【正文】 定資產(chǎn)維修、登記和核對工作，按固定資產(chǎn)的用途和使用情況進(jìn)行綜合分類并建立臺賬。 三、固定資產(chǎn)管理 （一）本項所指固定資產(chǎn)為除房產(chǎn)以外的其他固定資產(chǎn)。 （三）有價證券 公司有價證券應(yīng)按證券類別建立臺賬，并指定專人保管，按月對有價證券進(jìn)行盤點，保證賬賬、賬證相符。 一萬元以上公司之間的結(jié)算原則上必須通過開戶銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 到外地進(jìn)行臨時或零星采購確需用現(xiàn)金的，以每人每次 10,000 元為限，超過此限者須報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 （三）印鑒必須按規(guī)定的程序辦理，并由負(fù)責(zé)掌管印鑒的人員直接辦理有關(guān)使用手續(xù)。 七、使用規(guī)程 （一）支付款憑證（含背書付款） 出納員根據(jù)公司批準(zhǔn)的付款業(yè)務(wù)內(nèi)容和有關(guān)規(guī)定，正確填開銀行付款憑證（包括支票、貸記憑證、匯票、電匯單等）。 （二）因其他業(yè)務(wù)需要單獨使用財務(wù)專用章的，應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 四、印鑒的設(shè)定、啟用與變更 （一）銀行印鑒按金額大小分兩級設(shè)置，凡付款金額在 20200 元以內(nèi)（含20200 元）的，印鑒設(shè)定為財務(wù)專用章、法人代表章、總經(jīng)理章和財務(wù)總監(jiān)章共四枚印章；超過 20200 元的，總經(jīng)理印鑒改為總經(jīng)理 親筆簽字印鑒。 （二）印章是公司授權(quán)刻制的專門向銀行辦理收付款業(yè)務(wù)的法定依據(jù)，應(yīng)視同公司的財產(chǎn)管理，與印鑒本人無關(guān)。 三、本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。如根據(jù)需要確需其他開支的，在出差前填寫《員工出差呈批表》時予以預(yù)算，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。 不同職務(wù)級別的人員出差，住宿費、城際交通費經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后可按職務(wù)級別高的標(biāo)準(zhǔn)報銷。 二、出差費用支出及標(biāo)準(zhǔn) 出差人員住宿費、城際交通費、伙食補助等實行限額控制、部分包干辦法，具體開支標(biāo)準(zhǔn)如下： （一）住宿費、城際交通費 員工境內(nèi)出差住宿費、城際交通費標(biāo)準(zhǔn)如下： 費用項目 人員級別 住宿費 (元 /天 員工境內(nèi)差旅費開支管理規(guī)定 員工境內(nèi)差旅費用開支管理規(guī)定 本著合理規(guī)范，節(jié)約開支的原則，結(jié)合公司業(yè)務(wù)拓展的需要和物價水平的實際情況以及上級有關(guān)差旅費開支的規(guī)定，制定本規(guī)定。 四、財務(wù)支出審批 （一）財務(wù)支出包括期間費用支出、稅金支出、商品采購、運營材料采購、其他運營成本費用、固定資產(chǎn)支出、其他財務(wù)支出七大類。 （二）經(jīng)營預(yù)算內(nèi)簽署的經(jīng)濟(jì)合同，合同金額在 200 萬元以內(nèi)（含 200 萬元，下同）的由分公司總經(jīng)理審批；合同金額在 200 萬元以上報公司審批。 （二）經(jīng)營預(yù)算實行自下而上，自上而下辦法編制。 （三）一切財務(wù)支出應(yīng)按“先計劃、后支出”的原則，實行預(yù)算控制。 財務(wù)管理規(guī)定 財務(wù)支出管理辦法 成都?xì)g樂谷旅游分公司財務(wù)支出管理辦法 一、總則 （一）為了加強財務(wù)管理，嚴(yán)格控制財務(wù)支出，確保分公司資金的安全、高效運作，進(jìn)一步明確各項財務(wù)支出的責(zé)任和權(quán)利，特制定本辦法。預(yù)算內(nèi)財務(wù)支出原則上由分公司總經(jīng)理審批，預(yù)算外財務(wù)開支應(yīng)向公司申請調(diào)整預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后方可支付。