德隆集團(tuán)財(cái)務(wù)分析、控制系統(tǒng)-文庫吧
2024-12-24 18:15 本頁面
【正文】 ? 建立財(cái)務(wù)分析及控制系統(tǒng)與財(cái)務(wù)會計(jì)系統(tǒng)在數(shù)據(jù)歸集上的可靠聯(lián)系 財(cái)務(wù) 分析 及 控制 系統(tǒng) 準(zhǔn)確性 ? 確保財(cái)務(wù)會計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的正確整理，可以通過不定期的內(nèi)部審計(jì) ? 確保以此為數(shù)據(jù)基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)分析及控制系統(tǒng)的數(shù)據(jù)正確整理，可以通過制定明確的財(cái)務(wù)分析及控制系統(tǒng)指導(dǎo)原則，確定數(shù)據(jù)歸集的標(biāo)準(zhǔn)方法，報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)格式及涵蓋內(nèi)容 及時(shí)性 ? 根據(jù)不同管理層的要求，確定報(bào)告的頻度 ? 制定提交公司各管理層的財(cái)務(wù)分析及控制報(bào)告的確切提交期限 ? 制定對突發(fā)事件的分析及匯報(bào)機(jī)制 10 財(cái)務(wù)分析及控制系統(tǒng)的質(zhì)量可以從以下三點(diǎn)來評價(jià) 設(shè)計(jì) 能力 ? 應(yīng)針對不同管理層提供不同詳細(xì)程度和不同及時(shí)性的報(bào)告 ? 詳細(xì)程度應(yīng)以該管理層履行職責(zé)所必需的要求為界，及時(shí)性應(yīng)以公司對經(jīng)營狀況變化作出的反應(yīng)速度能跟上市場變化的速度為界 分析 能力 協(xié)調(diào) 能力 ? 系統(tǒng)分析各項(xiàng)主要指標(biāo)的能力 ? 對公司年度戰(zhàn)略計(jì)劃、年度財(cái)務(wù)計(jì)劃和公司實(shí)際運(yùn)作情況正確和深入的理解 ? 根據(jù)以上的理解和分析，及時(shí)提交控制方案的能力 ? 協(xié)調(diào)各有關(guān)部門及時(shí)提交準(zhǔn)確有效的財(cái)務(wù)分析及控制報(bào)告的能力 ? 協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)分析及控制整體系統(tǒng)，避免重復(fù)的多余的匯報(bào)機(jī)制 11 成功運(yùn)用財(cái)務(wù)分析及控制系統(tǒng)可以給公司經(jīng)營帶來多方面的收益 公司經(jīng)營狀況 的 透 明 化 直接 產(chǎn)生 經(jīng)濟(jì)效 應(yīng) 公司 內(nèi)部氛 圍 的 改變 及時(shí) 發(fā) 現(xiàn)需要 改進(jìn) 的 方面 ? 通過制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算把公司經(jīng)營的責(zé)任分解到各有關(guān)部門 ? 通過匯報(bào)體系，明確各有關(guān)部門的運(yùn)作情況 ? 通過匯報(bào)體系，明確各主要財(cái)務(wù)分析及控制指標(biāo)的變動情況 ? 及時(shí)向公司管理層提供綜合反映公司運(yùn)作的財(cái)務(wù)分析及控制報(bào)告 ? 提高公司管理層作出決策的準(zhǔn)確性和靈敏性 ? 及時(shí)分析公司運(yùn)作上出現(xiàn)的問題，并針對價(jià)格定位、成本及費(fèi)用控制提出相應(yīng)的方案 ? 根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算及公司實(shí)際運(yùn)作情況對公司的重大投資計(jì)劃及時(shí)提出建議及決策依據(jù) ? 為公司業(yè)績在財(cái)務(wù)會計(jì)系統(tǒng)中的適當(dāng)反映提供依據(jù) ? 通過對公司經(jīng)營狀況的分析，支持公司的融資活動 ? 各職能部門目標(biāo)明確，業(yè)績考核與目標(biāo)緊密掛鉤，有利于提高公司各層面職能部門的積極性 ? 通過與設(shè)置合理的考核指標(biāo)掛鉤使子公司管理層的個(gè)人目標(biāo)最大程度地與德隆公司的集團(tuán)發(fā)展目標(biāo)相一致，避免追求短期效應(yīng)的管理方式 ? 發(fā)現(xiàn)公司管理職能設(shè)置與流程設(shè)計(jì)中的問題 ? 發(fā)現(xiàn)公司計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)滿足公司日益成熟的經(jīng)營管理中的問題 ? 增強(qiáng)公司對突發(fā)事件的應(yīng)付能力 ? 為公司發(fā)展業(yè)務(wù)中，稅務(wù)及法律方面應(yīng)采取的適當(dāng)措施提供建議及依據(jù) ? 為公司管理層發(fā)現(xiàn)管理中存在的其它問題提供建議及依據(jù) 12 德隆集團(tuán)財(cái)務(wù)分析及控制系統(tǒng)運(yùn)作日程的設(shè)計(jì) ? 制定集團(tuán)年度財(cái)務(wù)預(yù)算 1) ? 各戰(zhàn)略經(jīng)營單位下屬各子公司向總部財(cái)務(wù)部遞交經(jīng)營狀況匯報(bào) 2) ? 總部財(cái)務(wù)部向總部投資管理部提交投資項(xiàng)目經(jīng)營狀況分析報(bào)告 5) ? 投資管理部下屬各子公司向總部財(cái)務(wù)部遞交經(jīng)營狀況匯報(bào) 3) ? 總部財(cái)務(wù)部向總部戰(zhàn)略控制部提交集團(tuán)戰(zhàn)略控制報(bào)告 4) 項(xiàng)目 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X 1) 具體流程參見 1)， 2)， 3)， 4)， 5) 具體流程參見 B2 ? 總部財(cái)務(wù)部向財(cái)務(wù)管理執(zhí)行董事遞交集團(tuán)整體經(jīng)營狀況匯報(bào) 6) X X X X X X X X X X X X 13 2. 預(yù)算系統(tǒng) 14 財(cái)務(wù)預(yù)算制定的目的是確立集團(tuán)及各子公司的財(cái)務(wù)目標(biāo)，保證集團(tuán)戰(zhàn)略積極穩(wěn)妥地得以貫徹實(shí)施 通過 制定 嚴(yán)謹(jǐn) 的 財(cái)務(wù) 預(yù)算， 可 以 規(guī)范 各 子 公司 財(cái)務(wù) 管理， 使 集團(tuán) 公司 的 財(cái)務(wù) 管理 整體 水平 不 斷 提高 以 集團(tuán) 年 度 戰(zhàn)略 計(jì)劃 為 依據(jù)， 各 子 公司 制定 年 度 財(cái)務(wù) 預(yù)算， 并 落
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