【正文】 心資本包括永久性股本金和公開儲備，在會計(jì)賬戶上反映為實(shí)收資本、資本公積、盈余公 積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權(quán)益 ?操作風(fēng)險(xiǎn)： 由于銀行的內(nèi)部控制機(jī)制和公司治理機(jī)制 的失效而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn) ??存款負(fù)債 是商業(yè)銀行通過吸收存款方式從社會上籌集的資金，是商業(yè)銀行主要的資金來源，又稱為被動性負(fù)債 ??分類授權(quán) :是商業(yè)銀行進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)活動時(shí)所遵守的落本原則之一，是指在貸款管理過程中，考慮不同她區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、信貸市場潛力、銀行的經(jīng)背管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量和效益等因素，對分行進(jìn)行分類，并相應(yīng)授予不同額度的信貸業(yè)務(wù)申批權(quán)限 ??負(fù)債管理 :是指銀行通過在金融市場尋找資金來源的方法，特別是充分利用銀行短期負(fù)債增加銀行的資金來源從而增加銀行的資金運(yùn)用滿足貸款或其他資產(chǎn)的需求． ??附屬資本： 包括未公開儲 備、資產(chǎn)重估儲備、一般儲備金或一般呆帳準(zhǔn)備金、混合型債務(wù)資本工具和長期次級債務(wù)。會計(jì)帳戶反映為各項(xiàng)準(zhǔn)備金和發(fā)行 5 年期以上長期金融債券 ??股權(quán)資本 ，又叫產(chǎn)權(quán)資本、股東產(chǎn)權(quán)或所有者權(quán)益。是銀行的資產(chǎn)凈值，即銀行的總資產(chǎn)減總負(fù)債的余額，包括實(shí)收資本、資本公積金、末分配利潤和盈余公積等項(xiàng)目 ??關(guān)聯(lián)貸款 :是指銀行向在所有權(quán)，直接或間接的控制權(quán)方面與銀行有關(guān)聯(lián)的公司或個(gè)人發(fā)放的貨款． *0507??核心資本： 又稱為一級資本。核心資本包括永久性股本金和公開儲備，在會計(jì)帳目上反映為實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核 心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權(quán)益 ??利率風(fēng)險(xiǎn) 是指由于市場利率出現(xiàn)不利的波動時(shí)，銀行的財(cái)務(wù)狀況所面臨的風(fēng)險(xiǎn) ??流動性風(fēng)險(xiǎn)： 銀行出現(xiàn)資金流動性不足時(shí)，無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或者以其他方式獲得足夠的資金，從而影響其盈利水平甚至導(dǎo)致銀行的清償問題 ??票據(jù)貼現(xiàn)： 是指貸款人用信貸資金購買未到期商業(yè)匯票，在匯票到期被拒絕付款時(shí)可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索 ??全面風(fēng)險(xiǎn)管理 ：是指對整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各個(gè)種類的風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理。 這種管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)及各種其它風(fēng)險(xiǎn)以 及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納人到統(tǒng)一的體系中，對落類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測量并加總，并依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理 ??市場營銷： 是計(jì)劃和執(zhí)行關(guān)于商品、服務(wù)和創(chuàng)意的構(gòu)思、定價(jià)、促銷和分銷，以創(chuàng)造特合個(gè)人和組織目標(biāo)的交換的一種過程 ??現(xiàn)金流量表： 是反映商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出以及現(xiàn)金凈流盤的基本財(cái)務(wù)報(bào)表。 *0507??協(xié)定賬戶 是銀行對自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶的進(jìn)一步創(chuàng)新發(fā)展，它是一種存款按照約定可以在儲蓄存款賬戶、支票存款賬戶和貨幣市場互助基金賬戶之間 自動轉(zhuǎn)賬的賬戶 ??信貸資產(chǎn)證券化 是指將缺乏流動性但又具有未來現(xiàn)金流的信貸資產(chǎn)集中起來，進(jìn)行結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾线M(jìn)行流通的證券，據(jù)以融通資金的過程 ??信用證結(jié)算 是由銀行根據(jù)申請人的請求，向收益人開立的載有一定金額，在一定的期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定的地點(diǎn)付款的書面保證文件 ??在險(xiǎn)價(jià)值法 （ VAR)：把銀行的全部資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)概括為一個(gè)簡單的數(shù)字，并以貨幣計(jì)量單位來表示風(fēng)險(xiǎn)管理的核心— 潛在虧損。 VAR實(shí)際上是要回答在概率給定的情況下，銀行的投資組合價(jià)值在下一階段最多可能損失多少 ??債券評級： 是指商業(yè) 銀行接受發(fā)行企業(yè)的委托，以中介人的身份，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況、還本付息記錄和未來現(xiàn)金流量等情況依照特定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，對發(fā)債企業(yè)未來還本付息的綜合能力進(jìn)行評定，并給債券以一定的信用級別 ??質(zhì)押貸款： 是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的不動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款 ??咨詢顧 問 類業(yè)務(wù) :是商業(yè)銀行主要的中間業(yè)務(wù)種類之一，是指商業(yè) 銀 行依靠自身在信息、人才和信譽(yù)等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動的記錄分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶以 滿 足其業(yè)務(wù)經(jīng)營管 理或發(fā)展 需 要的服務(wù)活動 ??資本充足率： 又叫資本適宜度，是一種用來衡量銀行資本與其資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模是否相適應(yīng)的方法 ?資本性債券 ：是為彌補(bǔ)銀行資本不足而發(fā)行，是介于銀行存款負(fù)債和股票資本之間的負(fù)債業(yè)務(wù)，它對銀行收益和資產(chǎn)分配的要求高于優(yōu)先股和普通股，次于銀行存款人，還有到期要?dú)w還的限制，通常被稱為銀行的附屬資本 ?資產(chǎn)負(fù)債比例管理 是對銀行的資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)定一系列的比例，從而實(shí)現(xiàn)對資產(chǎn)控制，保持資產(chǎn)的合理增長，消除和減少風(fēng)險(xiǎn)的一種銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法 ?三、單項(xiàng)選擇題 :（每小題 2 分，共 10分） ?商業(yè)銀行能夠把資金從盈 余者手里轉(zhuǎn)移到短缺者手中，使閑置資金得到充分的利用，是 信用中介 功能 ?商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付各分機(jī)構(gòu)勞動資金額的總和，不得超過總行資本金總額的 60%??按照貸款五級分類的方法，下列屬于不良貸款的是 次級 ?資本性債券是介于銀行存款負(fù)債和股票之間的負(fù)債業(yè)務(wù)，通常被稱為銀行的 附屬 資本 ??下列結(jié)算方式中，屬于 同城結(jié)算 的是 支票結(jié)算 ?按人民銀行規(guī)定，商業(yè)銀行的核心資本不得低于 4% ?下列各項(xiàng)中屬于商業(yè)銀行核心資本的是 未分配利潤 ?下列各項(xiàng)中 屬 于商業(yè)銀行一級準(zhǔn)備的是 同業(yè)存款 ?