各職能部門負(fù)責(zé)根據(jù)分公司的經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合具體市場情況，編制本部門的業(yè)務(wù)預(yù)算，報主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，送分公司財務(wù)部綜合匯總，提交由 分公司總經(jīng)理辦公會審議擬訂，報公司審批后，由公司總經(jīng)理簽發(fā)執(zhí)行。 （三）經(jīng) 營預(yù)算外的經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)報公司按有關(guān)規(guī)定審批。 （二）財務(wù)支出按“先報批后支出”的原則，由主辦部門按《成都?xì)g樂谷旅游分公司財務(wù)審批程序及權(quán)限一覽表》規(guī)定的 權(quán)限，辦理報批手續(xù)。 一、出差申請及審批 （一）員工出差嚴(yán)格按照《成都?xì)g樂谷員工出差申請流程》執(zhí)行。人 ) 城際交通費 同性 2 人 標(biāo)準(zhǔn) 單人 標(biāo)準(zhǔn) 輪船 飛機 火車 其他 交通 工具 省外 省內(nèi) 總經(jīng)理副總經(jīng)理 以及相當(dāng)職務(wù)人員 按實報銷 按實報銷 一等艙 經(jīng)濟(jì)艙 軟臥 軟席 部門負(fù)責(zé)人以及 相當(dāng)職務(wù)人員 300 400 二等艙 經(jīng)濟(jì)艙 硬臥 軟席 其他人員 200 300 三等艙 經(jīng)濟(jì)艙 硬臥 硬席 北京、上海、廣州、深圳四地的住宿費標(biāo)準(zhǔn)在上述相應(yīng)基礎(chǔ)上增加 100元。 由公司負(fù)責(zé)統(tǒng)一安排行程、住宿的出差人員不得再報銷城際交通費和住宿費。 因公外出參加研討會、培訓(xùn)、考察、參觀等出差，組織方收取的費用不含伙食費的，可領(lǐng)取伙食補助；其他費用原則上不得報銷，經(jīng)總經(jīng)理同意后可報銷其他費用的不得領(lǐng)取其他補貼。 四、本規(guī)定自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。 三、印章保管 （一）印章由財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理和出納三人分別掌管，其中，總經(jīng)理印章由出納員掌管，法人代表印章和財務(wù)總監(jiān)印章由財務(wù)總監(jiān)掌管，財務(wù)專用章由財務(wù)部經(jīng)理掌管。 （二）公司在各開戶銀行預(yù)留的銀行印鑒，財務(wù)部應(yīng)預(yù)留印鑒式樣并妥善保管。 （三）法人代表印章和總經(jīng)理印章除用于銀行印鑒外，不得挪作其他用途，因公司業(yè)務(wù)需要必須使用上述印章的，應(yīng)征得財務(wù)總監(jiān)同意。 銀行付款憑證金額在二萬元以下（含二萬元）的，由出納員加具總經(jīng)理印章，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核并加具財務(wù)專用章后，送財務(wù)總監(jiān)加具法人代表印章和財務(wù)總監(jiān)印章后送交銀行付款。 八、附則 本辦 法經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行，財務(wù)部負(fù)責(zé)修訂和解釋。 不準(zhǔn)利用本單位銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。 工程款不準(zhǔn)用現(xiàn)金支付，個別零星維修工程確需用現(xiàn)金的，按照《財務(wù)支出審批權(quán)限一覽表》辦理。 堅持“誰的錢進(jìn)誰的賬”的原則，不得辦理“代收代付” 款項，如確需辦理“代收代付”款項的需報總經(jīng)理審批。 二、應(yīng)收、預(yù)付賬款管理 （一）嚴(yán)格將不同內(nèi)容的應(yīng)收及預(yù)付款項分類核算，正確反映、監(jiān)督各類短期債權(quán)的發(fā)生及回收情況。 （二）固定資產(chǎn)購置必須按《財務(wù)支出管理辦法》的審批權(quán)限及程序辦理。 （六）行政部、財務(wù)部每半年對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點一次，并在盤點表上簽字確認(rèn)，以便真實掌握固定資產(chǎn)的變動、使用情況，做到賬實、賬賬相符。 