【正文】 預(yù)測多種情況下可能出現(xiàn)的流動性需求，再根據(jù)概率分析來預(yù)測銀行應(yīng)持有的流動性準備。 ? 流動性需求＝出現(xiàn) A情況的可能性 x在 A情況下的流動性缺口 +出現(xiàn) B情況的可能性 x在 B情況下的流動性缺口 +出現(xiàn) C情況的可能性 x在 C情況下的流動性缺口 +… 可能的流動性狀況 預(yù)期存款 預(yù)期貸款 流動性 缺口 出現(xiàn)的可能性大小 最壞的狀況 130 150 － 20 25％ 最好的狀況 170 110 60 15％ 最可能出現(xiàn)的狀況 150 140 10 60％ 最有可能出現(xiàn)的流動性需求 ＝ 25% (20)+15% 60+60% 10 ＝ 10 例題 流動性指標法 — 資產(chǎn)流動性指標（ 1） 流動性指標法 — 資產(chǎn)流動性指標（ 2） 流動性指標法 — 負債流動性指標 六、 流動性供求平衡管理策略 資產(chǎn)流動性管理（或資產(chǎn)轉(zhuǎn)換）策略 這種策略最純粹的模式就是以持有流動性資產(chǎn) —— 主要是現(xiàn)金和有價證券的形式來儲存流動性資金。主要為小規(guī)模金融機構(gòu)所采用，比起依賴借款，這是一種風(fēng)險較小的流動性管理方法。 —— 短期國庫券 —— 對其他金融機構(gòu)提供的短期貸款 —— 在回購協(xié)議下購買流動性證券 —— 存放同業(yè) —— 市政債券和票據(jù) —— 可轉(zhuǎn)讓存單 —— 歐洲貨幣市場貸款 這種策略最純粹的模式就是借入足夠的流動性資金來滿足預(yù)期流動性需求，主要為大型商業(yè)銀行所廣泛采用，是風(fēng)險最大的解決流動性問題的方法。 —— 同業(yè)拆入資金 —— 證券回購 —— 發(fā)行大額刻轉(zhuǎn)讓定期存單 —— 歐洲貨幣市場借款 —— 央行貸款 —— 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn) —— 同業(yè)借款 借入流動性（負債）管理策略 平衡流動性管理策略 （資產(chǎn)負債管理策略） 鑒于借入流動性存在的內(nèi)在風(fēng)險以及以資產(chǎn)存儲流動性成本又較高，因此大多數(shù)金融機構(gòu)在選擇其流動性管理策略時采取中庸之道，既使用資產(chǎn)管理也使用負債管理?？深A(yù)計的流動性需要通過預(yù)先安排信貸額度而獲得支持；不可預(yù)料的現(xiàn)金需求主要由短期借款來滿足。 第三節(jié) 貸款種類及管理政策 ? 銀行貸款的含義與作用 ? 貸款的分類 ? 貸款政策 ?商業(yè)銀行貸款是指商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的借貸行為。 ?這種借貸行為由貸款的對象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構(gòu)成。 商業(yè)銀行貸款的作用 ? 滿足企事業(yè)單位與個人的借款需要 ? 是商業(yè)銀行獲得盈利的重要手段 ? 可以建立和加強同客戶的關(guān)系，擴大銀行的業(yè)務(wù)量 ? 在宏觀層面上，貸款業(yè)務(wù)是國民經(jīng)濟資源配置的重要手段和形式。 一、 銀行貸款的含義和作用 短期貸款： 指期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款。通常用于滿足企業(yè)臨時性、季節(jié)性的資金需要，也可稱為流動資金貸款。這類貸款具有自動清償?shù)男再|(zhì)。 中期貸款： 指期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以內(nèi)的各項貸款。 長期貸款： 指期限在五年（不含五年）以上的各項貸款。如擔(dān)保貸款。 活期貸款 定期貸款 透支 不確定償還期限，通知貸款 具有固定償還期限，通常利率較高。 活期存款戶依照合同向銀行透支款項。 二、貸款的分類 信用貸款 ： 指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。 擔(dān)保貸款 ：指具有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。 抵押貸款 ：按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。 質(zhì)押貸款 ：按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。 保證貸款 ：按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 ? 我國擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。 ? 