【正文】 按客戶提貨型號、數量、金額及回款等明細內容設置應收賬款明細賬，并及時與客戶核對，適時取得客戶對賬資料，保證公司債權及時收回。 第十七條 分公司出納員工作標準： 1． 職責： 來自資料搜索網 () 海量資料下載 公司直接任命或委派，行政上接受分公司領導，業(yè)務上接受總公司領導并對分公司財務主管負責，在財務主管的領導下開展工作。 貫 徹執(zhí)行財務管理制度和銷售管理政策。 2．工作要求： 嚴格按公司規(guī)定，設立各類賬戶。 嚴格按公司財務收支兩條線的管理原則，辦理日常資金收付。 嚴格遵守總公司財務管理規(guī)定，認真復核收、付款憑證，辦理現金結算手續(xù)。 嚴格遵守國家結算制度規(guī)定，根據總公司會計核算制度認真復核收、付款憑證，辦理銀行結算業(yè)務。 掌握一看、二摸、三聽、四鑒別偽鈔的技能。 嚴格按總公司財務規(guī)定，控制資金存量，準確、及時組織銷售回款劃撥回總公司。 負責登記現金收支日記和銀行存款收支日記賬，隨時掌握并核 對銀行存款及利息。每月底準時與開戶銀行對賬，并制定銀行余額調節(jié)表。 妥善保管空白轉賬支票和現金支票，保管保險柜鑰匙，并保守保險柜密碼之秘密。 及時向分公司經理或財務主管提示資金收付動態(tài)，保證公司資金安全。 協(xié)助分公司財務主管處理有關財務工作。 定期清理職員借款，敏感處理人事變動帶來的欠款，及時追收欠款。 第十八條、駐外財務人員工作職責百分考評： 為規(guī)范駐外分公司（辦事處）財務人員工作程序，使財務運作和財務管理系統(tǒng)化、標準化，真正落實財務人員實施服務與監(jiān)控的職能，制定此財務人員工作 職責考評標準。此標準按月雙向考評，按年度進行總評，考評結果直接與財務人員當月工資掛鉤，考評結果作為財務人員任免、晉級，加薪以及獎金發(fā)放的主要依據。 第一十九條．考評細則： 一、 分公司 財務月度考評總表 辦事處： __________ 被考核人： ___________ 考評所屬期間： __________________ 項目 考核內容 標準分數 帳 簿 健全辦事處帳本設置，包括現金出納帳、現金日記帳、產品進銷存帳（含專柜）、客戶（專柜）往來帳、其他應收款明 細帳、其他往來帳、固定資產及低值易耗品帳等等便于核算業(yè)務帳簿設置。 10 核 算 1. 辦事處費用借支單手續(xù)合規(guī)性、準確性、完整性、及時性； 10 來自資料搜索網 () 海量資料下載 單 據 2. 各項費用報銷單手續(xù)合規(guī)性、準確性、完整性、及時性； 3. 商場結算單核算準確性、完整性、及時性； 4. 辦事處入出庫的貨單手續(xù)合規(guī)、完整性及時性。 費用核銷及時。 財 務 報 告 （簽字回傳表 1表 4）及其附表（開票、回款、未回款、扣費統(tǒng)計表 ,銷售明細表 ,減值明細表等等） 25 度規(guī)定報送報表 ，反映、分析問題的全面性 10 、憑證等等之間的核對關系 10 控 制 1. 貨品盤點帳實差異表； 5 2. 資金、費用預算及實際執(zhí)行情況（資金、費用預算臺帳） 5 3. 應收帳款帳齡分析； 5 財 產 管 理 定期組織辦事處以及各專柜（店）貨物管理員對庫存貨物、固定資產進行盤點，并編制存貨和固定資產盤點報告。 10 檔 案 管 理 、保管； （財務方面）； 柜、客戶合同保管。 10 帳 務 抽 查 ； 、準確性、完整性，手續(xù)完備性。 10 二、 分公司 財務工作報告時限一覽表 序 內 容 時限要求 電子郵件版 簽字原件版 1 辦事處倉庫進銷存月報表（表 11） 次月 3 日 三天內傳真 2 賣場（專柜）庫存情況月報表（表 12） 次月 3 日 三天內傳真 3 銷售收入月報表 （表 2），銷售未開票月報表 次月 3 日 三天內傳真 4 應收帳款月報表（表 3），回款扣費明細表，開票、 回款、未回款統(tǒng)計表。 本月最后一天 三天內傳真 來自資料搜索網 () 海量資料下載 5 減值匯總表（表 4） 次月 3 日 三天內傳真 6 銷售明細表（原成本表） 次月 3 日 — 7 資金及費用預算表 本月 20 日 — 9 資金及費用控制臺帳 本月 28 日 次月 5 日 10 費用分析月報表 本月 28 日 次月 5 日 11 費用預算執(zhí)行分析表 本月 28 日 次月 5 日 12 增值稅發(fā)票開票通知單 次月 3 日 次月 5 日 13 貨品盤點表，《固定資產、低值易耗品盤點、庫存表》 次月 3 日 次月 5 日 14 辦事處經營狀況表，專柜經營狀況表。 