會計檔案管 理辦法 成都天府華僑城實業(yè)發(fā)展有限公司歡樂谷分公司 會計檔案管理辦法 第一條 為了加強會計檔案管理，更好地為公司開發(fā)建設(shè)和經(jīng)營管理服務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，制定本辦法。 （ 三）財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務(wù)報告。 當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務(wù)部保管三年，期滿之后， 應(yīng)當(dāng)由財務(wù)部編制移交清冊，移交公司綜合檔案室統(tǒng)一保管。 第五條 會計檔案不得借出。定期保管期限分為 3年、 5 年、 10 年、 15 年、 25 年 5 類。 （二）公司負(fù)責(zé)人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 公司因業(yè)務(wù)移交其他單位辦理所涉及的會計檔案，應(yīng)當(dāng)由原單位保管，承接業(yè)務(wù)單位可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案，對其中未結(jié)清的會計事項所涉及的原始憑證，應(yīng)當(dāng)單獨抽出由業(yè)務(wù)承接單位保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 交接會計檔案時，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會計檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項交接，并由交接雙方的單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。 附件：會計檔案保管期限表 會計電算化管理辦法 成都天府華僑城實業(yè)發(fā)展有限公司歡樂谷分公司 會計電算化管理辦法 第一章 總則 第一條 為規(guī)范會計電算化工作，根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規(guī)范》以及有關(guān)的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本辦法。 第四條 因電腦軟、硬件升級需要訪問財務(wù)軟件數(shù)據(jù)時，必須經(jīng)財務(wù)部電算化主管人員審核并報部門負(fù)責(zé)人同意后，由電算化主管人員現(xiàn)場監(jiān)督操作。 第三章 電算化會計崗位分工和工作職責(zé) 第七條 根據(jù)有關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)需要設(shè)立相應(yīng)的工作崗位分工，明確崗位責(zé)任，保證會計電算化工作順利進(jìn)行。 （三）軟件操作：嚴(yán)格執(zhí)行 財務(wù)軟件的操作規(guī)定，處理授權(quán)范圍內(nèi)的會計事務(wù)，發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及時錄入財務(wù)軟件系統(tǒng)；負(fù)責(zé)打印會計記賬憑證、存放收發(fā)資料、賬簿、報表，并對打印輸出的會計憑證、會計報表及其他記錄簽字確認(rèn)。 在操作過程中必須嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)軟件的操作規(guī)程。 第十條 操作人員啟動財務(wù)軟件后，如要離開崗位，須在離開前按規(guī)定關(guān)閉財務(wù)軟件。 第五章 電算化會計檔案管理制度 第十三條 電算化會計檔案包括：打印的書面記賬憑證、存貨憑證、收發(fā)憑證、賬簿和報表（包括報表格式和計算公式），各類會計科目等有關(guān)會計資料；儲存財務(wù)軟件數(shù)據(jù)備份的磁盤、光盤；上機日志。打印輸出的會計憑 證、賬簿、會計報表必須連續(xù)編號，經(jīng)有關(guān)人員審核簽字，核對無誤后裝訂成冊。 第十六條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。 