資產(chǎn)按流行性 高低為標(biāo)準(zhǔn)的 排序，其中正確的是 現(xiàn)金、在中央銀行存款、短期同業(yè)拆借、短期國債 ??按照人們的生活方式、社會階層或性格牲等來劃分市場的方法叫 消費(fèi)心理細(xì)分 ?商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)是指 1 個(gè)月內(nèi)可變現(xiàn)的資產(chǎn) ?目前中國人民銀行規(guī)定商業(yè)銀行拆入和拆出資金比例應(yīng)該分別低于 4% 8% ?商業(yè)銀行的法律責(zé)任包括商業(yè)銀行的 民事 責(zé)任、 行政 責(zé)任和 刑事 責(zé)任 ?《中華人民共和國商業(yè)銀行法》對行政責(zé)任處罰部分按 行政處罰 和 紀(jì)律處分 分別作說明 ?下列負(fù)債屬于商業(yè)銀行主動負(fù)債的是 同業(yè)拆借 ?銀行作為保證人向受益人開立的保證書被稱為 銀行保函 ?下列各項(xiàng)指標(biāo)中， 反映銀行盈利能力的是 資產(chǎn)收益率 ?下列各項(xiàng)中屬于銀行核心資本的是 未分配利潤 ?按照人們的生活方式、社會階層或性格特征等來劃分市場的方法被稱為 消費(fèi)心理細(xì)分 ?商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，按照規(guī)定撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金額的總和，不得超過總行資本金總額的 % ?由出票銀行簽發(fā)的、由其在見票時(shí)按實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)被稱為 銀行匯票 ?下列各項(xiàng)指標(biāo)中，反映商業(yè)銀行負(fù)結(jié)構(gòu)的比例指標(biāo)是 拆借資金率 ?從商業(yè)銀行發(fā)展的歷史來看，主要有兩種模式，職能分工型模式和全能型模式 ， 全能型模式是 德國 ?按照貸 款五級分類的方法，下列不屬于不良貸款的是 關(guān)注 ?如果一個(gè)銀行產(chǎn)品隨著市場對它的逐步接受，銷量迅速增加，該產(chǎn)品處于 成長階段 ?下列指標(biāo)中，用以分析商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)是 拆借資金比率 ?按人民銀行規(guī)定商業(yè)銀行的核心資本充足率不得低于 4%??按照人民銀行規(guī)定，商業(yè)銀行拆入資金期末余額與各項(xiàng)存款期末余額之比不得超過 4％ ?按照人民銀行規(guī)定，商業(yè)銀行各項(xiàng)貸款期末余額與各項(xiàng)存款期末余額之比不得超過 75%??按照人民銀行規(guī)冬商業(yè)銀行呆滯貸款期棄余顛與各項(xiàng)貸款期末余額之比不得超過 5%??貸款項(xiàng)目的內(nèi)部收益率反映了 貸款項(xiàng)目可 承受的最高利率 ??貸款證券化是一種 轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)的方法 ?當(dāng)預(yù)側(cè)市場利率上升時(shí)會采取增加敏感性資產(chǎn)減少敏感性負(fù)債行動的銀行是 實(shí)行正缺口戰(zhàn)略的銀行 ??對于缺乏彈性的產(chǎn)品，當(dāng)價(jià)格上漲時(shí)，銷售額會 上升 ??反映負(fù)債結(jié)構(gòu)比例的指標(biāo)是 拆借資金率 ??交易對象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)被稱為商業(yè)銀行的 信用風(fēng)險(xiǎn) ??借款人目前有還款能力，但已出現(xiàn)影響還款的不利因素的貸款屬于 次級類貸款 ??可以在貸款期間內(nèi)定期調(diào)整的利率稱為 浮動利率 ??票據(jù)貼現(xiàn)率一般低于相同期限的其他貸款利率，是因?yàn)?貸款時(shí)利息已預(yù)扣 ??如果銀行資產(chǎn)負(fù)債率的利率敏感度比例等于 1，表明該行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn) 等于零 ??商業(yè)銀行的管理機(jī)構(gòu)掌握著銀行的經(jīng)營管理權(quán)，直接對 董事會 負(fù)責(zé) ??商業(yè)銀行能夠把資金從盈余者手中轉(zhuǎn)移到短缺者手中 ,這種功能被稱為商業(yè)銀行的（ 信用中介 ）功能 ??商業(yè)銀行一年以上（含一年）五年以下的貸款被稱為 中期貸款 ??我國商業(yè)銀行目前最主要的經(jīng)營收人來源是 貸 款 業(yè)務(wù) ??下列反映銀行盈利性比例的指標(biāo)是 生息資產(chǎn)率 ??