【正文】 財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關(guān)管理 制度，明確管理部門工作職責，強化內(nèi)控機制建設(shè)，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。至 10 月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單 55 張已按相關(guān)規(guī)定歸并到 36 張， 9 個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管， 8 個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預(yù)計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年 9 月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。篇二：審計查出問題的處理和整改情況的報告 關(guān)于 2021 市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的處理和整改情況的報告 20211212—— 2021 年 4 月 26 日在市第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第十七次會議上市人民政府秘書長尹維真 主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 2021 年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了 2021 市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結(jié)束后，向市政府提交了審計結(jié)果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。 市政府對審計結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關(guān)于“必須責成有關(guān)方面嚴肅整改，對不力者，應(yīng)實行嚴肅的責任追究”的批示精神 ，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實整改，并于 4 月 13 日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結(jié)果進行了再檢查、再布置 ,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結(jié)論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進一步加強。 市人大常委會十分關(guān)注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關(guān)區(qū)檢查整改 情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。 從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項資金 萬元，已撥付滯留的財政資金 萬元，已調(diào)賬整改資金 萬元，已收回各類被擠占挪用的資金 萬元。制定完善相關(guān)政策和各項規(guī)定、辦法 12 項，向司法機關(guān)和紀檢、監(jiān)察部門移送案件線索 2 起?，F(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下： 一、市級預(yù)算執(zhí) 行和其他財政收支中存在問題的整改情況 （一）本級預(yù)算和財政管理方面 ，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況市財政局成立了預(yù)算編制審查中心，進一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制 2021 年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預(yù)算支出已細化到項目；在財政工交和商貿(mào)事業(yè)費的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標和采取中途追加的分配方式。 ，超預(yù)算采購現(xiàn)象突出的整改情況 針對部分單位在編報采購預(yù)算時，未從實際需要 出發(fā)，采購預(yù)算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關(guān)于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預(yù)算，進一步規(guī)范政府采購行為。市財政局將嚴格規(guī)范政府采購預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。 完善、部分資金閑置的整改情況 市財政局已于 2021 年 11 月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金 萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額 萬元，已按 現(xiàn)行財務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目。“暫付款” 257 萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的 7 萬元已收回；市飼料工業(yè)公司 1986 年借用的 100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店 1984 年前借用的 150 萬元 ,因該飯店 2021 年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財政局負責在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。 （二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面 、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況 市財政局對一個部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關(guān)于進 一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關(guān)于做好 2021 年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達。 市財政局從 2021 年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細化到二級單位。 2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況 市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入 萬元的問題，已于 2021 年 9 月進行了整改處理， 11 月向稅務(wù)部門補交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租 金收入 萬元的問題，已于 2021 年 7 月 31 日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費 萬元，已于 2021 年 12 月 30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。 市科技局已于 2021 年扣除下屬四個科研所重復(fù)列報預(yù)算經(jīng)費，作為項目經(jīng)費重新安排使用。 在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金 萬元，已歸還 萬元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔保及借款資金 萬元；收回武建集團用 房產(chǎn)抵還 300 萬元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還 萬元。制定了歸還檔案保證金計劃的有 萬元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司 200萬元、市城建委黨校 100 萬元、武漢北斗集團公司 萬元。對 1989年至 1994 年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對外投資的 600萬元，市政府已責成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結(jié)果報市政府。目前商請司法機關(guān)介入調(diào)查。 另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的 萬元、單位銀行賬面余額比銀行實際存款少 萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內(nèi)管理。 