原始憑證必須具備的基本內(nèi)容： 憑證的名稱； 填制憑證的日期； 接受憑證單位名稱或個人姓名； 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的項目、數(shù)量、單價和金額； 填制憑證單位名稱或個人姓名； 經(jīng)辦人的簽章。非套寫的原始憑證，其存根和正聯(lián)有關(guān)內(nèi)容必須一致。 （三）發(fā)票和收據(jù)購買或印制后應(yīng)登記造冊，詳細(xì)登記每本發(fā)票、收據(jù)的張數(shù)、起止號。 （七）對外收取一切款項，均須開具在財務(wù)部領(lǐng)取的發(fā)票或收款收據(jù)。 第六條 支票的管理 （一）支票由出納員保管和填寫。 （四）嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。 （五）不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。 （一）審核的基本程序：經(jīng)辦→驗收證明人→會計人員。 第二條 本 制度所稱 財務(wù)部 報表包括 ：對外、對內(nèi)報送的會計類報表和統(tǒng)計類報表。 第四條 財務(wù)部 工作人員要 準(zhǔn)確理解各個 指標(biāo)解釋，確定每項指標(biāo)所包括的范圍， 及 時和各業(yè)務(wù) 部門 核對有關(guān)數(shù)據(jù)，力求準(zhǔn)確，不得漏報錯報 。 第七條 通過網(wǎng)絡(luò)對外報送的報表，其內(nèi)容必須經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人和 主管領(lǐng)導(dǎo)審核 后方可報送 。 第十一條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。 （二）分公司財務(wù)部負(fù)責(zé)審核各部門費用開支的合法性、真實性、準(zhǔn)確性、完整性。在公司年度預(yù) 算指標(biāo)內(nèi)控制。 教育經(jīng)費：用于為職工學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù)和提高文化水平而支付的費用，包括就業(yè)前培訓(xùn)，在職提高培訓(xùn)、轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)、派外培訓(xùn)、職業(yè)道德等方面的培訓(xùn)費用以及職業(yè)技能鑒定費用。 商業(yè)保險費：核算企業(yè)為職工支付的除社會保險費之外的保險費用。 分類折舊率為： 資產(chǎn)類別 使用年限 年折舊率 大型房屋建筑物 25 % 大型機械設(shè)備配套建筑物 20 % 中型房屋建筑物 15 % 小型設(shè)備配套建筑物 10 % 小型景點 5 % 機器設(shè)備 10 % 電子設(shè)備 5 % 運輸設(shè)備 8 % 其他設(shè)備 5 % （三）能源費用 水費：根據(jù)水電公司收費標(biāo)準(zhǔn)按年度預(yù)算額度控制開支。 （四）表演費用 國內(nèi)團(tuán)表演費用：外請國內(nèi)表演人員、團(tuán)體所支付的相關(guān)費用，根據(jù)年度預(yù)算額度和專項活動預(yù)算額度控制。 按年度預(yù)算和專項活動預(yù)算額度控制開支。 專項活動費：大型活動的籌辦支出，根據(jù)年度總預(yù)算和各項活動分預(yù)算控制開支。 辦公費：購買辦公用品、訂報、購書、網(wǎng)絡(luò)用品等公共用辦公費，根據(jù)部門預(yù)算額度控制開支。由公司負(fù)擔(dān)的外請 /外聘人員租房費、其他臨時場地租用費、經(jīng)營租賃費。 中介費：公司聘請律師、審計、評估等中介機構(gòu)支付的各項費用，按實際情況據(jù)實列支。 1車輛使用費：企業(yè)車輛所需的油費、維修費、保險費、年審費等汽車相關(guān)費用（車船使用稅另計）及車補，按年度預(yù)算額度控制開支。在年度預(yù)算內(nèi)按實際發(fā)生按據(jù)實列支 1綠化費：節(jié)日擺花費、綠化 項目的管理維護(hù)費、其他與綠化相關(guān)的費用。 1董事會會費：董事會成員為執(zhí)行職能而發(fā)生的各項費用，包括業(yè)務(wù)費、差旅費、會議費等，據(jù)實列支。 商標(biāo)使用費：使用商標(biāo)所支付的費用。 2行政規(guī)費：健康證上崗證及特殊崗位員工各種證照辦理及年檢、年審等費用。 二、適用范圍 本規(guī)定適用于分