權(quán)利質(zhì)押包括的質(zhì)物有： – 匯票、本票、支票、債券、存款單、倉儲單、提單； – 依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票； – 依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán) ； – 依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利 。 質(zhì)押：是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定以質(zhì)物折價或者以拍賣、變賣質(zhì)物的價款優(yōu)先受償。 質(zhì)押貸款 抵押是指債務(wù)人或者第三者不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的占有，只是將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 ? 存貨抵押 。又稱商業(yè)抵押，是以借款人的存貨作為抵押品向銀行申請的貸款。 ? 證券抵押 。是以借款人持有的各種有價證券如股票、債券、匯票、本票、支票、存單等作為質(zhì)物向銀行申請的貸款。 ? 設(shè)備抵押 。是以企業(yè)的機器設(shè)備、車輛、船舶等作為抵押品向銀行申請的貸款。 ? 不動產(chǎn)抵押 。是借款人以土地、房屋等不能移動或移動后會引起性質(zhì)、形狀改變的財產(chǎn)作為抵押物向銀行申請的貸款。 ? 客帳抵押 。是指企業(yè)把應(yīng)收帳款作為抵押品向銀行申請的貸款。 ? 人壽保險抵押 。銀行以借款人的人壽保險單的標志金額為抵押而向借款人發(fā)放的貸款。 抵押貸款 工商企業(yè)貸款 不動產(chǎn)貸款 農(nóng)業(yè)貸款 科技貸款 消費貸款 按照貸款對象的部門分類： 流動資金貸款 固定資金貸款 項目貸款 消費貸款 按照貸款的具體用途分類： 正常貸款： 指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。 關(guān)注貸款： 指貸款的本息償還仍然正常，但出現(xiàn)了一些可能會影響貸款償還的不利因素。 次級貸款： 指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。 可疑貸款： 借款人無法足額償還貸款的本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定會造成一部分損失。 損失貸款： 指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 三、貸款政策 貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總和。 制定貸款政策應(yīng)考慮的因素 、法規(guī)和國家財政貨幣政策； ； ； ； 。 ? 包括開展業(yè)務(wù)應(yīng)當遵循的原則、銀行希望開展業(yè)務(wù)的行業(yè)和區(qū)域、希望開展的業(yè)務(wù)品種和希望達到的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模和速度。 ：審貸分離制度 ：分級授權(quán)、分級審批制度 ? 分級授權(quán)的主要依據(jù)是貸款的金額 ? 通常有三級：銀行的部門經(jīng)理、貸款委員會或高級管理層、董事會 ? 銀行根據(jù)負債資金來源情況及其穩(wěn)定性 狀況，以及中央銀行規(guī)定的存款準備金比率、資本金狀況、銀行自身流動性準備比率、銀行經(jīng)營環(huán)境狀況、貸款需求情況和銀行經(jīng)營管理水平等因素，來確定計劃的貸款規(guī)模。 ? 評價銀行貸款規(guī)模適度和結(jié)構(gòu)的指標： – 貸款 /存款比率 ≤ 75% – 貸款 /資本比率 ≥ 8% – 單個企業(yè)貸款比率： ? 對最大客戶的貸款 /資本金 ≤ 15% ? 對最大 10家客戶的貸款 /資本金 ≤ 50% – 中長期貸款比率：一年期以上貸款 /一年期以上存款 ≤ 120% – 流動性資產(chǎn)余額 /流動性負債余額 ≥ 25% ? 貸款種類的確定應(yīng)充分考慮銀行和客戶的綜合情況。 ? 貸款地區(qū)的確定通常與銀行的規(guī)模有關(guān)。 ? 明確擔(dān)保的方式； ? 規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序； ? 確定貸款與抵押品價值的比率、貸款與質(zhì)押品價值的比率； ? 確定擔(dān)保人的資格和還款能力的評估方法與程序等。 ? 在貸款定價過程中，銀行必須考慮資金成本、貸款風(fēng)險程度、貸款的期限、貸款管理費用、存款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關(guān)系、資本收益率目標等多種因素。 ? 