【正文】 ............................................... 10 確定籌資計劃 .................................................................................................................. 13 償債能力分析 .................................................................................................................. 15 短期償債能力分析 .................................................................................................... 15 長期償債能力分析 .................................................................................................... 16 盈利能力分析 .................................................................................................................. 17 資本經(jīng)營盈利能力分析 ........................................................................................... 17 資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析 ............................................................................................. 18 發(fā)展能力分析 ................................................................................................................ 18 股東權(quán)益增長率計算與分析 .................................................................................... 18 資產(chǎn)增長率計算與分析 ........................................................................................... 19 銷售增長率計算與分析 ........................................................................................... 20 收益增長率計算與分析 ........................................................................................... 20 綜合分析（杜邦分析） .................................................................................................. 22 杜邦財務(wù)分析體系介紹 ........................................................................................... 22 各年杜邦財務(wù)分析 ................................................................................................... 24 4 財務(wù)主管及其他主管職能分析 ............................................................................................. 30 沙盤模擬中財務(wù)主管的基本職能分析 ............................................................................. 30 模擬企業(yè)其他主管的職能分析 ......................................................................................... 31 CEO（總裁） .............................................................................................................. 31 CSO（營銷總監(jiān)） ...................................................................................................... 31 COO（生產(chǎn)總監(jiān)） ...................................................................................................... 31 采購主管 .................................................................................................................... 32 5 總結(jié) ..................................................................................................................................... 33 論文總結(jié) ......................................................................................................................... 33 畢業(yè)設(shè)計（論文） V 結(jié)束語 ............................................................................................................................ 34 致謝 ................................................................................................................................. 34 參考文獻 .................................................................................................................................... 36 附件 1:ERP 沙盤模擬過程記錄表 ................................................................................................ 