【正文】 業(yè)發(fā)展有限公司歡樂谷分公司 會計檔案管理辦法 第一條 為了加強會計檔案管理，更好地為公司開發(fā)建設(shè)和經(jīng)營管理服務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，制定本辦法。 第二條 本辦法所指會計檔案，是指會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映本公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括： （一）會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證。 （二）會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿。 （ 三）財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務(wù)報告。 （四）其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。 第三條 對會計檔案必須做到妥善保管、存放有序、查找方便，同時嚴格執(zhí)行保密制度，嚴防毀損、散失和泄密。 第四條 每年形成的會計檔案，應(yīng)當(dāng)由財務(wù)部按照歸檔要求，負責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。 當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務(wù)部保管三年，期滿之后， 應(yīng)當(dāng)由財務(wù)部編制移交清冊，移交公司綜合檔案室統(tǒng)一保管。出納人員不得兼管會計檔案。 移交公司綜合檔案室保管的會計檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，公司綜合檔案室應(yīng)當(dāng)會同財務(wù)部和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。 第五條 會計檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人或公司負責(zé)人批準，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。 第六條 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為 3年、 5 年、 10 年、 15 年、 25 年 5 類。 會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。 第七條 本辦法規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類會計檔案的保管原則上應(yīng)當(dāng)按照本辦法附表所列期限執(zhí)行。 第八條 保管期滿的會計檔案，除本辦法第九條規(guī)定的情形外，可以按照以下程序銷毀： （一）由公司綜合檔案室會同財務(wù)部提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、己保管期限、 銷毀時間等內(nèi)容。 （二）公司負責(zé)人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。 （三）銷毀會計檔案時，應(yīng)當(dāng)由公司綜合檔案室和財務(wù)部共同派員監(jiān)銷。 （四）監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案；銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告本部門負責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)。 第九條 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。 正在項目建設(shè)期間的建設(shè)項目，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。 第十條 采用電子計算機進行的會計核算，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會計檔案。 第十一條 公司因撤銷、解散、破產(chǎn)或者其他原因而終止的，在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會計檔案，應(yīng)當(dāng)由終止公司的業(yè)務(wù)主管部門或財產(chǎn)所有者代管。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 第十二條 公司分立后原公司存續(xù)的，其會計檔案應(yīng)當(dāng)由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管，其他方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案。公司分立后原公司解散的，其會計檔案應(yīng)當(dāng)經(jīng)各方協(xié)商后由其中一方代管或移交檔案館代 管，各方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案。公司分立中未結(jié)清的會計事項所涉及的原始憑證，應(yīng)當(dāng)單獨抽出由業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 公司因業(yè)務(wù)移交其他單位辦理所涉及的會計檔案，應(yīng)當(dāng)由原單位保管，承接業(yè)務(wù)單位可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案，對其中未結(jié)清的會計事項所涉及的原始憑證，應(yīng)當(dāng)單獨抽出由業(yè)務(wù)承接單位保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 第十三條 公司合并后原各公司解散或一方存續(xù)其他方解散的，原各公司的會計檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的公司統(tǒng)一保管；單位合并后原各公司仍存續(xù)的，其會計檔案仍應(yīng)由原各公司保管。 