【正文】 財務(wù)管理規(guī)定 財務(wù)支出管理辦法 成都?xì)g樂谷旅游分公司財務(wù)支出管理辦法 一、總則 （一）為了加強財務(wù)管理，嚴(yán)格控制財務(wù)支出，確保分公司資金的安全、高效運作，進(jìn)一步明確各項財務(wù)支出的責(zé)任和權(quán)利，特制定本辦法。 （二）財務(wù)支出實行聯(lián)簽責(zé)任制。公司授權(quán)分公司總經(jīng)理會同分公司財務(wù)總監(jiān)共同掌握所有財務(wù)支出事項的最終審批權(quán)，其他人員依照本辦法負(fù)責(zé)有關(guān)財務(wù)支出事項的申報、審核及授權(quán)審批。 （三）一切財務(wù)支出應(yīng)按“先計劃、后支出”的原則，實行預(yù)算控制。預(yù)算內(nèi)財務(wù)支出原則上由分公司總經(jīng)理審批，預(yù)算外財務(wù)開支應(yīng)向公司申請調(diào)整預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后方可支付。 二、預(yù)算管理 （一）分公司應(yīng)編制年度經(jīng)營預(yù)算，每年年末編制下一年度經(jīng)營預(yù)算。經(jīng)營預(yù)算包括收入預(yù)算、運營成本費用預(yù)算、期間費用預(yù)算、固定資產(chǎn)購置預(yù)算等。 （二）經(jīng)營預(yù)算實行自下而上，自上而下辦法編制。各職能部門負(fù)責(zé)根據(jù)分公司的經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合具體市場情況，編制本部門的業(yè)務(wù)預(yù)算，報主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，送分公司財務(wù)部綜合匯總，提交由 分公司總經(jīng)理辦公會審議擬訂，報公司審批后，由公司總經(jīng)理簽發(fā)執(zhí)行。 （三）因經(jīng)營情況變化確需對經(jīng)營預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，由主管部門根據(jù)業(yè)務(wù)變化情況提出切實的預(yù)算修訂方案，并按預(yù)算審批程序，報公司審批后修正原經(jīng)營預(yù)算。 三、經(jīng)濟(jì)合同的審批 （一）除日常費用及零星采購?fù)?，對外的各項?jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原則上應(yīng)簽署經(jīng)濟(jì)合同，并按合同規(guī)定辦理付款手續(xù)。 （二）經(jīng)營預(yù)算內(nèi)簽署的經(jīng)濟(jì)合同，合同金額在 200 萬元以內(nèi)（含 200 萬元，下同）的由分公司總經(jīng)理審批；合同金額在 200 萬元以上報公司審批。 （三）經(jīng) 營預(yù)算外的經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)報公司按有關(guān)規(guī)定審批。 （四）辦理經(jīng)濟(jì)合同的具體審批程序見《成都華僑城歡樂谷旅游分公司財務(wù)支出審批權(quán)限一覽表》。 （五）業(yè)務(wù)主辦部門應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定，并按《合同付款呈批表》規(guī)定的程序，辦理合同付款呈批手續(xù)。 四、財務(wù)支出審批 （一）財務(wù)支出包括期間費用支出、稅金支出、商品采購、運營材料采購、其他運營成本費用、固定資產(chǎn)支出、其他財務(wù)支出七大類。 （二）財務(wù)支出按“先報批后支出”的原則，由主辦部門按《成都?xì)g樂谷旅游分公司財務(wù)審批程序及權(quán)限一覽表》規(guī)定的 權(quán)限，辦理報批手續(xù)。 五、 附則 （一）本規(guī)定經(jīng)公司批準(zhǔn)后，從 2020 年 xx 月 xx 日起執(zhí)行。 （二）本規(guī)定由分公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 員工境內(nèi)差旅費開支管理規(guī)定 員工境內(nèi)差旅費用開支管理規(guī)定 本著合理規(guī)范，節(jié)約開支的原則，結(jié)合公司業(yè)務(wù)拓展的需要和物價水平的實際情況以及上級有關(guān)差旅費開支的規(guī)定，制定本規(guī)定。 