【正文】 仍然正常，但出現(xiàn)了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素。是指企業(yè)把應(yīng)收帳款作為抵押品向銀行申請的貸款。是以企業(yè)的機(jī)器設(shè)備、車輛、船舶等作為抵押品向銀行申請的貸款。又稱商業(yè)抵押，是以借款人的存貨作為抵押品向銀行申請的貸款。 質(zhì)押：是指債務(wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 質(zhì)押貸款 ：按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。 活期存款戶依照合同向銀行透支款項(xiàng)。 中期貸款： 指期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以內(nèi)的各項(xiàng)貸款。 商業(yè)銀行貸款的作用 ? 滿足企事業(yè)單位與個(gè)人的借款需要 ? 是商業(yè)銀行獲得盈利的重要手段 ? 可以建立和加強(qiáng)同客戶的關(guān)系，擴(kuò)大銀行的業(yè)務(wù)量 ? 在宏觀層面上，貸款業(yè)務(wù)是國民經(jīng)濟(jì)資源配置的重要手段和形式。 —— 同業(yè)拆入資金 —— 證券回購 —— 發(fā)行大額刻轉(zhuǎn)讓定期存單 —— 歐洲貨幣市場借款 —— 央行貸款 —— 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn) —— 同業(yè)借款 借入流動(dòng)性（負(fù)債）管理策略 平衡流動(dòng)性管理策略 （資產(chǎn)負(fù)債管理策略） 鑒于借入流動(dòng)性存在的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)以及以資產(chǎn)存儲流動(dòng)性成本又較高，因此大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)在選擇其流動(dòng)性管理策略時(shí)采取中庸之道，既使用資產(chǎn)管理也使用負(fù)債管理。 步驟一：分類預(yù)測流動(dòng)性需求 資金結(jié)構(gòu)法 貸款的流動(dòng)性需求＝ 100％ 新增貸款額 銀行總流動(dòng)性需求 存款和非存款負(fù)債的流動(dòng)性需求 貸款的流動(dòng)性需求 ＝ ＋ 負(fù)債流動(dòng)性需求量＝ 95% (游動(dòng)性貨幣負(fù)債－法定準(zhǔn)備金 ) ＋ 30% (脆弱性貨幣負(fù)債－法定準(zhǔn)備金 ) ＋ 15% (穩(wěn)定性貨幣負(fù)債－法定準(zhǔn)備金 ) 各項(xiàng)存款及 非存款負(fù)債 金額 ① 法定 準(zhǔn)備率（ %） ② 法定 準(zhǔn)備額 ③ =①② 提留的流動(dòng)性準(zhǔn)備金比率 ④ 提留的流動(dòng)性準(zhǔn)備金 ⑤ =(① ③ )④ 游動(dòng)性貨幣負(fù)債 脆弱性貨幣負(fù)債 穩(wěn)定性貨幣負(fù)債 新增貸款 3 4 8 5 3 95 30 15 100 銀行的流動(dòng)性總需求 例題 步驟二： 預(yù)測最有可能出現(xiàn)的流動(dòng)性需求 ? 銀行先預(yù)測多種情況下可能出現(xiàn)的流動(dòng)性需求，再根據(jù)概率分析來預(yù)測銀行應(yīng)持有的流動(dòng)性準(zhǔn)備。 ? 具體做法是，將各賬戶按照流動(dòng)性供給與需求進(jìn)行分類，加總計(jì)算出不同時(shí)期的流動(dòng)性缺口。 存貸款變動(dòng)趨勢預(yù)測 存 款 量 存 款 量 一月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十二月 十一月 二月 0 易變性存款線 核心存款線 影響預(yù)測期存款變化的主要因素是個(gè)人收入預(yù)期增長率、社會(huì)商品零售額的預(yù)期增長率、貨幣供應(yīng)量預(yù)期增長率、貨幣市場存款預(yù)期收益率及預(yù)期通貨膨脹率等。通常以過去一個(gè)較長時(shí)間內(nèi)銀行存貸款變化的趨勢，作為本年度存貸款變化的基本趨勢。 適時(shí)調(diào)節(jié)原則 根據(jù)銀行業(yè)務(wù)狀況，即使調(diào)節(jié)資金頭寸，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度 總量適度原則 現(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模既要滿足流動(dòng)性需要，同時(shí)所付出的機(jī)會(huì)成本還要達(dá)到最低 安全保障原則 尤其要注重庫存現(xiàn)金的安全維護(hù) 現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則 資金結(jié)構(gòu)法：是指對于銀行負(fù)債按照其穩(wěn)定性加以分類，根據(jù)各自的流動(dòng)性需求大小預(yù)測應(yīng)保留的流動(dòng)性準(zhǔn)備，對合格貸款的增長保留十足流動(dòng)性準(zhǔn)備的預(yù)測方法。 流動(dòng)性需求是指客戶對銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金需求，包括存款客戶的提現(xiàn)需求和貸款客戶的貸款需求。 存放同業(yè)存款 ： 指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款，主要是為了便于銀行間開展票據(jù)清算和代理收付。 