第十四條 交接會計檔案時，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會計檔案交接手續(xù)。移交會計檔案時，應(yīng)當(dāng)編制會計檔案移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、己保管期限等內(nèi)容。 交接會計檔案時，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會計檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項交接，并由交接雙方的單位負責(zé)人負責(zé)監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。 第十五條 預(yù)算、計劃、制度等文件材料，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法。 第十六條 本辦法由財務(wù)部負責(zé)修訂、解釋，自印發(fā)之 日起執(zhí)行。 附件：會計檔案保管期限表 會計電算化管理辦法 成都天府華僑城實業(yè)發(fā)展有限公司歡樂谷分公司 會計電算化管理辦法 第一章 總則 第一條 為規(guī)范會計電算化工作，根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規(guī)范》以及有關(guān)的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本辦法。 第二章 電腦軟硬件的選擇、數(shù)據(jù)維護及管理 第二條 財務(wù)軟件優(yōu)先選用通過財政部門評審的財務(wù)軟件，并結(jié)合公司的實際情況確定購買網(wǎng)絡(luò)或單機版本。選擇電腦硬件必須滿足財務(wù)軟件安全穩(wěn)定的使用要求，且具有一定的超前配置，以適應(yīng)財務(wù)軟件在未來 2— 3 年的升級換代。 第三條 電腦硬件的使用與維護，按公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第四條 因電腦軟、硬件升級需要訪問財務(wù)軟件數(shù)據(jù)時，必須經(jīng)財務(wù)部電算化主管人員審核并報部門負責(zé)人同意后，由電算化主管人員現(xiàn)場監(jiān)督操作。 第五條 存放財務(wù)數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器目錄，非經(jīng)財務(wù)部同意，其他人員不得擅自改變訪問權(quán)限，不得拷貝、修改或刪除目錄內(nèi)的任何數(shù) 據(jù)。非授權(quán)使用財務(wù)軟件的人員不準越權(quán)訪問網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器財務(wù)數(shù)據(jù)目錄。 第六條 未經(jīng)許可不得使用外來磁盤，使用外來磁盤前應(yīng)清殺病毒，以確保系統(tǒng)安全運行。 第三章 電算化會計崗位分工和工作職責(zé) 第七條 根據(jù)有關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)需要設(shè)立相應(yīng)的工作崗位分工，明確崗位責(zé)任，保證會計電算化工作順利進行。 會計電算化設(shè)立以下崗位分工：財務(wù)部負責(zé)人、電算化負責(zé)人（系統(tǒng)管理員）、軟件操作、審核及記賬、檔案管理。 第八條 會計電算化工作職責(zé) （一）財務(wù)部負責(zé)人：負責(zé)分配崗位操作人員的工作權(quán)限；未經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人同意，不準拷貝、引入、引出、修改或刪除與財務(wù)軟件有關(guān)的數(shù)據(jù)和資料。 （二）電算化負責(zé)人（系統(tǒng)管理員）：負責(zé)協(xié)調(diào)財務(wù)部電腦和財務(wù)軟件的正常運行及維護；設(shè)立會計科目代碼模式和會計憑證及格式；檢查各種會計報表的設(shè)定，檢查財務(wù)軟件中各類設(shè)定和各類自動轉(zhuǎn)賬公式；檢查財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)有關(guān)明細賬、總賬、核算項目、科目余額表、報表等之間的勾稽對應(yīng)關(guān)系；負責(zé)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的整理及維護以及輸出和交流，負責(zé)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)備份；并做好財務(wù)系統(tǒng)的保密工作。 （三）軟件操作：嚴格執(zhí)行 財務(wù)軟件的操作規(guī)定，處理授權(quán)范圍內(nèi)的會計事務(wù)，發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及時錄入財務(wù)軟件系統(tǒng)；負責(zé)打印會計記賬憑證、存放收發(fā)資料、賬簿、報表，并對打印輸出的會計憑證、會計報表及其他記錄簽字確認。 （四）審核及記賬：負責(zé)審核已錄入財務(wù)軟件系統(tǒng)的原始憑證和記賬憑證（含轉(zhuǎn)賬憑證）并簽字確認，同時將已經(jīng)審核的會計憑證記入財務(wù)軟件的賬簿。 （五）檔案管理：負責(zé)裝訂、保管電算化系統(tǒng)輸出的各類憑證、賬本、報表以及其他有關(guān)的資料。 第四章 軟件操作管理 第九條 財務(wù)部在職人員按崗位性質(zhì)，經(jīng)會計電算化培訓(xùn)合格后分別授權(quán)操作財務(wù)軟件。 在操作過程中必須嚴格執(zhí)行財務(wù)軟件的操作規(guī)程。啟動財務(wù)軟件后，不準擅自修改軟件程序；處理數(shù)據(jù)完畢后須及時按規(guī)定關(guān)閉財務(wù)軟件。