大學生俱樂部管理規(guī)章制度范本（word檔）p-文庫吧
2025-08-10 08:44 本頁面
【正文】 第三十七條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務。 第三十八條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責發(fā)生制。 6 以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。 對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。 第三十九條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，任何人不得隨意改變。 第四十條 固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。 第四十一條 公司主要的會計報表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； （月）； （月）； （月）； （月）； 、應付和預付 款項明細表（月）。 第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費用管理 第四十二條 財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。 第四十三條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴 7 禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 第四十四條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄 。 第四十五條 銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制。即：財務章由出納保管，法人章由會計負責人保管，不 準由 1 人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。 第四十六條 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。 第四十七條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。 付款審批單由項目經(jīng)辦人負責辦理報批。由報批部門負責人審核簽字確認。 同一項目（含同一筆貿(mào)易）應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批 、支付。 對違反上述規(guī)定的付款，財務人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。 第四十八條 根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準改變收款單位（人） 凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準。 第四十九條 公司應建立完整的應收款項收回情況的跟蹤制度，并按月匯總后上報總經(jīng)理。對到期的應收資金，各單位應督促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應及時上報請示處理。 8 第五十 條 各單位庫存現(xiàn)金不得超過 3000 元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。 第五十一條 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑。 第五十二條 嚴禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（ 5000 元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴禁各單位私設(shè)小錢柜。 第五十三條 嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 第五十四條 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。 第五十五條 會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報 表一起上報。 第五十六條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第五十七條 正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準后方能報銷付款。 第五十八條 商品運雜費、包裝費、手續(xù)費等，必須經(jīng)經(jīng)理批準后才能報銷。 第五十九條 業(yè)務費實行包干制，按實現(xiàn)利潤的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應?？顚Ｓ?，不得 私分、貪污。 公司各部的業(yè)務費，由各部經(jīng)理（主管）審核簽字，再由財務負責人審核簽字后，報總經(jīng)理審批報銷。 公司員工的差旅費，由各部經(jīng)理（主管）審核，再由財務負責人審核簽字后，報總經(jīng)理審批報銷。 第六十條 嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備 9 的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。 庫存物資盈虧表。 第六十一條 對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務處理。應由公司財務部審核，報總經(jīng)理審批后處理。 第七節(jié) 會計憑證和檔案保 管 第六十二條 公司必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代開發(fā)票，情節(jié)嚴重的追究法律責任。 第六十三條 會計憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。 第六十四條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存 15 年。 采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少 15 年。 第六十五條 會計檔案保存期滿需 銷毀時，應抄具清單，報總經(jīng)理、主管部門和稅務機關(guān)同意后，才能銷毀。 第四章 人事管理制度 第一節(jié) 總則 第六十六條 為進一步完善人事管理制度，根據(jù)國家有關(guān)勞動人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。 第六十七條 公司執(zhí)行國家在關(guān)勞動保護法規(guī)，在勞動人呈部門規(guī)定的范圍內(nèi)有權(quán)自行招收員工，全權(quán)實行勞動工資和人事管理制度。 10 第六十八條 公司對員工實行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系，雙方都必須遵守合同。 第六十九條 公司 勞動人事部，負責公司的人事計劃、員工的培訓、獎懲、勞動工資的編制及執(zhí)行、勞保福利等項工作的實施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項手續(xù)。 第二節(jié) 編制及定編 第七十條 公司各職能部門用人實行定員、定崗。 第七十一條 公司各職能部
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