次月 3 日 次月 5 日 15 財務報告（含相應的報表） 次月 3 日 次月 5 日 16 費用支出報表單，現金出納帳簽字件 本月 28 日 次月 5 日 三 、 分公司財務 月度考核標準 項目 總分 評分標準 備注 賬 簿 10 帳簿設置不完整的，每缺一本扣 2 分； 這兩項原則上扣完該項總分為止，但違反 2 點的，扣完本項分數外可在本項總分范圍內加扣考 客觀 真實反映實際發(fā)生業(yè)務，入帳手續(xù)規(guī)范健全，每項每次 2 分； 登記必須及時、規(guī)范，如違反每項扣 分； 期末核對帳 帳、帳證、帳實相符性，并查明原因按規(guī)定在兩個星期內進行正確調整。如沒核對，每項扣 2 分。核對出但未能查明原因的，扣 1 分。查明原因未及時調整的，每項超過兩個星期的每超過一天扣 分 。 來自資料搜索網 () 海量資料下載 評總分數 核 算 單 據 10 不辦借支手續(xù)或借支手續(xù)不符合規(guī)定就借款的，每次扣 3 分，并負相關連帶的損失責任 ； 本項考核扣完本項總分為止 審核費用報銷單據合理性、合規(guī)性每次 1 分，準確性、完整性和及時性每項各 分；并負相關連帶責任； 商場結算單復核的準確性 2 分，及時性 (從商場領回結算單至開票不能 超過兩天 )晚一天扣 分； 貨品進出倉單須制單人、倉管、收貨人簽字，必要時還需會計及經理簽字。進出倉單一式三聯，倉管、會計、收貨人（退貨人）各執(zhí)一聯。每項每次 。 費用原始單據核銷在規(guī)定時間未寄回的，每遲一天扣 1 分。 財 務 報 告 25 報表內容完整、客觀真實性每項 1 分，以更改完全正確為準； 報表上交時限每遲交一天每個報表扣 1分，以更改完全正確為準； 報表排版整齊性、格式統(tǒng)一性等等每項 分 ； 4. 報表原則上兩天之內必須按 規(guī)定簽字回傳，由于出差等客觀原因可延遲至一個星期內，但必須來電話說明情況，回傳不及時按每張報表每天扣 ； 10 5. 根據辦事處各專柜銷售、回款、支出、品牌影響力等等綜合因素分別分析各專柜及辦事處 經營運作狀況，指出存在缺陷及合理性建議。本項目根據上交內容考核， 每遲交一天扣 。 10 6. 帳、報表、憑證之間的對應關系必須合理，每項不合理扣 分 。 控 制 5 根據貨品盤點結果，客觀編制《貨品盤點帳實差異表》，并注明差異原因、相關責任人及建議處理方法；盤點日五天內必須 查明原因上交，遲交一天扣 分 。沒查明原因的每個庫存點扣 1 分； 本項考核扣完本項總分為止 5 月底做下月的支出預算，月初做上月實際支出明細、分析實際與預算的差異、上月發(fā)生支出票據回寄公司。本項遲交（寄）一天扣 ，相關員人簽字不全的每人扣 分，報表內容反映失實的扣每項扣 ； 5 根據《應收帳款》及《未回款統(tǒng)計表》分析辦事處應收帳款流動情況，超過三個月或超過正常回款周期的應收帳款應及時與商場溝通跟蹤，了解情況，分析原因向辦事處經理及公司匯報并及時跟蹤回款情況。本項 考核以呆帳比率、能否發(fā)現異常情況和跟蹤是否及時為標準。每遲交一天扣 分 。 財產 管理 10 辦事處貨物（貨品、固定資產等等）管理制度；（ 占 2 分 ） 本項考核扣完本項制度的執(zhí)行情況：保全 財產的實際控制，含盤點、貨物臟損的控制及發(fā)生后來自資料搜索網 () 海量資料下載 分析報告情況等等。（ 占 3 分 ） 總分為止 檔案 管理 10 辦事處資料應定期、分門別類存檔、保管。每缺一項資料沒存檔扣 1 分，管理混亂或更新不及時的，每項扣 分，并承擔相關連帶責任； 要建立完善的資料管理制度，資料出借要辦理相關手續(xù)等等。 管理制度占 2分，不按規(guī)定隨便出借資料的每次扣 分。 賬務抽查 3 1. 保證收到通知之日起三天內公司能收到抽查的所有帳務資料，遲一天扣 分； 2 2. 資料的完整性，缺一種資料扣 分； 10 3. 本項考核抽查項目處理合規(guī)性、準確性、完整性，手續(xù)完備性。具體考核標準參照以上標準執(zhí)行。 四、分公司財務月度考評結果 辦事處： __________ 被考核人： ___________ 考評所屬期間： __________________ 項目 總分 考評內 容 得分 賬簿 10 核算單據 10 財 務 報 告 25 10 10 控 制 5 5 5 財 產 管 理 10 檔 案 管 理 10 來自資料搜索網 () 海量資料下載 帳 務 抽 查 3 2 10 總 計 100 五、 分公司財務 月度考評獎罰表 考評期間： _____年 _____月 辦事處 姓名 參考文件 獎 罰 合計