一、出差申請及審批 （一）員工出差嚴(yán)格按照《成都?xì)g樂谷員工出差申請流程》執(zhí)行。 （二）公司員工出差兩天以內(nèi)（含兩天）并且出差費用預(yù)算 5000 元（含 5000元）以內(nèi)的，須報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；兩天以上或費用預(yù)算在 5000元以上須報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （三）出差人員須填寫《員工出差申請表》，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，憑此表辦理借款及報銷手續(xù)，報銷手續(xù)按財務(wù)支出審批權(quán)限呈批，并在出差返回后 7 個工作日之內(nèi)辦理。 二、出差費用支出及標(biāo)準(zhǔn) 出差人員住宿費、城際交通費、伙食補助等實行限額控制、部分包干辦法，具體開支標(biāo)準(zhǔn)如下： （一）住宿費、城際交通費 員工境內(nèi)出差住宿費、城際交通費標(biāo)準(zhǔn)如下： 費用項目 人員級別 住宿費 (元 /天人 ) 城際交通費 同性 2 人 標(biāo)準(zhǔn) 單人 標(biāo)準(zhǔn) 輪船 飛機(jī) 火車 其他 交通 工具 省外 省內(nèi) 總經(jīng)理副總經(jīng)理 以及相當(dāng)職務(wù)人員 按實報銷 按實報銷 一等艙 經(jīng)濟(jì)艙 軟臥 軟席 部門負(fù)責(zé)人以及 相當(dāng)職務(wù)人員 300 400 二等艙 經(jīng)濟(jì)艙 硬臥 軟席 其他人員 200 300 三等艙 經(jīng)濟(jì)艙 硬臥 硬席 北京、上海、廣州、深圳四地的住宿費標(biāo)準(zhǔn)在上述相應(yīng)基礎(chǔ)上增加 100元。 住宿費、城際交通費在限額內(nèi)憑發(fā)票實報實銷。 除公司領(lǐng)導(dǎo)外，公司員工出差，一般只允許報銷三星級或以下星級酒店的住宿費。 不同職務(wù)級別的人員出差，住宿費、城際交通費經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后可按職務(wù)級別高的標(biāo)準(zhǔn)報銷。 由公司負(fù)責(zé)統(tǒng)一安排行程、住宿的出差人員不得再報銷城際交通費和住宿費。 （二）伙食補助及其他補貼（含通訊費、出差地市內(nèi)交通費、洗衣費等） 出差人員伙食補助和其他補貼，不分途中或住勤，均按以下標(biāo)準(zhǔn)包干開支： 單位：元 /天人 人員級別 伙食補助 其他補貼 總經(jīng)理、副總經(jīng)理及相當(dāng)職務(wù)人員 120 80 其他人員 90 60 在發(fā)放上述補貼后原則上不再報銷任何餐費、交通費及其他費用。如根據(jù)需要確需其他開支的，在出差前填寫《員工出差呈批表》時予以預(yù)算，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。 因公外出參加研討會、培訓(xùn)、考察、參觀等出差，組織方收取的費用不含伙食費的，可領(lǐng)取伙食補助；其他費用原則上不得報銷，經(jīng)總經(jīng)理同意后可報銷其他費用的不得領(lǐng)取其他補貼。 外派員工回深圳出差，原則上不得領(lǐng)取任何補貼，實際發(fā)生的費用經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實報實銷。 （三）員工因工作需要邀請外單位人員一同出差，共同發(fā)生的費用（住宿費、城際交通費、招待 費等）經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實報實銷后，不得再另行報銷住宿費、城際交通費和領(lǐng)取伙食補助，只限領(lǐng)取其他補貼。 三、本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 四、本規(guī)定自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。 銀行支票印鑒管理辦法 成都天府華僑城實業(yè)發(fā)展有限公司歡樂谷分公司 銀行支票印鑒管理辦法 一、目的 為了規(guī)范使用銀行印鑒，保障公司資金的安全運作，特制定本辦法。 二、銀行印鑒的定義 （一）本辦法所稱銀行印鑒（以下簡稱印鑒）專指公司向有關(guān)銀行辦理收付款結(jié)算業(yè)務(wù)時，按規(guī)定在相關(guān)銀行收付憑證上加具的印章或簽名，包括一枚公章（財務(wù)專用章）、三枚私章（法人代表印章、總經(jīng)理印章和財務(wù)總監(jiān)印章）及總經(jīng)理簽字。 （二）印章是公司授權(quán)刻制的專門向銀行辦理收付款業(yè)務(wù)的法定依據(jù)，應(yīng)視同公司的財產(chǎn)管理，與印鑒本人無關(guān)。 三、印章保管 （一）印章由財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理和出納三人分別掌管，其中，總經(jīng)理印章由出納員掌管，法人代表印章和財務(wù)總監(jiān)印章由財務(wù)總監(jiān)掌管，財務(wù)專用章由財務(wù)部經(jīng)理掌管。 （二）負(fù)責(zé)掌管印章的人員不得相互委托代管印章，不得委托非本公司正式職員代管，如確需由其他人暫時代管的，須經(jīng)總經(jīng)理或董事長同意。 （三）經(jīng)管人員應(yīng)妥善保管印鑒，印鑒應(yīng)放在有鎖的抽屜里，有保險柜的應(yīng)鎖入保險柜內(nèi)保管，未經(jīng)總經(jīng)理或董事長同意，不得攜帶印鑒外出。 四、印鑒的設(shè)定、啟用與變更 （一）銀行印鑒按金額大小分兩級設(shè)置，凡付款金額在 20200 元以內(nèi)（含20200 元）的，印鑒設(shè)定為財務(wù)專用章、法人代表章、總經(jīng)理章和財務(wù)總監(jiān)章共四枚印章；超過 20200 元的，總經(jīng)理印鑒改為總經(jīng)理 親筆簽字印鑒。 （二）公司在各開戶銀行預(yù)留的銀行印鑒，財務(wù)部應(yīng)預(yù)留印鑒式樣并妥善保管。 （三）印鑒設(shè)定后不得隨意變更，如需變更，由公司財務(wù)部提出，報財務(wù)總監(jiān)并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實施。 五、印鑒的使用范圍 （一）使用成套印鑒時，必須嚴(yán)格按銀行的有關(guān)要求使用，不得超越印鑒的使用范圍。 （二）因其他業(yè)務(wù)需要單獨使用財務(wù)專用章的，應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 （三）法人代表印章和總經(jīng)理印章除用于銀行印鑒外，不得挪作其他用途，因公司業(yè)務(wù)需要必須使用上述印章的，應(yīng)征得財務(wù)總監(jiān)同意。 六、印鑒保密 （一 ）印鑒的樣式屬于公司秘密，任何人不得對外泄露。 （二）有關(guān)票據(jù)或單證加具印鑒后，應(yīng)由出納員或公司其他財務(wù)人員直接送交有關(guān)銀行；特殊情況需委托他人代辦付款票據(jù)，或?qū)⒓泳哂¤b的銀行支票直接送交收款人，或公司業(yè)務(wù)人員須攜帶支票外出采購的，必須寫明對方單位名稱、金額、用途等，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可由他人代為辦理。 七、使用規(guī)程 （一）支付款憑證（含背書付款） 出納員根據(jù)公司批準(zhǔn)的付款業(yè)務(wù)內(nèi)容和有關(guān)規(guī)定，正確填開銀行付款憑證（包括支票、貸記憑證、匯票、電匯單等）。 銀行付款憑證金額在二萬元以下（含二萬元）的，由出納員加具總經(jīng)理印章，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核并加具財務(wù)專用章后，送財務(wù)總監(jiān)加具法人代表印章和財務(wù)總監(jiān)印章后送交銀行付款。 銀行付款憑證金額在二萬元以上的，由出納員交財務(wù)經(jīng)理審核加具財務(wù)專用章后，送財務(wù)總監(jiān)加具法人代表印章和財務(wù)總監(jiān)印章，呈總經(jīng)理簽名確認(rèn)后送交銀行付款。 （二）收款憑證 公司收到付款人轉(zhuǎn)來的收款憑證經(jīng)審核無誤后轉(zhuǎn)入公司帳戶，如需加具印鑒按銀行規(guī)定辦理收款。 （三）印鑒必須按規(guī)定的程序辦理，并由負(fù)責(zé)掌管印鑒的人員直接辦理有關(guān)使用手續(xù)。 八、附則 本辦 法經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行，財務(wù)部負(fù)責(zé)修訂和解釋。 資產(chǎn)管理辦法 成都天府華僑城實業(yè)發(fā)展有限公司歡樂谷分公司 資產(chǎn)管理辦法 為了加強公司的資產(chǎn)管理，結(jié)合公司前期建設(shè)期間的實際情況，對貨幣資金、應(yīng)收預(yù)付賬款、固定資產(chǎn)等三類資產(chǎn)，制訂相應(yīng)管理辦法。 