德隆集團財務(wù)分析、控制系統(tǒng)-文庫吧
2025-04-27 15:47 本頁面
【正文】 度，可以考慮業(yè)務(wù)的大小、實施的難易、實施時間等方面，選擇最適當 的方案 ? 建立財務(wù)分析及控制系統(tǒng)與財務(wù)會計系統(tǒng)在數(shù)據(jù)歸集上的可靠聯(lián)系 財務(wù) 分析 及 控制 系統(tǒng) 準確性 ? 確保財務(wù)會計系統(tǒng)數(shù)據(jù)的正確整理，可以通過不定期的內(nèi)部審計 ? 確保以此為數(shù)據(jù)基礎(chǔ)的財務(wù)分析及控制系統(tǒng)的數(shù)據(jù)正確整理，可以通過制定明確的財務(wù)分析及控制系統(tǒng)指導(dǎo)原則，確定數(shù)據(jù)歸集的標準方法，報告的標準格式及涵蓋內(nèi)容 及時性 ? 根據(jù)不同管理層的要求，確定報告的頻度 ? 制定提交公司各管理層的財務(wù)分析及控制報告的確切提交期限 ? 制定對突發(fā)事件的分析及匯報機制 10 Liufinancial2 財務(wù)分析及控制系統(tǒng)的質(zhì)量可以從以下三點來評價 設(shè)計 能力 ? 應(yīng)針對不同管理層提供不同詳細程度和不同及時性的報告 ? 詳細程度應(yīng)以該管理層履行職責所必需的要求為界，及時性應(yīng)以公司對經(jīng)營狀況變化作出的反應(yīng)速度能跟上市場變化的速度為界 分析 能力 協(xié)調(diào) 能力 ? 系統(tǒng)分析各項主要指標的能力 ? 對公司年度戰(zhàn)略計劃、年度財務(wù)計劃和公司實際運作情況正確和深入的理解 ? 根據(jù)以上的理解和分析，及時提交控制方案的能力 ? 協(xié)調(diào)各有關(guān)部門及時提交準確有效的財務(wù)分析及控制報告的能力 ? 協(xié)調(diào)公司財務(wù)分析及控制整體系統(tǒng)，避免重復(fù)的多余的匯報機制 11 Liufinancial2 成功運用財務(wù)分析及控制系統(tǒng)可以給公司經(jīng)營帶來多方面的收益 公司經(jīng)營狀況 的 透 明 化 直接 產(chǎn)生 經(jīng)濟效 應(yīng) 公司 內(nèi)部氛 圍 的 改變 及時 發(fā) 現(xiàn)需要 改進 的 方面 ? 通過制定年度財務(wù)預(yù)算把公司經(jīng)營的責任分解到各有關(guān)部門 ? 通過匯報體系，明確各有關(guān)部門的運作情況 ? 通過匯報體系，明確各主要財務(wù)分析及控制指標的變動情況 ? 及時向公司管理層提供綜合反映公司運作的財務(wù)分析及控制報告 ? 提高公司管理層作出決策的準確性和靈敏性 ? 及時分析公司運作上出現(xiàn)的問題，并針對價格定位、成本及費用控制提出相應(yīng)的方案 ? 根據(jù)年度財務(wù)預(yù)算及公司實際運作情況對公司的重大投資計劃及時提出建議及決策依據(jù) ? 為公司業(yè)績在財務(wù)會計系統(tǒng)中的適當反映提供依據(jù) ? 通過對公司經(jīng)營狀況的分析，支持公司的融資活動 ? 各職能部門目標明確，業(yè)績考核與目標緊密掛鉤，有利于提高公司各層面職能部門的積極性 ? 通過與設(shè)置合理的考核指標掛鉤使子公司管理層的個人目標最大程度地與德隆公司的集團發(fā)展目標相一致，避免追求短期效應(yīng)的管理方式 ? 發(fā)現(xiàn)公司管理職能設(shè)置與流程設(shè)計中的問題 ? 發(fā)現(xiàn)公司計算機信息系統(tǒng)滿足公司日益成熟的經(jīng)營管理中的問題 ? 增強公司對突發(fā)事件的應(yīng)付能力 ? 為公司發(fā)展業(yè)務(wù)中，稅務(wù)及法律方面應(yīng)采取的適當措施提供建議及依據(jù) ? 為公司管理層發(fā)現(xiàn)管理中存在的其它問題提供建議及依據(jù) 12 Liufinancial2 德隆集團財務(wù)分析及控制系統(tǒng)運作日程的設(shè)計 ? 制定集團年度財務(wù)預(yù)算 1) ? 各戰(zhàn)略經(jīng)營單位下屬各子公司向總部財務(wù)部遞交經(jīng)營狀況匯報 2) ? 總部財務(wù)部向總部投資管理部提交投資項目經(jīng)營狀況分析報告 5) ? 投資管理部下屬各子公司向總部財務(wù)部遞交經(jīng)營狀況匯報 3) ? 總部財務(wù)部向總部戰(zhàn)略控制部提交集團戰(zhàn)略控制報告 4) 項目 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X 1) 具體流程參見 1)， 2)， 3)， 4)， 5) 具體流程參見 B2 ? 總部財務(wù)部向財務(wù)管理執(zhí)行董事遞交集團整體經(jīng)營狀況匯報 6) X X X X X X X X X X X X 13 Liufinancial2 2. 預(yù)算系統(tǒng) 14 Liufinancial2 財務(wù)預(yù)算制定的目的是確立集團及各子公司的財務(wù)目標，保證集團戰(zhàn)略積極穩(wěn)妥地得以貫徹實施 通過 制定 嚴謹 的 財務(wù) 預(yù)算， 可 以 規(guī)范 各 子 公司 財務(wù) 管理， 使 集團 公司 的 財務(wù) 管理 整體 水平 不 斷 提高 以 集團 年 度 戰(zhàn)略 計劃 為
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