【正文】 。 第七條 .要求各業(yè)務(wù)部門在編制計劃時，嚴(yán)格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法 第八條 .超儲物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。 第九 條 .在符合國家政策和集團(tuán)財務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營，減少流動資金的占用。 第十條．財務(wù)總監(jiān)每天監(jiān)督財務(wù)制度落實和財務(wù)賬目及現(xiàn)金的流動。協(xié)調(diào)各部門的財務(wù)賬目及規(guī)范操作流程，發(fā)現(xiàn)問題及時處理并匯報總經(jīng)理。 五、收取支票管理辦法 第一條 .檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財務(wù)章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。 第二條 .背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。 第三條 .支票有效期為十天。 第四條 .最低起點為 100元。 六、盤點管理制度 第一條 .目的 為保證存貨 及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。 第二條 .盤點范圍 （一）存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。 （二）財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。 （三）財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。 固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。 代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。 低值易耗品：購入的價值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、后廚餐具、器具等。 第三條 .盤點方式 、時間 （一）年中、年終盤點 存貨：由各管理部門、采購員會同財務(wù)部門于年（中）終時，實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是 6月30日、 31日；年終盤點時間是 12月 30日、 31日。 財務(wù)：由財務(wù)部主管會計盤點。 財產(chǎn)：由各部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實施全面清點。 （二）月末盤點 每月末所有存貨，由各部門及財務(wù)部實施全面清點一次，時間為每月 30日。每月對、餐飲部、客服部、后廚進(jìn)行一次盤點工作。 第四條 .人員的指派與職責(zé) （一）總盤人：由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進(jìn)行及 異常事項的上報總經(jīng)理裁決。 （二）主盤人：由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實際盤點工作的推動和實施。 （三）盤點人：由各部門指派，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。 （四）監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任。 （五）會點人：由財務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù)工作。 （六）協(xié)盤人：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點時料品搬運(yùn)及整理工作。 （七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責(zé)相同。 第五條 .盤點前的準(zhǔn)備事項 （一）盤點編組：由財務(wù)部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”、盤 點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。 （二）各部門將應(yīng)用于盤點的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點表格，由財務(wù)部準(zhǔn)備。 存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類。 現(xiàn)金、有價證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。 各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。 各項財產(chǎn)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊（一月一本）。 第六條 .盤點實施要求 要求主盤人、盤點人、協(xié)點人等嚴(yán)格按照盤點程序進(jìn)行，不得徇私舞弊。 盤點時要力求物品的安全。 盤點結(jié)束時，要求盤點小組各成員均按職責(zé)劃分 簽名確認(rèn)。 盤點結(jié)束后，由財務(wù)部將盤點情況進(jìn)行總結(jié)，上報總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點結(jié)果進(jìn)行存檔。 根據(jù)盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。 七、出入庫管理辦法 第一條 .出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點（特殊情況除外）。 第二條 .辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。 第三條 .內(nèi)部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品；而出庫單用于后勤部門（工程、保安、辦公室、配送）領(lǐng)用物品。 第四條 .原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人 的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗收手續(xù)即可。 第五條 .固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。 第六條 .保管員要對入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。 八、固定資產(chǎn)管理辦法 第一條 .酒店全部固定資產(chǎn)，包括餐飲部、客房部、辦公樓、廚房、職工宿舍、其他園林建筑、機(jī)械設(shè)備、大小汽車的帳務(wù)管理和計提折舊等，由財務(wù)部負(fù)責(zé)。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進(jìn)行分工。 第二條 . 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記 錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點。 第三條 . 折舊年限：房屋 15年、汽車 10年、機(jī)械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為 8年、空調(diào)、音響折舊年限為 6年、電腦和其他為 5年。 第四條 . 折舊計提方法采用使用年限法。 九、原材料及其他物品采購管理辦法 第一條 .由廚師長、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買計劃。 第二條 .將采購計劃送交財務(wù)部審核。 第三條 .由財務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購員。 第四條 .采購員要負(fù)責(zé)將價格真實、準(zhǔn)確、清楚的記錄于請購單上 。采購員采取貨比三家的采購原則。節(jié)約成本。 第五條 .采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗收并簽字。 第六條 .驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。 第七條 .采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財務(wù)報帳。 