【正文】 月后沒有新的任務(wù)減半發(fā)放工資（即工資的 50%），減半后工資不足 1000 元，按 1000 元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，電話費(fèi)停發(fā)。 對于國家規(guī)定的法定假日，公司按法定假日執(zhí)行。但視公司整體工作安排隨時(shí)通知。 ****************公司 會計(jì)核算管理制度 ***************公司會計(jì)核算管理 須遵守國家制定的《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《施工企業(yè)會計(jì)核算辦法》及投資人的有關(guān)管理規(guī)定。 第一章 會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員的管理 第一條、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)全公司會計(jì)核算，成本控制，綜合統(tǒng)計(jì)，稅收管理，資金管理，債權(quán)債務(wù)管理，全面預(yù)算管理。 第二條、下列單位公司可 以考慮按《會計(jì)法》規(guī)定，獨(dú)立設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)，全面履行財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的義務(wù)： 公司屬聯(lián)營單位 公司屬呼和浩特地區(qū)以外的 500 萬元以上的大型工程項(xiàng)目。 公司認(rèn)為需設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)的其他單位。 第三條、公司根據(jù)需要配備專職財(cái)務(wù)人員，并指定財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)人員必須具備會計(jì)專業(yè)從業(yè)資格證書，大專以上會計(jì)類或財(cái)務(wù)管理類學(xué)歷，熟悉國家相關(guān)法律、制度，熟悉本行業(yè)業(yè)務(wù)管理有關(guān)知識。其中會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人還必須具備會計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職稱，從事財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè)工作 5 年以上。 第二章 會計(jì)核算制度 第四條、 會計(jì)科目、會計(jì)報(bào)表按現(xiàn)行《企業(yè)會計(jì)制度》、《施工企業(yè)會計(jì)核算辦法》執(zhí)行。 第五條、會計(jì)記帳采用借貸記帳法；財(cái)務(wù)收支執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制和收入與費(fèi)用配比原則；各項(xiàng)支出要嚴(yán)格區(qū)分收益性支出和資本性支出。 第六條、會計(jì)年度采用公歷制，自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止；會計(jì)核算期間以月度進(jìn)行，每個(gè)月度結(jié)帳為當(dāng)月的最后一日。 第七條、會計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣。 第八條、會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表均用中文書寫和報(bào)送；使用電腦進(jìn)行會計(jì)核算的，其軟件及其編制的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和其他 會計(jì)資料，必須符合國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定。根據(jù)核算和管理的需要，對各種往來帳款、備用金、資產(chǎn)等還應(yīng)設(shè)立輔助臺帳，并及時(shí)清理核對。 第九條、會計(jì)憑證和會計(jì)帳簿的規(guī)定 原始憑證包括自制原始憑證和外來原始憑證。 自制原始憑證指：工資表、借款單、報(bào)銷單等。自制原始憑證必須有經(jīng)辦人簽字和公司制定的批準(zhǔn)程序。 外來原始憑證指：本公司與其他組織或個(gè)人因業(yè)務(wù)關(guān)系，由對方開給本單位的憑證、發(fā)票等。外來原始憑證必須字跡清楚，大小寫金額正確，有效合法。 記帳憑證要按 月編號和裝訂。