行政事業(yè)單位內(nèi)部控制09_講義-文庫(kù)吧
2025-04-22 14:27 本頁(yè)面
【正文】 （ 1）單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按機(jī)構(gòu)編制主管部門(mén)下達(dá)的人員編制標(biāo)準(zhǔn)配備在職人員。未經(jīng)批準(zhǔn)，單位不得超編用人。 （ 2）單位在職人員調(diào)進(jìn)、調(diào)出、退休等變動(dòng)及臨時(shí)工的使用，應(yīng)及時(shí)報(bào)組織、人事部門(mén)審批，按規(guī)定辦理人員工資調(diào)整手續(xù)。 （ 3）單位對(duì)長(zhǎng)期不在崗人員應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)做出相應(yīng)處理，不得向財(cái)政部門(mén)虛報(bào)人員經(jīng)費(fèi)。 在職人員工資福利標(biāo)準(zhǔn)及發(fā)放的控制 （ 1）單位應(yīng)按規(guī)定向組織、人事部門(mén)報(bào)批本單位在職人員工資福利、津貼與補(bǔ)貼等發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。單位財(cái)會(huì)部門(mén)依據(jù)審批文件（手續(xù)）發(fā)放工資福利、津貼與補(bǔ)貼等。單位不得擅自改變工資福利、津貼與補(bǔ)貼等的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。 （ 2）單位在職人員工資福利、津貼與補(bǔ)貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)因政策或人員調(diào)整等出現(xiàn)變動(dòng)，單位人事部門(mén)按規(guī)定及時(shí)報(bào)組織、人事部門(mén)審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，單位財(cái)會(huì)部門(mén)不得提前發(fā)放。 （ 3）單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定建立在職人員考核機(jī)制。 （ 4）單位應(yīng)當(dāng)繳納的在職人員醫(yī)療保險(xiǎn)金、住房公積金等要及時(shí)足額繳納。 對(duì)離退休人員退職人員等個(gè)人和家庭補(bǔ)助的控制 （ 1）單位對(duì)離退休人員、退職人員個(gè)人和家庭發(fā)放補(bǔ)助，應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定范圍與標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自增加或減少補(bǔ)助項(xiàng)目。 （ 2）單位對(duì)離退休人員、退職人員個(gè)人和家庭補(bǔ)助發(fā)放情況，應(yīng)按期與離退休人員養(yǎng)老管理機(jī)構(gòu)核對(duì)。 商品和服務(wù)支出的控制 （ 1）單位依據(jù)基本支出部門(mén)預(yù)算供給標(biāo)準(zhǔn)及單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、工作量、人員、資產(chǎn)等情況，制定商品和服務(wù)支出內(nèi)部定額。 （ 2）單位內(nèi)部定額一經(jīng)制定，必須認(rèn)真執(zhí)行，確保相關(guān)支出嚴(yán)格控制在定額范圍內(nèi)。特殊情況如需調(diào)整定額，由單位各部門(mén)提出修改方案，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。 （ 3）單位每年編制內(nèi)部定額表，并說(shuō)明內(nèi)部定額包含的具體分項(xiàng)內(nèi)容、分項(xiàng)的內(nèi)部定額、具體執(zhí)行的人員與部門(mén)。定額的執(zhí)行應(yīng)與單位內(nèi)
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