采購績效評估管理-表格樣式-文庫吧
2025-08-06 16:19 本頁面
【正文】 %） 按規(guī)定進行成本審核 成本比同期沒有下降 資金利用率不理想（低于102%） 未按規(guī)定成本審核 （見本書 335~336頁） 二、 采購稽核重點與依據(jù)表 稽核項目 稽 核 內(nèi) 容 稽核依據(jù) 預算管理 1. 采購預算是否與銷售計劃、生產(chǎn)計劃、庫存狀況等相配合 2. 采購預算的編制是否考慮存貨定量及定價管制 3. 采購預算是否得到全面執(zhí)行，若與實際采購費用存在差異，是否對采購預算進行修正 請購單、銷售計劃、生產(chǎn) 計劃 請購作業(yè) 1． 請購是否與預算相符，并按照權(quán)限核準 請購單、安全存量控制表 請購作業(yè) 2. 請購單（數(shù)量、規(guī)格等）變更是否按照相關程序進行 3. 緊急采購原因分析 請購單、安全存量控制表 比價作業(yè) 1. 詢價管理 2. 招標管理 3. 采購合同管理 詢價單、采購合同 訂購作業(yè) 1. 合同的規(guī)范性、合法性 2. 采購合同的執(zhí)行情況 3. 訂單發(fā)出后有無跟蹤控制 4. 因某種原因當供應商沒有按約定的日期將采購物資送達時，采購部是否采取了相應的措施以保證企業(yè)正常生產(chǎn) 請購單、采購合同 續(xù)表 稽核項 目 稽 核 內(nèi) 容 稽核依據(jù) 驗收作業(yè) 1. 采購物資送達時，采購部是否會同（采購物資）使用部門、質(zhì)量管理部及其他相關部門共同對采購物資進行驗收 2. 相關技術(shù)部門是否派有專業(yè) 的 技術(shù)人員對采購物資進行驗收 3. 采購物資不符合標準時，是否采取了相應的有效措施 4. 檢驗人員是否依據(jù)相關單據(jù)對采購物資的品名、數(shù)量、單價等逐一點檢，并做相應記錄 入庫驗收單、 送貨發(fā)票 （見本書
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