記帳憑證要一事一證，按規(guī)定的內(nèi)容完整填制（含有關(guān)責(zé)任人簽章），并簡捷明了地將會計(jì)事項(xiàng)在摘要欄內(nèi)寫清楚。每月月結(jié)后要對當(dāng)月全部記帳憑證按類別匯總并裝 訂留存。 電腦建立的會計(jì)檔案應(yīng)定期（逐月）備份和打印，在每個(gè)會計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)須打印出書面帳簿裝訂留存。 第十條、會計(jì)檔案保管 凡是公司和項(xiàng)目的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿和有關(guān)備查帳簿、會計(jì)報(bào)表及其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)編制目錄歸檔。 會計(jì)憑證應(yīng)該按月份及編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、年份以及起止號碼數(shù)、單據(jù)張數(shù)，并由主辦會計(jì)審 核后簽名蓋章予以確認(rèn)。 ● 會計(jì)報(bào)表應(yīng)按月份、季度、年份及時(shí)歸檔裝訂，并分類填制目錄。 會計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案須經(jīng)過財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部要對查閱、復(fù)制、摘錄情況進(jìn)行登記記錄。 會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿和會計(jì)報(bào)表保管和會計(jì)報(bào)表保管期為 15 年，其他會計(jì)檔案按國家規(guī)定辦理。銷毀會計(jì)檔案的清單應(yīng)當(dāng)永久保存。 第十一條、外幣核算業(yè)務(wù) 采用中國人民銀行公布的每月第一日的中間價(jià)匯率，作為當(dāng)月外幣業(yè)務(wù)核算的記帳匯率。 每月結(jié)帳時(shí)以當(dāng)月月末最后一日的中間價(jià)調(diào)整外幣結(jié)算的債權(quán)債務(wù)，差額計(jì)入?yún)R 兌損益。 第三章 流動資產(chǎn)管理制度 第十二條、流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、應(yīng)收和預(yù)付款項(xiàng)等。 第十三條、 現(xiàn)金管理 現(xiàn)金的收取和保管 ● 公司和項(xiàng)目的各項(xiàng)現(xiàn)金收入應(yīng)由經(jīng)辦人統(tǒng)一交財(cái)務(wù)部出納員收入帳內(nèi)保管，各部門（項(xiàng)目）不得自行保留和擅自支用。 ● 現(xiàn)金保管中，不能以白條抵庫，不得私自挪用。 現(xiàn)金支付用途： ● 支付公司零星和小額運(yùn)費(fèi)用及個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷等，以 1000 元為上限，超過上限時(shí)，原則上應(yīng)以支票支付。 ● 員工經(jīng)常性用款實(shí)行定額備用金制度。 現(xiàn)金支付手續(xù) ● 出納員在收付現(xiàn)金時(shí)應(yīng)認(rèn)真、仔細(xì)地審查發(fā)票或單據(jù)，包括：是否合法有效、是否符合規(guī)定、手續(xù)是否完備、是否恰當(dāng)合理。 ● 出納員對所收付的現(xiàn)金，應(yīng)在當(dāng)事人面前清點(diǎn)清楚，如果當(dāng)事人在尚未清點(diǎn)完時(shí)堅(jiān)持離開的，發(fā)生金額差異的由當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。 ● 出納員在支付現(xiàn)金后，需在發(fā)票、支付單等支付憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”字樣的戳記，現(xiàn)金支付時(shí)要及時(shí)取得對方的發(fā)票或收據(jù)；出納員如需收取現(xiàn)金后，需在收款單上加蓋章“現(xiàn)金收訖”字樣的戳記。 現(xiàn)金的盤點(diǎn) ● 出納人員應(yīng)逐日將現(xiàn)金帳面余額與實(shí)際庫存進(jìn)行核 對，確保現(xiàn)金帳實(shí)相符。 ● 會計(jì)主管需定期或不定期向出納員進(jìn)行現(xiàn)金余額核對，有錯即查， 保證錢賬相符。會計(jì)主管一旦發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金的長余或短少，應(yīng)立即記錄，追查原因，并書面報(bào)告財(cái)務(wù)部經(jīng)理。 