匯總；每月結(jié)賬按要求編制各月報，由公司財務(wù)部統(tǒng)一匯總合并會計報表。 （二）督促內(nèi)部會計管理制度的貫徹實施。 第三條 財務(wù)管理工作要貫徹 “ 勤儉辦企業(yè) ” 的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 第六條 財務(wù)部機構(gòu)設(shè)置 （一）財務(wù)部設(shè)置原則 公司按照 “ 三統(tǒng)一分 ” 的原則來設(shè)置，即 “ 人員統(tǒng)一 、機構(gòu)統(tǒng)一、 核算 分離 ” 。 （五） 對外業(yè)務(wù)部門，如 稅務(wù) 、工商、 銀行 、財政等相關(guān)業(yè)務(wù)由公司財務(wù)部統(tǒng)一辦理。 （四）根據(jù)制定批準(zhǔn)的財務(wù)開支計劃和規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核各項原材料設(shè)備采購計劃，準(zhǔn)確、及時地做好成本核算的審查、控制、結(jié)算，努力降低成本。 （十一）負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計、稽核工作。 第十一條 財務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。 督促各實體與公司往來賬會計對賬。 負(fù)責(zé)公司總賬的登記工作，并保證在次月 15 日前核對無誤。 根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對賬單，在月末作出相應(yīng) 調(diào)整 ，做到與銀行對帳單相符。 負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。 負(fù)責(zé)對廚房核算員、倉庫保管員進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務(wù)處理。 負(fù)責(zé)本實體應(yīng)收款項催收工作，按月做出應(yīng)收賬款賬齡分析及催收工作總結(jié)報告，上報財務(wù)經(jīng)理。 認(rèn)真、準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的攤銷工作，并及時做好報廢資產(chǎn)的賬務(wù)處理工作。 對賬單出現(xiàn)的問題及時反饋到各相應(yīng)部門及財務(wù)經(jīng)理。 負(fù)責(zé)餐廳的信息傳遞工作。 及時完成上級交辦的其他工作。 公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。 第四節(jié) 科目報表及會計核算原則 第二十 七條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第三十七條 長期 借款 的 利息 支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時間計算利息。 ，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。會計報表根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿紀(jì)錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。 第四十七條 公司主要負(fù)責(zé)人：各股東按《公司法》規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，董事會對股東會負(fù)責(zé)，對經(jīng)營者行使監(jiān)督權(quán)。 （四）嚴(yán)格審核付款原始憑證，有權(quán)拒絕辦理一切不合法、不真實的收支業(yè)務(wù)。 第五十條 材料采購由三人以上共同辦理，定價員做到貨比三家，材料物美價廉，以最低價格，買到質(zhì)優(yōu)物品。領(lǐng)料單一式三聯(lián)，要求字跡清晰，不得涂改，存根聯(lián)及財務(wù)聯(lián)留保管處，營業(yè)結(jié)束后，由保管將財務(wù)聯(lián)送財務(wù)，存根聯(lián)保管據(jù)此記賬，領(lǐng)料人一聯(lián)由領(lǐng)料人自行帶回保管。 第五十八條 賬務(wù)人員外出結(jié)算，如遇客人要求優(yōu)惠時，須填寫優(yōu)惠審批單，并報總經(jīng)理批準(zhǔn)，將審批單附在記賬憑證上。 第六十三條 財務(wù)部設(shè)置一名稽核主管和一名稽核員，稽核主管負(fù)責(zé)對財務(wù)憑證、賬簿、報表進行稽核；稽核員負(fù)責(zé)對吧臺營業(yè)收入和采購報銷單據(jù)進行稽核。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)有開出單位重開或更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。 （二）各種賬簿的記載，是否與記賬憑證相符 ，應(yīng)復(fù)核者是否已復(fù)核，每日應(yīng)記的賬，是否當(dāng)日記載完畢。 （九）明細(xì)賬與總賬是否相符，資產(chǎn)類、負(fù)債類核對金額。 第六十九條 報表檢查，應(yīng)注意下列事項： （一）各種報表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送，有無缺漏。 第七十二條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存 15 年。 記帳憑證匯總表核算組織程序的特點是：先定期 (5 天或 10 天 )將所有記帳憑證匯總編制成匯總表，然后再根據(jù)記帳憑證匯。 第七十四條 會計檔 案保存期滿需銷毀時，應(yīng)抄具清單，報總經(jīng)理、董事會稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷毀。 （三）數(shù)字計算是否正確，簽章是否齊全。 （十一）應(yīng)付工資、預(yù)提費用、待攤費用等科目的真實性。相對科目之余額是否相符，有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。 （六） 從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原開出單位蓋有公章的證明，有經(jīng)辦單位會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。 第六十四條 原始憑證的稽核，應(yīng)注意以下事項： （一） 原始憑證的內(nèi)容是否真實、完整，計算是否正確，手續(xù)是否齊全，是否符合法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。財務(wù)核算員負(fù)責(zé)每天對吧臺收入進行復(fù)核。 第五十五條 固定資產(chǎn)購置，由需用部門