會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)原理與應(yīng)用第5章-文庫(kù)吧
2024-12-22 22:32 本頁(yè)面
【正文】 算方式編碼級(jí)次： 1－ 2 第五章 總賬核算子系統(tǒng) （ 二 ） 賬務(wù)處理系統(tǒng)的日常需求分析 （ 1） 憑證輸入 ? 憑證輸入方法 ? 數(shù)據(jù)輸入方法分析 （ 2） 憑證查詢 （ 3） 憑證修改 （ 4） 憑證審核 （ 5） 憑證登記入賬 （ 6） 憑證打印 三 、 總賬子系統(tǒng)的信息需求分析模型 Return 第五章 總賬核算子系統(tǒng) 憑證錄入與控制機(jī)制 ? 憑證類型和憑證號(hào)。憑證號(hào)是記賬憑證的標(biāo)識(shí)，按會(huì)計(jì)制度要求，不同類型憑證每月分別從 1開(kāi)始連續(xù)編號(hào)，不能有重號(hào)、漏號(hào)。 因此，當(dāng)用戶輸入憑證類型后，其控制機(jī)制為： 系統(tǒng)檢查出該類最后一張憑證號(hào)，自動(dòng)加一后生成當(dāng)前憑證號(hào)。 ? 憑證日期。憑證日期用于標(biāo)識(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間，憑證日期必須為公立日期，憑證日期應(yīng)該隨憑證號(hào)遞增而遞增等。 因此，其控制機(jī)制為： 憑證日期為公歷日期，輸入日期不能為結(jié)賬月份的日期 ? 附單據(jù)數(shù)。即本憑證的附件張數(shù)。 ? 摘要。輸入本筆分錄的業(yè)務(wù)說(shuō)明，摘要要求簡(jiǎn)潔明了。 第五章 總賬核算子系統(tǒng) 憑證錄入與控制機(jī)制－ 科目 科目是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分類的主要依據(jù)，憑證錄入模塊提供對(duì)科目編碼設(shè)置一系列的控制機(jī)制： 存在性檢查 ：即檢查憑證中科目編碼是否存在。財(cái)會(huì)人員在輸入記賬憑證時(shí)，輸入一科目編碼，如果財(cái)會(huì)人員在進(jìn)行初始設(shè)置科目設(shè)置時(shí)設(shè)置了該科目編碼，即 “ 科目文件 ” 有該科目編碼存在，那么檢查結(jié)果為 “ 正確 ” 或 “ 真 ” ，否則，檢查結(jié)果為 “ 錯(cuò)誤 ” 或 “ 假 ” 。 第五章 總賬核算子系統(tǒng) 是否是明細(xì)記賬科目的檢查： 檢查憑證中科目編碼是否為最底級(jí)科目編碼或記賬明細(xì)科目。在計(jì)算機(jī)條件下，科目是分級(jí)的。輸入記賬憑證時(shí)，只能輸入記賬明細(xì)科目或最底級(jí)科目，不能輸入控制性科目或父科目。如果輸入記賬明細(xì)科目，檢查結(jié)果為 “ 正確 ” 或 “ 真 ” ，否則，檢查結(jié)果為 “ 錯(cuò)誤 ” 或 “ 假 ” 。 憑證錄入與控制機(jī)制－ 科目 第五章 總賬核算子系統(tǒng) 與憑證類型是否相符的檢查： 即檢查輸入的借方科目或貸方科目與憑證類型是否相符的檢查。特定的憑證類型有時(shí)要求憑證中必須出現(xiàn)某些科目。如付款憑證中貸方科目必須出現(xiàn) “ 現(xiàn)金 ” 或 “ 銀行存款 ” 科目；收款憑證中，借方科目必須出現(xiàn) “ 現(xiàn)金 ” 或 “ 銀行存款 ” 科目。若滿足上述條件，檢查結(jié)果為 “ 正確 ”或 “ 真 ” ，否則，檢查結(jié)果為 “ 錯(cuò)誤 ”或 “ 假 ” 。 憑證錄入與控制機(jī)制－ 科目 第五章 總賬核算子系統(tǒng) 憑證錄入與控制機(jī)制－ 金額 ? 任何一張憑證都滿足 “ 有借必有貸，借貸必相等 ” 的原則。因此，對(duì)每一張憑證存入憑證文件之前，其控制機(jī)制為： 自動(dòng)進(jìn)行借貸平
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