下列反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例的指標(biāo)是 各項(xiàng)貸款與總資產(chǎn)比率 ??下列反映資產(chǎn)與負(fù)債關(guān)系比例的指標(biāo)是 杠桿比率 ??下列各項(xiàng)比例指標(biāo)中，反映商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù) 債 關(guān)系的比率是 資本充足率 ??下列 各項(xiàng)中屬于商業(yè)銀行附屬資本的是 長期金融債券 ??下列各項(xiàng)中屬于銀行表外業(yè)務(wù)的是 貸款承諾 ??下列哪個(gè)不屬于交易類中間業(yè)務(wù) 備用信用證么遠(yuǎn)期合約 ??下列哪項(xiàng)不屬于擔(dān)保貸款種類 票據(jù)貼現(xiàn) ??下列哪種風(fēng)險(xiǎn)屬于網(wǎng)上銀行的 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)故障風(fēng)險(xiǎn) ??下列哪種結(jié)算方式不屬于異地結(jié)算 支票結(jié)算 ??下列指標(biāo)中，用以分析商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)是 貸款分散化比率 ??下列指標(biāo)中，用以分析商業(yè)銀行資金流動性的指標(biāo)是 存貸款比率 ??下列指標(biāo)中反映負(fù)債結(jié)構(gòu)的比例的是 拆借資金率 ??銀行作 N 諫證人向受益人開立的保證書被稱為 銀行保函 ??影響商業(yè)銀行存款的 內(nèi)部因素有 存款利率 ??由于違反有關(guān)法規(guī)和其他問題而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)被稱為商業(yè)銀行的 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) ??由于銀行在調(diào)整不同工具所收取和支付的利率時(shí)匹配不當(dāng)而造成的風(fēng)險(xiǎn)稱為 基本點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn) ??在商業(yè)銀行負(fù)債的來源渠道中，屬于借人負(fù)債的來源有 企業(yè)生產(chǎn)服務(wù)過程中暫時(shí)閑置的資金 ??在以下各種因素中，與儲蓄數(shù)量變化成正比的是 居民貨幣收人水平 ??在資金負(fù)缺口情況下，如果市場利率上升，銀行利潤就會 減少 ??資產(chǎn)負(fù)債管理的核心實(shí)際是 利率風(fēng)險(xiǎn)管理 四、判斷正誤并說明理由：（每小題 5 分，共 15分） 解釋 3 分 ?商 業(yè)銀行具有信用創(chuàng)造功能，并且從理論上說 其信用創(chuàng)造可能是無限的 商業(yè)銀行有信用創(chuàng) 造功能，但這種創(chuàng)造功能從理論上和實(shí)踐上來看，都不可能是無限制的 ?目前條件下，在中國私人不能辦銀行，但可以入股銀行 √ ?商業(yè)銀行的資產(chǎn)是其獲取收的惟一來源 并不是惟一 ?“五級”分類的方法只適用于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù) 不只適用 ?負(fù)債是商業(yè)銀行資金 的全部來源 并不是 ?銀行的貸款承諾 一經(jīng)作出 ，不經(jīng)客戶同意不可撤銷 有可和不可撤銷兩種 ?借助于表外業(yè)務(wù)，銀行能夠擴(kuò)大其信用規(guī)模 √ ?如果一家商業(yè)銀行的存貸款比例超過了 75%，只能通過嚴(yán)格控制貸款發(fā)放的方法來降低 降低存貸比例 的途徑有兩種 ?商業(yè)銀行資本的增加能夠降低銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，因此資本金越多越好 也會對銀行的產(chǎn)生負(fù)面影響 ?我國有獨(dú)資商業(yè)銀行只能通過財(cái)政增資的途徑增加資本金 只是渠道之一。 ?商業(yè)銀行從事中間業(yè)務(wù)時(shí)，不會面臨信用風(fēng)險(xiǎn) 會 ?通過利潤表，可以了解商業(yè)銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結(jié)余方面的情況 利潤表是反映商業(yè)銀行在一定時(shí)期（月份、年度）內(nèi)經(jīng)營成果的動態(tài)報(bào)表，它反映了商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)的收益或虧損。