貸款檔案的結(jié)構(gòu)。一份完整的貸款檔案應(yīng)包括三個部分：法律文件、信貸文件和還款記錄。 ? 明確貸款檔案的保管責(zé)任人； ? 明確貸款檔案的保管地點； ? 明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。 貸款的日常管理和催收制度 ? 貸款發(fā)放后，信貸員應(yīng)保持與借款人的密切聯(lián)系，定期或不定期地走訪借款人，了解借款人的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，進行定期的信貸分析，并形成信貸分析報告存檔。 ? 制定有效的貸款回收、催收制度。 1對貸款進行質(zhì)量評價的標準 1不良貸款的管理 ? 銀行應(yīng)明確規(guī)定不良貸款處理的程序和基本的處理方式； ? 根據(jù)不良貸款的不同性質(zhì)以及不同的質(zhì)量等級，采取監(jiān)控、重組、挽救、追償、訴訟、沖銷等手段，最大限度地維護、保全銀行債權(quán)。 第四節(jié) 企業(yè)貸款 ? 貸款決策程序 ? 貸款操作程序 ? 借款企業(yè)的信用風(fēng)險管理 ? 企業(yè)貸款的定價 綜合分析 確定貸款結(jié)構(gòu) 提出貸款結(jié)構(gòu)方案 與客戶談判 貸款能否滿足銀行與客戶的需要 拒絕貸款 完成貸款文件 發(fā)放貸款 否 否 是 一、貸款決策程序 貸款申請 貸款收回 貸款檢查 貸款發(fā)放 合同簽訂 和擔(dān)保 借款審批 信用評估 貸款調(diào)查 貸前調(diào)查階段 ：是貸前的推銷、調(diào)查及信用分析階段，這是貸款科學(xué)決策的基礎(chǔ)； 貸中審查階段 ：是銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發(fā)放階段，是貸款的決策和具體發(fā)放階段，是貸款過程的關(guān)鍵； 貸后檢查階段 ：是貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險監(jiān)測及貸款本息收回階段，也是關(guān)系到貸款能否及時、足額收回的重要環(huán)節(jié)。 5W因素： ? 借款人（ Who）、借款用途（ Why）、還款期限（ When）、擔(dān)保物（ What）、如何還款（ How） 6C原則： ? 品質(zhì)（ character）、能力（ capacity）、資本（ capital）、 抵押（ collateral）、環(huán)境（ conditions）、控制（ control） 5P因素： ? 個人因素 (Personal)、目的因素 (Purpose)、償還因素(Payment)、保障因素 (Protection)、前景因素 (Perspective) 三 、借款企業(yè)的信用風(fēng)險管理 信用風(fēng)險評價內(nèi)容 ?貸款風(fēng)險有多種，信用風(fēng)險是最主要的。 ?貸款信用風(fēng)險又稱借款人違約風(fēng)險，是指借款人由于某種原因不能按時足額償還貸款本息給銀行造成損失的可能性。 風(fēng)險識別策略 風(fēng)險分散策略 風(fēng)險規(guī)避策略 風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁策略 風(fēng)險控制策略 風(fēng)險補償策略 確定有無風(fēng)險、多大程度。 對風(fēng)險大的業(yè)務(wù)盡量避免。 分散非系統(tǒng)風(fēng)險。借款人分散（貸款資產(chǎn)組合）；貸款人分散（銀團貸款等） 保險轉(zhuǎn)嫁（借款人辦理保險）和非保險轉(zhuǎn)嫁（擔(dān)保、抵押、質(zhì)押）等 利用建立、健全貸款管理責(zé)任制度，將風(fēng)險控制在可接受的范圍內(nèi)。如不良貸款率的控制等。 及時、足額提取貸款風(fēng)險損失準備金，建立健全風(fēng)險撥備制度及損失貸款及時核銷管理制度。 貸款信用風(fēng)險管理的一般策略指標 非財務(wù)因素 影響企業(yè) 還款能力 的因素 第一還款來源 第二還款來源 財務(wù)分析 現(xiàn)金流量分析 償債能力 營運能力 盈利能力 融資活動現(xiàn)金凈流量 投資活動現(xiàn)金凈流量 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 信用支持 質(zhì)押 擔(dān)保 抵押 行業(yè)風(fēng)險 經(jīng)營風(fēng)險 信用分析 5C、 5W或 5P 信用風(fēng)險評估的內(nèi)容 財務(wù)報表分析 財務(wù)分析就是銀行對借款人的財務(wù)報表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料進行確認、比較、研究和分析，借以掌握借款人的財務(wù)狀況，分析借款人的償債能力，預(yù)測借款人的未來