第十四條、銀行賬戶的管理 概念： 銀行賬戶：本章所指的銀行賬戶是指公司及所屬各單位在金融機(jī)構(gòu)開立的貨幣資金結(jié)算賬戶。 銀行賬戶管理的基本原則 公司銀行賬戶管理應(yīng)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)總部銀行賬戶的日常管理以及對各分支機(jī)構(gòu)的銀行賬戶的 監(jiān)督管理工作，包括開立銀行賬戶的審批，定期或不定期的檢查、匯編銀行賬戶的有關(guān)資料、提交相關(guān)分析報(bào)告等。 公司銀行賬戶不得出租、出借及轉(zhuǎn)讓其他單位或個(gè)人使用。 銀行賬戶的開設(shè) 公司外埠直營分支機(jī)構(gòu)開設(shè)銀行賬戶必須填報(bào)申請表，公司財(cái)務(wù)部復(fù)核后，報(bào)公司總經(jīng)理及總會計(jì)師批準(zhǔn)；具備獨(dú)立注冊的合作經(jīng)營分支機(jī)構(gòu)開設(shè)銀行賬戶，必須在公司指定的具備網(wǎng)上銀行功能的銀行，并經(jīng)總經(jīng)理及總會計(jì)師批準(zhǔn)后開立 ,并于開戶后一個(gè)星期內(nèi)報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，確保公司總部對該銀行賬戶的現(xiàn)金流量狀態(tài)時(shí)時(shí)監(jiān)控。 開設(shè)銀行賬戶時(shí)申請部門應(yīng)填報(bào)開戶原因，公司禁止濫開無實(shí)際用途的銀行賬戶，原則上每一分支機(jī)構(gòu)在同一地區(qū)只能開立一個(gè)外部銀行賬戶。 開設(shè)銀行戶時(shí)需向銀行提供營業(yè)執(zhí)照正本及企業(yè)代碼證書正本及復(fù)印件各一份。 從銀行領(lǐng)取開戶卡片及銀行開戶申請書。 填寫卡片與申請書并加蓋公司公章及財(cái)務(wù)專用章、名章等預(yù)留印鑒后，送交銀行。 銀行將蓋有銀行營業(yè)部專用章的開戶卡片與開戶申請書各一份退還公司，開戶完畢。 銀行賬戶的撤銷 公司應(yīng)及時(shí)精簡銀行賬戶，當(dāng)銀行賬戶長期不使用，或該銀行賬戶不再具有足夠的用途，公司應(yīng)及時(shí)撤銷。 銀行賬戶撤銷前公司出納應(yīng)核對銀行往來，確認(rèn)無誤。 銀行賬戶撤銷時(shí)將銀行存款余額轉(zhuǎn)賬至公司其他銀行賬戶。 公司銀行預(yù)留印鑒的管理 銀行預(yù)留財(cái)務(wù)專用章由公司各級財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的出納員負(fù)責(zé)保管使用。 公司銀行賬戶預(yù)留名章為公司法人代表，并由財(cái)務(wù)部主管經(jīng)理負(fù)責(zé)保管使用。 公司本部直營各內(nèi)部獨(dú)立核算分支機(jī)構(gòu)的銀行賬戶的預(yù)留名章應(yīng)為分支機(jī) 構(gòu)負(fù)責(zé)人，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的名章由各單位負(fù)責(zé)人或委托會計(jì)主管負(fù)責(zé)保管使用。 借用公司的財(cái)務(wù)專用章與法人名章外出辦理應(yīng)急業(yè)務(wù)，必須經(jīng)公司總經(jīng)理或公司總會計(jì)師審批，同時(shí)應(yīng)辦理登記手續(xù)，退回 印章的同時(shí)，將外出已蓋章文件的全部復(fù)印件一并交回財(cái)務(wù)部門存檔。 公司所屬機(jī)構(gòu)的銀行賬戶撤銷后，其印章必須在撤銷帳戶后的 7 天內(nèi)，將印鑒移交給公司綜合辦公室。 支票的保管和開具 轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票由出納人員負(fù)責(zé)保管、開具。 單筆開支超過 1000 元的，應(yīng)使用支票 結(jié)算。 對外開具支票時(shí)必須取得對方的合法發(fā)票或收據(jù)。 開具支票時(shí)應(yīng)根據(jù)對方發(fā)票正確填寫收款單位名稱，不得開具空頭支票。 借款金額不確定時(shí)應(yīng)注明限額，嚴(yán)禁開具空白支票。 公司收到支票，應(yīng)在當(dāng)天（最遲第二天）送交銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳；收到大額現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)在當(dāng)日送存銀行。 公司支票領(lǐng)用程序 經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審批。