第八條 .其他物品的采購 ,由各部門提出申請采購計劃 ,交財務(wù)部保管員審核 ,主管會計簽字 ,交總經(jīng)理批準(zhǔn)后 ,交給采購員采購。 原材料采購流程圖 宴會預(yù)定單或銷售計劃 提出申請 審核填 請購單 銷售部 廚師長 (或生產(chǎn)班長 )財務(wù)部 審批后 持驗收憑證、發(fā)票 審批簽字后 總經(jīng)理 采購員 總經(jīng)理 核帳、報帳 財務(wù)。 其他物品采購流程圖 提交 審核 簽字 各部門提出采購計劃 保管員 主管會計 總經(jīng)理 審批后 持驗收憑證、發(fā)票 審批簽字后 核帳、報帳 采購員 總經(jīng)理財務(wù)部 . 十、保管員工作規(guī)范 第一條 .負(fù)責(zé)記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。 第二條 .定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡 三相符。 第三條 .貨物入庫時，一定要真實、準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項目認(rèn)真填寫，確保準(zhǔn)確無誤。 第四條 .出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。 第五條 .每個工作日結(jié)束后，應(yīng)及時將出入庫單記帳聯(lián)交財務(wù)部。 第六條 .入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。 第七條 .及時報告物資存儲情況，嚴(yán)禁先出庫后補(bǔ)手續(xù)的錯誤做法。 十一、報損、報廢管理規(guī)定 第一條 .商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質(zhì)報告表送交財務(wù)部。 第二條 .經(jīng)主管會計審查提出處理意見后，報 總經(jīng)理審批。 第三條 .各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財務(wù)部備案。 第一條 . 報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。 十二、內(nèi)部審計管理規(guī)定 第一條 .認(rèn)真復(fù)核總臺收銀員的營業(yè)日報、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保證收入準(zhǔn)確無誤。對己復(fù)核過的報表，必須簽名以示負(fù)責(zé)。 第二條 .審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。 同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。 第三條 .嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和 開支標(biāo)準(zhǔn)，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。 第四條 .審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名。 第五條 .每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確、并計算出每月成本利潤率。 第六條 .要監(jiān)管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現(xiàn)差異要及時查明原因，按規(guī)定報批。 十三、廚房成本的控制和管理 第一條 . 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額 +本期購進(jìn)菜品總價 +廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價 期末盤點菜品總價 =本期廚房的直接菜品成本。 第二條 .廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個方面 ： （ 1）嚴(yán)格控制菜品出品率，確保投料準(zhǔn)確，廚房要有專人負(fù)責(zé)，投料后的邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。 （ 2）采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字后方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負(fù)責(zé)管理，并且要對菜品進(jìn)行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨保管。 （ 3 對廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、浪費可恥的原則。 （ 4） 對調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn)，在確保菜品風(fēng)味的同時，節(jié)約一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。 （ 5） 對廚房月末盤點時要做到斤兩準(zhǔn)確、 價格合理，以確保本期營業(yè)成本的準(zhǔn)確。 （ 6） 廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營業(yè)需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達(dá)到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的。 （ 7） 財務(wù)人員每天要對廚房出品率進(jìn)行抽查，以監(jiān)督廚師長的各項工作。 （ 8） 每個營業(yè)期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水平進(jìn)行比較分析，找出差距和不足，以便進(jìn)一步提高酒店自身的利率水平。 （ 9） 列如：酒店的菜品成本和菜品收入的比率為 35%（水 +電 +燃油 +購入菜品成本 +調(diào)料成本 =菜品成本；其中水電、燃油占成本的 12%，購入菜品成本占 80%，調(diào)料占 8%）。 第三部分：酒店各部門管理制度 一、餐飲客房部管理制度 值班管理規(guī)定 目的 :為保證為客人提供周到細(xì)致的服務(wù) ,客服部、餐飲客房部實行值班制度。 第一條 .餐廳早餐值班 8： 00到崗，負(fù)責(zé)早餐的服務(wù)工作。 第二條 .餐廳員工 9： 00上班后替換早餐值班員工吃早飯。 第三條 .餐廳員工在午間員工餐時實行值班。 第四條 .客房員工晚間在 xxx 房間值班，隨時為客人提供服務(wù)。 第五條 .客房員工早餐、午餐、晚餐實行倒班，做到不空崗。 第六條 .具體值班時間表 ,由領(lǐng)班負(fù) 責(zé)安排。 關(guān)于私藏客人酒水、煙的處罰辦法 目的 :為避免員工私留客人酒水、煙等而導(dǎo)致客人不滿、投訴現(xiàn)象發(fā)生；使剩余酒水物有所用，去向明確，特制定本處罰辦法，如下： 第一條 .營業(yè)中、營業(yè)后所有未開啟酒水（包括白酒、果酒、飲料、啤酒等）必須主動為客人退掉，并報告領(lǐng)班。 第二條 .已開啟的剩余白酒按照酒水檔次進(jìn)行歸類由吧臺統(tǒng)一登記 ,保存使用。 第三條 .對上述規(guī)定有違反者按以下條款執(zhí)行； ①私留酒水按售價進(jìn)行處罰。 ②私留客人招待用煙按照售價的 2倍進(jìn)行罰款。 關(guān)于剩菜的處理辦法 目的 :為了將每餐的剩余菜品合理利 用，規(guī)范處理方法，特別制定以下辦法。 第一條 .清臺時必須將臺面餐巾紙、牙簽、煙頭等倒入垃圾桶內(nèi)，不能與菜品混裝。 第二條 .在清臺時客人沒有動的海鮮、菜肴可以轉(zhuǎn)入員工餐廳，供員工食用。 第三條 .對臺面上的其他剩菜、如肉類、魚類、骨頭類可單獨裝入方便袋內(nèi)，轉(zhuǎn)做狗食等。 第四條 .菜品內(nèi)如果有辣椒必須將其挑揀出來。 第五條 .任何人不得將剩菜等直接做為垃圾直接倒掉、違者罰款 20元。 客人入住登記制度 第一條 .客人住宿時需到總臺辦理入住手續(xù)。 第二條 .客人辦理手續(xù)時需在入住登記表上填寫本人姓名、工作單位、身份證號碼 、住宿時間等。 第三條 .客人在總臺交完押金后、在總臺領(lǐng)取客房鑰匙。提醒客人貴重物品存放總臺寄存， 第四條 .標(biāo)準(zhǔn)客房押金 10001500元 /間，豪華房押金20205000元 /間。 布草管理規(guī)定 目的 :為加強(qiáng)布草的使用與管理，使布草及時送洗，特別制定本制度。 第一條 . 客房布草、餐飲布草統(tǒng)一由客房部 xxx管理。 第二條 . 餐飲部每