企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管控體系建立（學(xué)員）-文庫吧
2025-12-08 22:07 本頁面
【正文】 理體系的缺乏； 原因九：“逆勢而為”：政策的變化或調(diào)整； 原因十：“關(guān)聯(lián)的弊端”：企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化 企業(yè)面臨的風(fēng)險分析 ? 風(fēng)險一：資金斷鏈風(fēng)險 ——企業(yè)的“心肌梗塞”或“腦血栓” ? 風(fēng)險二：回款風(fēng)險 “溫水煮青蛙” ? 風(fēng)險三：投資風(fēng)險 “機會”還是“災(zāi)難” ? 風(fēng)險四：法律風(fēng)險 ——多行不義必自斃 ? 風(fēng)險五：政策風(fēng)險 ―― 順勢者昌，逆勢者亡 ? 風(fēng)險六：核心團隊流動風(fēng)險 ——企無人則止 ? 風(fēng)險七：市場風(fēng)險 ? 風(fēng)險八：產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險 ? 風(fēng)險九：擔(dān)保風(fēng)險 ? 風(fēng)險十：企業(yè)主個體風(fēng)險 創(chuàng)業(yè) /企業(yè)家階段 集合階段 正規(guī)化階段 合作階段 企業(yè)規(guī)模 企業(yè)壽命 7歲 做企業(yè)就是斜坡上推車，沒有力氣的時候，慣性就壓死你。 —— 黃宏生 企業(yè)風(fēng)險管理框架 ? 一個基礎(chǔ) ? 三道防線 管理層 CEO 第 三 道防線 第 二 道防線 第一道防線 業(yè)務(wù)部門 董事會 風(fēng)險管理 內(nèi)部審計 審計 風(fēng)險管理 如何建立第一道防線 1. 了解企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及可能影響企業(yè)達(dá)標(biāo)的風(fēng)險 2. 識別風(fēng)險類別 3. 對相關(guān)風(fēng)險作出評估 4. 決定轉(zhuǎn)移、避免或減低風(fēng)險的策略 5. 計設(shè)及實施風(fēng)險策略的相關(guān)內(nèi)部控制 ? 企業(yè)建立的第一道防線，就是要各業(yè)務(wù)單位就其戰(zhàn)略性風(fēng)險、信貸風(fēng)險、市場風(fēng)場和 操作風(fēng)險等等，系統(tǒng)化地進行分析、確認(rèn)、度量、管理和監(jiān)控 ? 企業(yè)需要把評估風(fēng)險與內(nèi)控措施的結(jié)果進行記錄和存檔，對內(nèi)控措施的有效性不斷進行測試和更新 第一道防線：總結(jié) 第二道防線：風(fēng)險管理單位防線 ? 第二道防線是在業(yè)務(wù)單位之上建立一個更高層次的風(fēng)險管理功能，它的組成部份可能包括風(fēng)險管理部門、信貸審批 部門、投資審批部門 ? 風(fēng)險管理部的責(zé)任是領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)公司內(nèi)各單位在管理風(fēng)險方面的工作，它的職責(zé)包括： ? 編制規(guī)章制度 ? 對各業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險進行組合管理 ? 度量風(fēng)險和評估風(fēng)險的界限 ? 建立風(fēng)險信息系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng) 、厘定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo) ? 負(fù)責(zé)風(fēng)險信息披露、溝通、協(xié)調(diào)員工培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的工作 ? 按風(fēng)險與回報的分析，為各業(yè)務(wù)單位分配經(jīng)濟資本金 第三道防線：內(nèi)審單位防線 ? 第三道防線涉及一個獨立于業(yè)務(wù)單位的部門，監(jiān)控企業(yè)內(nèi)控和其他
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