反映商業(yè)銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結(jié)余方面情況的報(bào)表是利潤分配表 ?我國的商業(yè)銀行實(shí)行一級法人體制， 其分支機(jī)構(gòu)沒有對外簽約權(quán)。 實(shí)行的是總行一級法人制，總行具有統(tǒng)一對外簽約權(quán)。但是，分支機(jī)構(gòu)對一般的契約，享有簽約權(quán) ?商業(yè)銀行區(qū)別于一般企業(yè)的重要標(biāo)志之一就是其高負(fù)債。 √ ?1999年，國務(wù)院為了解決國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)而成立的金融資產(chǎn)管理公司，分別隸屬于四家國有獨(dú)資商業(yè)銀行，是國有商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)。 它們是具有獨(dú)立法人資格的國 有 獨(dú)資金融企業(yè)，獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，不是商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)。 ?商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造，要受中央銀行存款準(zhǔn)備金比率、自身現(xiàn)金準(zhǔn)備率及貸款付現(xiàn)率的制約，商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造能力與上述比率成反 比 √ ?匯票實(shí)際上是出票人和收款人為同一人的票據(jù) 并不一定是同一人 ?信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生既有借款方自身經(jīng)營失敗的主觀原因，也有經(jīng)濟(jì)周期的客觀原因 商業(yè)銀行在從事中間業(yè)務(wù)時(shí)，有些業(yè)務(wù)，如擔(dān)保、承兌等也存在到期后交易對象無法履約的風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí) ， 作為擔(dān)保人或承兌人的銀行，就會面臨信用風(fēng)險(xiǎn)。 ?商業(yè)銀行市場營銷的對象可以是有形的商品，也可以是服務(wù)和創(chuàng)意 √ ?我國商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)可以具有法人資格 不具有法人資格。 ?按照成本相加貸款定價(jià)法，貸款利率包括籌集發(fā)放可貸資金的邊際成本、為發(fā)放貸款所必須的經(jīng)營性成本、由于貸款可能 發(fā)生違約甚至損失而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)必須得到的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償以及預(yù)計(jì)利潤水平四部分 √ ??按照人民銀行規(guī)定，商業(yè)銀行的核心資本不得低于 8000 不得低于 4%??補(bǔ)充國有商業(yè)銀行資本金的措施之一是擴(kuò)大國債規(guī)模，但國債規(guī)模的擴(kuò)大卻不利于沖銷部分不良貸款它不但可以實(shí)現(xiàn)增資，而且還可以沖銷部分不良貸款 ??從會計(jì)處理角度而言，所有表外業(yè)務(wù)都屬于中間業(yè)務(wù)。 √ ??付款人或承兌人死亡或宣告破產(chǎn)，使得付款或承兌事實(shí)上不可能時(shí)，票據(jù)持有人承擔(dān)損失 支票和本票的持有人向出票人追索。 ??各項(xiàng)貸款與總資產(chǎn)比率是反映資產(chǎn)與負(fù)債關(guān)系的比例指標(biāo) 是 反映資 產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例的指標(biāo)。 ?國有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造并上市，是解決其不良資產(chǎn)問題的有效途徑之一 √ ??核心資本是最高形式的資本，在會計(jì)帳戶上反映為實(shí)收資本、資本公積和盈余公積 和未分配利潤 ??衡量商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)主要包括資本充足率、貸款風(fēng)險(xiǎn)比率、拆借資金比率和資產(chǎn)流動性比率 資產(chǎn)流動性比率 改 固定資本比率 ?