市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動用保證金利息時，應(yīng)編制用款計劃報市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于 1999 年和 2021 年將檔案保證金 萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責成有關(guān)當事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查 ，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對當事人追究相關(guān)責任。 市建委建設(shè)工程造價管理站應(yīng)收未收租金 萬元，已于 2021年 12 月收回。 市園林局所屬市動物園管理處應(yīng)收未收 1993 年 7月至 2021 年 12月合作經(jīng)營收益 590 萬元、水電費 萬元、租金收入 萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規(guī)進行處理。 （三）稅收征管方面 、漏征各項稅收 萬元的糾正情況 截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫 萬元，入庫率 ％。 余下未入庫的 萬元，將于 2021 年 4 月前征繳入庫。 壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項稅款 萬元的糾正情況 截至目前底為止， 2021 開票未入庫的稅款，已組織入庫 萬元； 2021 年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫 6710 萬元，清繳入庫率 %。對余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。 度，延壓的 萬元企業(yè)稅款，已于 2021 年初全額入庫 市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認識，規(guī)范稅款征收入庫，避免此類問題再次發(fā)生。 （四）科技三項費用管理使用方面 費用及其項目的運作，共籌集資金 萬元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況 市科技局 2021 年 12 月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款 500 萬元提供的質(zhì)押擔保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用 538 萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的 1200 萬元問題，市科技、財政局已 停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對尚未歸墊的 萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保 2021 年 6 月底前全部歸還。同時進行延伸審計后，將結(jié)果報市人大財經(jīng)委員會。 萬元問題的糾正情況 截至 2021 年 2 月為止，市科技、財政局已撥付 2063 萬元，其中：市科技局 1063 萬元，市財政局 1000 萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項目年內(nèi)撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。 、大量貸款逾 期、呆滯并造成損失的糾正情況 2021 年底，市財政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項費用貸款共 （未收回的貸款中 2021年前的貸款 萬元，占應(yīng)收回貸款的 ％）。其中市財政局 萬元（截至 2021 年末，應(yīng)收回到期貸款 萬元，審計期間已收回貸款 1260 萬元），市科技局 萬元。整改期間已收回 萬元。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經(jīng)營正常的 24 戶企業(yè)的待收資金 1822 萬元，要求企業(yè)列出還款計劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收 盡收；屬于改制、破產(chǎn)的 52 戶企業(yè)的待收資金 萬元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營困難、負債較重等情況的 39 戶企業(yè)的待收資金 萬元，已責成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見報市政府。為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處理抵押物的方式歸墊；同時市財政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。 （五）政府投資建設(shè) 項目方面 本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況 部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項目建設(shè)單位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。對洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書，非法獲利 萬元的問題，已上繳財政。 、挪用、截留項目建設(shè)資金的糾正情況 市政府已責成相關(guān)部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項目資金 萬元的問題，已于 2021 年底歸還了 萬元。余下的 萬元，將由蔬菜種子公司 2021 年 6月之前以項目配套設(shè)備歸還。市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設(shè)指揮部等 7 個建設(shè)單位擠占工程成本的問題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進行了清理，調(diào)整了有關(guān)項目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。 武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費共計 萬元的問題，已于 2021 年 4月全部收回。 市江堤加固項目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費”用于非項目支出的 萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于 2021 年 11 月全部整改收回。 金管理不規(guī)范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況原市市政建設(shè)局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進行清算調(diào)整予以糾正。 市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的 萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問題，已于 2021 年 2 月收回。 沿河大道二期工程資金被其他項目占用 萬元的問題，市建委經(jīng)過清理，按建設(shè)項目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。項目責任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項目間相 互擠占、混用資金的情況得到糾正。 業(yè)局的干預(yù)下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于 2021 年 1 月至 2 月，對滯欠的 萬元征地補償費全部撥付。 建設(shè)成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況 長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬 萬元問題，已引起市水務(wù)局和項目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財務(wù)決算時清理、調(diào)賬。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計工程結(jié)算款 萬元的問題 ,已于 2021 年 3 月調(diào)減工程 決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款 萬元的問題，市建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。 （六）四個遠城區(qū)財政運行狀況調(diào)查方面 增財政收入的糾正情況 對蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會、新洲區(qū)財政局和陽邏等 4 個財政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為 萬元和 萬元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區(qū)財政局及道觀等 4 個財政所分別空列財政性收費收入 1018 萬元、 萬元等問題，已引