《財務預警》ppt課件-文庫吧
2024-12-23 20:03 本頁面
【正文】 響企業(yè)的正常生產(chǎn)，嚴重時可能造成對客戶的違約，影響企業(yè)的信譽。 ⑤ 流動性風險是指企業(yè)資產(chǎn)不能正常和確定性地轉換為現(xiàn)金或企業(yè)債務不能正常清償和付現(xiàn)責任不能正常履行的可能性。 財務 財務風險管理是企業(yè)風險管理的重要內(nèi)容 風險管理（ Risk Management)又名危機管理，是指在降低風險的收益與成本之間進行權衡并決定采取何種措施的過程。當中包括了對風險的量度、評估和應變策略。 財務活動是企業(yè)最為重要的活動之一，財務風險管理是企業(yè)風險管理的重要內(nèi)容。風險管理包括風險的識別、預測和處理，相應地，財務風險管理應該包括財務風險的識別、預測和處理。 財務預警的含義、特征和機制 財務預警的含義 財務預警 風險監(jiān)測 財務風險的概率 強度 危機預警 財務預警的特征 財務預警 特征 不確定性 時間相關性 價值增值性 技術可行性 財務預警機制 財務預警分析是一種診斷工具，告知企業(yè)財務動作的現(xiàn)狀，財務運營的未來方向，或者告知財務運營已偏離正確方向，將使企業(yè)發(fā)生財務風險，應事先警惕。 財務預警的機制 財務風險識別機制 財務風險評估機制 財務風險應對機制 財務風險的測度 財務風險的測度要素 財務風險的測度要素包括評價基點、結果描述和測度指標。 (1)評價基點 評價的基點又稱為基準點，是進行比較的依據(jù)和基礎。 ① 目前，在企業(yè)中，財務風險度量最常用的基準點是數(shù)學期望值。數(shù)學期望值是指描述隨機變量取值平均大小的一個數(shù)字特征，在風險衡量中可用于某一風險可能損失值的估計，以比較不同的損失的可能性，或同一風險在不同概率下?lián)p失可能值的大小。 離散型隨機變量 X的數(shù)學期望值計算公式 ： 1()nkkkE x x p?? ?連續(xù)型隨機變量 X的數(shù)學期望值計算公式： ( ) ( )E x f x d x????? ?② 以數(shù)學期望值為基準點，計算標準離差。標準離差反映隨機變量 x與其均值 E（ x）的偏離程度。偏離程度越大，風險越大。因此，標準離差成為衡量風險的重要指標之一。 離散型隨機變量的標準離差計算公式為： 21[ ( ) ]nkkkx
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