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 中的金融資產(chǎn) 第二節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) ? 現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 ? 持有現(xiàn)金資產(chǎn)的動(dòng)機(jī)與成本 ? 現(xiàn)金資產(chǎn)與銀行流動(dòng)性 ? 現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的與原則 ? 銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測 ? 流動(dòng)性供求平衡管理策略 狹義：指銀行庫存現(xiàn)金 廣義：包括銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)，即現(xiàn)金與準(zhǔn)現(xiàn)金。 – 資產(chǎn)業(yè)務(wù)能夠滿足銀行經(jīng)營過程中的流動(dòng)性需要。 1 現(xiàn)金與存放同業(yè)資產(chǎn) 2 貸款 3 證券 投資 4 固定、無形及其他資產(chǎn) 二、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)分類 三、商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn) 第一 ：金融資產(chǎn)占據(jù)了絕大部分的比重； 第二 ：各項(xiàng)貸款是最重要的盈利性資產(chǎn)； 第三 ：現(xiàn)金類資產(chǎn)是銀行最有意義的資產(chǎn) 。 特點(diǎn)：頻繁性、波動(dòng)性、強(qiáng)制性、矛盾性 涵 義 構(gòu) 成 庫存現(xiàn)金 ： 指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。 托收未達(dá)款 ： 指本行通過對方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)款項(xiàng)。 銀行的流動(dòng)性供給來源于兩個(gè)方面：資產(chǎn)負(fù)債表中 “ 存儲流動(dòng)性 ” 和從金融市場上 “ 購買流動(dòng)性 ” 。 因素法：是指銀行通過預(yù)測資金來源與占用數(shù)量來預(yù)測流動(dòng)性需要量，進(jìn)而組織資余來源，滿足流動(dòng)性需要的一種力法。 銀行資金頭寸的變化，歸根結(jié)底取決于銀行存貸款資金運(yùn)用的變化。 存款變化趨勢圖 一月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十二月 十一月 二月 0 貸 款 量 貸 款 量 趨勢線 波動(dòng)線 影響預(yù)測期貸款變化的主要因素是：國民生產(chǎn)總值的預(yù)期增長率、企業(yè)的預(yù)期利潤率、貨幣供應(yīng)預(yù)期增長率、預(yù)期優(yōu)惠貸款利率及商業(yè)票據(jù)利率、預(yù)期通貨膨脹率等。 ? 流動(dòng)性缺口＝資金運(yùn)用總額－資金來源總額 流動(dòng)性缺口預(yù)測 ? 預(yù)測潛在的資金來源就是確定銀行的籌資能力，看其是否有能力滿足流動(dòng)性需要。 ? 流動(dòng)性需求＝出現(xiàn) A情況的可能性 x在 A情況下的流動(dòng)性缺口 +出現(xiàn) B情況的可能性 x在 B情況下的流動(dòng)性缺口 +出現(xiàn) C情況的可能性 x在 C情況下的流動(dòng)性缺口 +… 可能的流動(dòng)性狀況 預(yù)期存款 預(yù)期貸款 流動(dòng)性 缺口 出現(xiàn)的可能性大小 最壞的狀況 130 150 － 20 25％ 最好的狀況 170 110 60 15％ 最可能出現(xiàn)的狀況 150 140 10 60％ 最有可能出現(xiàn)的流動(dòng)性需求 ＝ 25% (20)+15% 60+60% 10 ＝ 10 例題 流動(dòng)性指標(biāo)法 — 資產(chǎn)流動(dòng)性指標(biāo)（ 1） 流動(dòng)性指標(biāo)法 — 資產(chǎn)流動(dòng)性指標(biāo)（ 2） 流動(dòng)性指標(biāo)法 — 負(fù)債流動(dòng)性指標(biāo) 六、 流動(dòng)性供求平衡管理策略 資產(chǎn)流動(dòng)性管理（或資產(chǎn)轉(zhuǎn)換）策略 這種策略最純粹的模式就是以持有流動(dòng)性資產(chǎn) —— 主要是現(xiàn)金和有價(jià)證券的形式來儲存流動(dòng)性資金?？深A(yù)計(jì)的流動(dòng)性需要通過預(yù)先安排信貸額度而獲得支持；不可預(yù)料的現(xiàn)金需求主要由短期借款來滿足。 一、 銀行貸款的含義和作用 短期貸款： 指期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款。 長期貸款： 指期限在五年（不含五年）以上的各項(xiàng)貸款。 二、貸款的分類 信用貸款 ： 指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。 保證貸款 ：按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定以質(zhì)物折價(jià)或者以拍賣、變賣質(zhì)物的價(jià)款優(yōu)先受償。 ? 證券抵押 。 ? 不動(dòng)產(chǎn)抵押 。 ? 人壽保險(xiǎn)抵押 。 