《會展企業(yè)財務管理》ppt課件-文庫吧
2024-12-25 12:10 本頁面
【正文】 0元，會議 3天，資料費每人 30元， 會議項目組成員相關管理費 10000元， 前期公關費 5000元。要求： 1. 請測定保本參會人員數(shù)量 2. 如果公司目標利潤設定為 50000元，請預計參會人員數(shù)量。 3. 如果最后實際參會 260人，請預計可實現(xiàn)利潤額。 具體計算如下： 1. 保本人數(shù) =總固定成本 /（單位收入 單位變動成本） =（ 10000+10000+10000+5000） /[800(3X100+30)] =75人 2. 目標利潤下的參會人員數(shù)量 =（目標利潤 +固定成本） /（單位收入 單位變動） =（ 500000+35000） /[800330]=181人 3. 單位邊際貢獻 =單位收入 單位變動成本 = 800330=470元 如果最后實際參會 260人，因為保本人數(shù)為 75人，與實際參會人數(shù)相差 185人，單位邊際貢獻 470元，因此，如果最后實際參會 260人， 預計會議利潤 =185X470=86950元 會展項目財務預算 ? 會展項目財務預算含義 ? 會展項目財務預算作用 ? 會展項目財務預算內(nèi)容 ? 會展項目財務預算工作的步驟 ? 會展項目財務預算的編制 會展項目財務預算 ? 會展項目財務預算含義 會展項目分為：會議、展覽和大型事件，會展項目預算是關于會展項目資金籌措和使用的綜合計劃，包括各類會展項目的收入預算、支出預算、籌資預算、現(xiàn)金流量預算和利潤預算等。 ? 會展項目預算的作用 1. 利于堅持以收定支、量入為出的原則，優(yōu)化資源配置 2. 利于量化運營計劃和目標，增強會展項目的可操作性 3. 利于提高對會展項目運營的實際監(jiān)控能力 4. 利于做好會展項目運營情況及部門業(yè)績的評估及考核 會展項目財務預算 ? 會展項目財務預算內(nèi)容 ： 包括：主營業(yè)務收入、政府資助收入、資源開發(fā)收入（門票收入、廣告贊助收入、其他服務收入等） ： 包括：場館費用、布展搭建費、招商招展費、行政后勤費用等。 ：包括：自有資金、借入資金 ：包括：現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余缺 ：包括：收入、支出、稅金及利潤 會展項目財務預算 ? 會展項目財務預算方法 1. 固定預算法 不考慮預算期內(nèi)的變動，依據(jù)前期會展項目的規(guī)模及相關歷史數(shù)據(jù)來編制預算。其優(yōu)點：編制簡單，成本較低；缺點：如果業(yè)務量變化較大，會產(chǎn)生較大的偏差。 2. 彈性預算法 依據(jù)業(yè)務量水平的變化編制預算。優(yōu)點：貼近實際；缺點：工作量大。例如參會人數(shù)可按 300、 500、800等編制預算。 會展項目財務預算 ? 會展項目預算工作的步驟 1. 明確舉辦會展項目的具體目標。例如：實現(xiàn) 5億成交額、參展人數(shù)達 10萬人、樹立參展企業(yè)形象等。 2. 收集相關的歷史數(shù)據(jù)、目前已有的資源、不足的資源及可能解決的方式與渠道、潛在的風險因素、項目所需的最新信息等資料。 3. 在前面工作的基礎上做好財務測算，擬定收入預算、支出預算、現(xiàn)金收支預算及損益預算草案。 4. 下發(fā)預算草案到各部門，征求各部門意見。 5. 按征詢意見返回預算草案，修訂、編制正式預算方案。 6. 下達正式的預算方案。 7. 執(zhí)行預算方案。 8. 對預算方案的執(zhí)行情況進行核查、分析與評價。 會展項目財務預算編制 會議預算 ? 會議項目預算的編制步驟 確定會議主題、參會人員、會議時間與地點 預測收入項目與金額 預測支出項目與金額 根據(jù)上述情況，編制收入、支出、現(xiàn)金流量及利潤預算 會展項目財務預算編制 會議預算 ? 會議項目收入的預算 會議收入預算的項目包括：主營業(yè)務收入（參會費收入等）、政府撥款收入、資源開發(fā)收入（特約服務收入、廣告收入、贊助費收入、其他收入等） ? 會議項目支出預算 會議支出預算項目包括：固定費用由管理費用、會議室費用、廣告費用、郵資與印刷費用、演講者出場費用等；變動費用由交通費用、食宿費用、贈品費及資料費用等。 會議收入預算表 項目 第 1月 第 2月 合計 主營業(yè)務收入 參會費收入 人均會費 參會人數(shù) 政府撥款收入 資源開發(fā)收入 特約服務收入 廣告收入 贊助費收入 其他收入 收入項目合計 預計現(xiàn)金流入量 第 1月 第 2月 現(xiàn)金流入量合計 會議支出預算表 項目 第 1月 第 2月 合計 場地租賃費 管理費用 其中：管理人員的工資 廣告宣傳費 公共關系費 會議營運費 食宿交通費 講演者出場費
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