一、貨幣資金管理 （一）現(xiàn)金 過夜庫存現(xiàn)金限額為人民幣 5,000 元。 不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 不準(zhǔn)利用本單位銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。 不準(zhǔn)將本單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行。 不準(zhǔn)將私人現(xiàn)金存入公司保險柜，也不準(zhǔn)將庫存現(xiàn)金存放在公司保險柜以外的地方過夜。 到外地進(jìn)行臨時或零星采購確需用現(xiàn)金的，以每人每次 10,000 元為限，超過此限者須報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 工程款不準(zhǔn)用現(xiàn)金支付，個別零星維修工程確需用現(xiàn)金的，按照《財務(wù)支出審批權(quán)限一覽表》辦理。 出納應(yīng)每天對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，保證賬實相符。 （二）銀行存款 銀行印鑒管理參照《銀行支票印鑒管理辦法》。 一萬元以上公司之間的結(jié)算原則上必須通過開戶銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 堅持“誰的錢進(jìn)誰的賬”的原則，不得辦理“代收代付” 款項，如確需辦理“代收代付”款項的需報總經(jīng)理審批。 對收入來源不清的資金要及時清查，對一時無法查明來源的可暫掛往來賬，一經(jīng)查明來源，應(yīng)辦理相應(yīng)手續(xù)或退回付款單位的原賬戶，不得轉(zhuǎn)入其他單位賬戶。 每月對銀行賬戶進(jìn)行核對，查清未達(dá)賬項，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，保證賬實相符。 （三）有價證券 公司有價證券應(yīng)按證券類別建立臺賬，并指定專人保管，按月對有價證券進(jìn)行盤點，保證賬賬、賬證相符。 二、應(yīng)收、預(yù)付賬款管理 （一）嚴(yán)格將不同內(nèi)容的應(yīng)收及預(yù)付款項分類核算，正確反映、監(jiān)督各類短期債權(quán)的發(fā)生及回收情況。 （二）由專人對應(yīng)收及預(yù)付款項進(jìn)行管理，及時對款項進(jìn)行催收，盡可能避免壞賬的發(fā)生。 （三）定期與往來單位核對應(yīng)收、預(yù)付款項，編報往來對賬情況。 三、固定資產(chǎn)管理 （一）本項所指固定資產(chǎn)為除房產(chǎn)以外的其他固定資產(chǎn)。 （二）固定資產(chǎn)購置必須按《財務(wù)支出管理辦法》的審批權(quán)限及程序辦理。 （三）購置的固定資產(chǎn)須及時驗收，并由經(jīng)辦人將固定資產(chǎn)購置審批單、驗收單、發(fā)票等憑證交財務(wù)部入賬。 （四）實物使用部門對固定資產(chǎn)的安全和完整負(fù)責(zé)，做好固定資產(chǎn)的日常保養(yǎng)工作，盡可能防止固定資產(chǎn)因各種自然及人為因素毀損。 （五）行政部統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)維修、登記和核對工作，按固定資產(chǎn)的用途和使用情況進(jìn)行綜合分類并建立臺賬。 （六）行政部、財務(wù)部每半年對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點一次，并在盤點表上簽字確認(rèn)，以便真實掌握固定資產(chǎn)的變動、使用情況，做到賬實、賬賬相符。 （七）固定資產(chǎn)的盤虧、調(diào)出、清理和報廢，應(yīng)由行政部聯(lián)合使用部門共同提交報告，經(jīng)財務(wù)部核對并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可處理；超出《財務(wù)支出管理辦法》審批權(quán)限的報董事會審議批準(zhǔn)后才能處理。 四、本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 五、本辦法自頒布之日起執(zhí)行。 會計檔案管 理辦法 成都天府華僑城實