次級貸款： 指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補(bǔ)西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。 制定貸款政策應(yīng)考慮的因素 、法規(guī)和國家財(cái)政貨幣政策； ； ； ； 。 ? 貸款地區(qū)的確定通常與銀行的規(guī)模有關(guān)。一份完整的貸款檔案應(yīng)包括三個(gè)部分：法律文件、信貸文件和還款記錄。 1對貸款進(jìn)行質(zhì)量評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn) 1不良貸款的管理 ? 銀行應(yīng)明確規(guī)定不良貸款處理的程序和基本的處理方式； ? 根據(jù)不良貸款的不同性質(zhì)以及不同的質(zhì)量等級，采取監(jiān)控、重組、挽救、追償、訴訟、沖銷等手段，最大限度地維護(hù)、保全銀行債權(quán)。 風(fēng)險(xiǎn)識別策略 風(fēng)險(xiǎn)分散策略 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁策略 風(fēng)險(xiǎn)控制策略 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略 確定有無風(fēng)險(xiǎn)、多大程度。如不良貸款率的控制等。 （ 1所得稅率） 〕 比率越大，其還款保障越高 財(cái)務(wù)報(bào)表的比率分析（ 2） 現(xiàn)金流量是指現(xiàn)金流入和流出量總稱 。 貸款 利率 籌集資金 的邊際 成本率 目標(biāo) 利潤率 貸款違 約風(fēng)險(xiǎn) 補(bǔ)償費(fèi)率 銀行的經(jīng)營 成本率 ＝ ＋ ＋ ＋ 四、企業(yè)貸款的定價(jià) 成本加成定價(jià)法 優(yōu)惠利率：是對信用等級最高的大公司提供的短期流動(dòng)資金貸款的最低利率 是以若干個(gè)大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后為貸款制定利率的方法。 優(yōu)惠利 率水平 優(yōu)惠加數(shù) 優(yōu)惠乘數(shù) 風(fēng)險(xiǎn)等級 A+1% 風(fēng)險(xiǎn)等級 B+2% 風(fēng)險(xiǎn)等級 A 風(fēng)險(xiǎn)等級 B 6% 8% 10% 7% 9% 11% 8% 10% 12% % % 11% % % 12% 主要內(nèi)容 優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法 :在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上加上一個(gè)利率構(gòu)成貸款利率。 ? 假設(shè)一個(gè)客戶要求 500萬美元的信用額度，貸款合同規(guī)定的利率為 20%，客戶實(shí)際使用 400萬美元。 ；個(gè)人貸款的定價(jià)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出其融資成本。 二、消費(fèi)信貸的個(gè)人信用分析 ? 財(cái)務(wù)分析：通過個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表或個(gè)人納稅申報(bào)表進(jìn)行分析 – 確定借款人各種資產(chǎn)的價(jià)值和穩(wěn)定性，分析未來的還款來源和抵押品 – 分析負(fù)債和費(fèi)用，明確客戶的還款方式 – 綜合分析，確定客戶的總體負(fù)債情況和流動(dòng)性 ? 資產(chǎn)分析 ：銀行關(guān)注資產(chǎn)的價(jià)值、穩(wěn)定性、流動(dòng)性、資產(chǎn)的所有權(quán)和控制權(quán) ? 收入分析：確定客戶的所有收入來源，其中工資和其他經(jīng)常收入是第一還款來源，利息和股利收入是第二還款來源。 ? 信用報(bào)告機(jī)構(gòu)向放貸機(jī)構(gòu)提供的報(bào)告中包含的信息有： – 個(gè)人身份數(shù)據(jù)（姓名、年齡以及新的住址、出生日期、當(dāng)前和以前的雇主以及社會(huì)保障號碼）。 三、個(gè)人信用評估 ? Z計(jì)分模型： 是一種以會(huì)計(jì)資料為基礎(chǔ)的多變量信用評分模型。 – 杜蘭德 9因素消費(fèi)信貸評分體系 – FICO信用分。 杜蘭德 9因素消費(fèi)信貸評分體系 ? 20世紀(jì) 50年代一位工程師 Bill Fair和一位數(shù)學(xué)家 Earl Isaac發(fā)明了一個(gè)信用分的統(tǒng)計(jì)模型， 80年代開始在美國流行。 Company皆采用 FICO來量化個(gè)人信用質(zhì)量。 FICO信用分（ 1） ? FICO信用分的打分范圍是 325～ 900。 ? 信用分可以使貸款人更加精確地界定可以接受的消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大消費(fèi)信貸的發(fā)放。 個(gè)人住房組合貸款 ：凡符合個(gè)人住房商業(yè)性貸款條件的借款人同時(shí)繳存住房公積金，在辦理個(gè)人住房商業(yè)性貸款的同時(shí)還可向銀行申請個(gè)人住房公積金貸款，即借款人以所購本市城鎮(zhèn)自住住房作為抵押物可同時(shí)向銀行申請個(gè)人住房公積金貸款和個(gè)人住房商業(yè)性貸款。 ，增加了購車人負(fù)擔(dān)； 信用。購車人可自由選擇汽車經(jīng)銷商，獲得公平的價(jià)格； 2。 缺 點(diǎn) —— 直客模式 客戶向經(jīng)銷商咨詢 → 客戶決定購買 → 經(jīng)銷商初審→ 與銀