38 附件 2：市場預(yù)測信息圖表 ....................................................................................................... 44 市場預(yù)測 表 ............................................................................................................................ 44 附件 3：年終關(guān)賬表 .................................................................................................................. 49 附件 4：競單明細表 .................................................................................................................. 59 畢業(yè)設(shè)計（論文） 1 1 緒論 背景介紹 ERP 沙盤是企業(yè)資源規(guī)劃（ Enterprise Resource Planning）沙盤的簡稱，也就是通過利用實物沙盤直觀而形象地展示企業(yè)的各種內(nèi)部及外部資 源，做到縱觀全 局提綱挈領(lǐng)，方便企業(yè)的決策者能夠更加方便而準確地做 出企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。 ERP 沙盤仿真實驗最初是由瑞典皇家工學(xué)院的 Klas Mellan 于 1978 年在結(jié)合公司實際運營的基礎(chǔ)上開發(fā)的一門實踐性較強的綜合性課程。課程開發(fā)之初，主要是從財務(wù)管理者的角度進行設(shè)計，之后被不斷改進和完善，針對 CEO、 CFO、市場總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)等職位的沙盤演練課程相繼開發(fā)出來，其特點是采用體驗式培訓(xùn)方式進行學(xué)習(xí)。本世紀初，擁有軟件公司率先將沙盤實驗引進中國高校 ERP教學(xué)實驗中，將其命名為用友 ERP 沙盤仿真對抗實驗，目前我國許多高校都將 ERP沙盤模擬對抗課程列為必修課程。 [1] ERP 沙盤模擬是針對代表先進的現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營與管理技術(shù) —— ERP（企業(yè)資源計劃）而設(shè)計的角色體驗實驗平臺。 ERP 沙盤模擬的教具主要包括：六張沙盤盤面，代表了六個相互競爭的模擬企業(yè)。模擬沙盤按照制造企業(yè)的職能部門劃分了不同的職能中心，主要包括營銷與規(guī)劃中心、生產(chǎn)中心、物流中心和財務(wù)中心。各個職能中心涵蓋了企業(yè)運營過程中所有的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：戰(zhàn)略規(guī)劃、資金籌集、市場營銷、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)組織、物質(zhì)采購、設(shè)備投資與改造、財務(wù)核算與管理等，以上述幾個部分為主線，將企業(yè)運營所處的內(nèi)外環(huán) 境抽象為一系列的規(guī)則，由受訓(xùn)者組成六個相互競爭的模擬企業(yè)，模擬企業(yè)六年的經(jīng)營。 [2] 研究現(xiàn)狀 ERP 模擬沙盤是針對先進的現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營與管理技術(shù)企業(yè)資源計劃系統(tǒng)，按照制造企業(yè)的職能部門劃分了職能中心，包括營銷與規(guī)劃中心、生產(chǎn)中心、物流中心和財務(wù)中心。各職能中心涵蓋了企業(yè)運營的所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)：戰(zhàn)略規(guī)劃、資金籌集、市場營銷、產(chǎn) 畢業(yè)設(shè)計（論文） 2 品研發(fā)、生產(chǎn)組織、物資采購、設(shè)備投資與改造、財務(wù)核算與管理等幾個部分為設(shè)計主線，把企業(yè)運營所處的內(nèi)外環(huán)境抽象為一系列具體的規(guī)則。 現(xiàn)在已有的對于 ERP 模擬沙盤的研究一方面過于籠統(tǒng)全面 ，非常抽象地談?wù)撨@種學(xué)習(xí)訓(xùn)練方式對于當今中國企業(yè)走向現(xiàn)代化管理的重要意義；另一方面又過于具體細微，深入細致地研究某一方面的內(nèi)容，卻缺乏了縱觀全局的眼界。綜合考慮，能夠?qū)⑺嘘P(guān)鍵環(huán)節(jié)如戰(zhàn)略規(guī)劃、資金籌集、市場營銷、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)組織、物質(zhì)采購、設(shè)備投資與改造、財務(wù)核算與管理等聯(lián)系起來唯一紐帶就是資金，因此便有了這篇“ ERP 沙盤模擬中財務(wù)主管的職能分析”的論文。 本課題研究的方向及意義 當今中國的企業(yè)在經(jīng)歷了“發(fā)揮勞動力成本優(yōu)勢”和“裝備現(xiàn)代化”兩個發(fā)展階段之后，現(xiàn)在正在進入以應(yīng)用 ERP為代表的“企業(yè)信 息化”發(fā)展階段，并為“自主技術(shù)與產(chǎn)品研發(fā)”階段建立基礎(chǔ)。 ERP（企業(yè)資源計劃系統(tǒng)）是當今世界企業(yè)經(jīng)營與管理技術(shù)進步的代表，對企業(yè)來說，應(yīng)用 ERP 的價值就在于通過系統(tǒng)的計劃和控制等功能，結(jié)合企業(yè)的流程優(yōu)化，有效地配置各項資源，以加快對市場的響應(yīng)，減低成本，提高效率和效益，從而提升企業(yè)的競爭力。 在發(fā)達國家 ERP 從 20世紀 90 年代中期開始普及，中國從 20 世紀 80年代開始導(dǎo)入ERP的前身： MRP 和 MRPII。經(jīng)過導(dǎo)入期和發(fā)展期，中國企業(yè)開始進入 ERP 普及應(yīng)用期。在 ERP 普及時代， ERP 將不只是少數(shù)大型企業(yè)的貴族 式消費，而是更廣泛企業(yè)（包括中小企業(yè)）的大眾化應(yīng)用。而對于企業(yè)管理而言，財務(wù)管理無疑是最重要的一個環(huán)節(jié)。在ERP 沙盤模擬的過程中，團隊成員將清晰掌握企業(yè)資產(chǎn)負債表利潤表的結(jié)構(gòu)，掌握資本流轉(zhuǎn)如何影響損益，通過“杜邦模型”解讀企業(yè)經(jīng)營的全局，預(yù)估長短期資金需求，以最佳方式籌資，控制融資成本，提高資金使用效率，理解現(xiàn)金對企業(yè)經(jīng)營的影響。 本 論文 主要內(nèi)容 （ 1） 第一章 緒論部分主要簡單介紹本論文的研究背景、研究目的和意義等內(nèi)容。 （ 2）第二章主要是簡單介紹 ERP 沙盤模擬的主要規(guī)則和模擬企業(yè)的初始狀態(tài)說明，然后 就是模擬結(jié)果的相關(guān)記錄表格，這部分以附件的形式呈現(xiàn)。 畢業(yè)設(shè)計（論文） 3 （ 3）第三章是本論文的核心部分，主要是和本論文主題相關(guān)的各種分析。 （ 4） 四章是本論文的最后一章，主要是歸納總結(jié)前面的分析，得出最終的結(jié)論。