操作密碼由操作員自行設(shè)定，并每隔 90 天做出修改，以加強保密性。嚴禁未經(jīng)授權(quán)的人員操作財務(wù)軟件。 第十條 操作人員啟動財務(wù)軟件后，如要離開崗位，須在離開前按規(guī)定關(guān)閉財務(wù)軟件。未經(jīng)電算化負責(zé)人同意，非財務(wù)部人員不得上機操作財務(wù)部的電腦。 第十一條 操作人員在操作財務(wù)軟件過程中，如發(fā)現(xiàn)有異常問題，應(yīng)立即向電算化負責(zé)人報 告，不得自行處理。 第十二條 會計電算化檔案管理員，應(yīng)根據(jù)操作記錄的時間保存全部上機日志。 第五章 電算化會計檔案管理制度 第十三條 電算化會計檔案包括：打印的書面記賬憑證、存貨憑證、收發(fā)憑證、賬簿和報表（包括報表格式和計算公式），各類會計科目等有關(guān)會計資料；儲存財務(wù)軟件數(shù)據(jù)備份的磁盤、光盤；上機日志。電算化軟件的全套文檔資料以及軟件程序視同會計檔案保管。 第十四條 電腦打印的各類書面會計檔案，應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬按月打印，其他賬本按年度打印。打印輸出的會計憑 證、賬簿、會計報表必須連續(xù)編號，經(jīng)有關(guān)人員審核簽字，核對無誤后裝訂成冊。對月、年的財務(wù)軟件實行雙備份，分別存放兩個不同的地點，并做好防磁、防火、防潮和防塵工作。保管期限按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。 第六章 附則 第十五條 本辦法由財務(wù)部負責(zé)修訂、解釋。 第十六條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。 票證管理辦法 成都天府華僑城實業(yè)發(fā)展有限公司歡樂谷分公司 票證管理辦法 第一章 總則 第一條 為加強各類票證的管理，特制訂本辦法。 第二章 原始憑證的填制與審核 第二條 原始憑證，是經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時取得或填制的載明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的執(zhí)行和完成情況的書面證明，主要包括發(fā)票、收款收據(jù)、銀行結(jié)算憑證和材料物資出入單等。按來源可分為自制和外來兩類。 原始憑證必須具備的基本內(nèi)容： 憑證的名稱； 填制憑證的日期； 接受憑證單位名稱或個人姓名； 經(jīng)濟業(yè)務(wù)的項目、數(shù)量、單價和金額； 填制憑證單位名稱或個人姓名； 經(jīng)辦人的簽章。 第三條 從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位財務(wù)或結(jié)算專用章（包括發(fā)票專用章）；從個人取得的原始憑證必須有填制人的簽章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦部門負責(zé)人或其指定人員的簽章；對外開出收付款項原始憑證必須加蓋財務(wù)專用章。 第四條 填制原始憑證的一般規(guī)定 （一）填制原始憑證，要做到收支遵守政策、符合規(guī)定，內(nèi)容記錄真實完整，填制認真及時； （二）一式多聯(lián)的原始憑證應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能用一聯(lián)作為報銷憑證，并連續(xù)編號； （三）一式多聯(lián)的原始憑證，必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓憽７翘讓懙脑紤{證，其存根和正聯(lián)有關(guān)內(nèi)容必須一致。作 廢時均應(yīng)加蓋作廢印章，連同存根一起整套保存，不得撕毀； （四）凡有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符； （五）阿拉伯金額數(shù)字和大寫金額數(shù)字必須按規(guī)范填寫； （六）經(jīng)過上級或公司等批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)將批準文件作為原始憑證附件，如果只有一份原始憑證需要單獨歸檔，應(yīng)在憑證上注明批準機關(guān)、日期和文件（檔案）字號或復(fù)印一份作為附件并注明原件的保管地。 第五條 發(fā)票及收款收據(jù)的管理 （一）發(fā)票和收款收據(jù)統(tǒng)一由財務(wù)部購買或印制，領(lǐng)用時加蓋財務(wù)專用章。 （二）財務(wù)部指定專人負責(zé)發(fā)票和收款收據(jù)的購買、印制、領(lǐng) 用、回收和注銷登記并負責(zé)保管。 （三）發(fā)票和收據(jù)購買或印制后應(yīng)登記造冊，詳細登記每本發(fā)票、收據(jù)的張數(shù)、起止號。 （四）發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)用時，詳細登記領(lǐng)用時間、領(lǐng)用人，并由領(lǐng)用人及保管人簽字確認。 （五）發(fā)票、收據(jù)使用后應(yīng)及時注銷，注銷由財務(wù)部指定專人完成。 （六）發(fā)票、收據(jù)使用完后應(yīng)及時退回財務(wù)部，由保管人進行登記并簽字確認。 （七）對外收取一切款項，均須開具在財務(wù)部領(lǐng)取的發(fā)票或收款收據(jù)。 （八）對收取的銀行支票（包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、本票、匯票），須在發(fā)票或收據(jù)備注欄注明支票銀行名稱、支票號碼、日期及收妥后 作實。收取現(xiàn)金的，須注明“現(xiàn)金”字樣或加蓋“現(xiàn)金收訖”印章。 （九）客戶須在“收到發(fā)票 /收據(jù)確認單”上簽名，以示收到發(fā)票或收據(jù)。 第六條 支票的管理 （一）支票由出納員保管和填寫。 （二）支票的購入、領(lǐng)用和注銷應(yīng)進行登記，有關(guān)登記事項由財務(wù)部指定非出納員專人辦理。 （三）支票的使用，應(yīng)嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理和支付