【正文】 構(gòu)，定期對保險公司的章程、議事規(guī)則、會議決議和內(nèi)控制度等方面的執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查或抽查，強(qiáng)化制度執(zhí)行，督促保險公司改進(jìn)，并對公司治理結(jié)構(gòu)不完善的公司進(jìn)行重點監(jiān)管；四是突出以被保險人為主的利益相關(guān)者的利益的保護(hù)，保險公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)體現(xiàn)社會責(zé)任的要求；五是加大社會誠信體系的建設(shè)力度，為公司治理提供信用保障。 。外部治理機(jī)制包括以下一些方面：一是產(chǎn)品市場，規(guī)范和競爭的產(chǎn)品 市場是評判公司經(jīng)營成果和經(jīng)理人員管理業(yè)績的基本標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)勝劣汰的市場機(jī)制能起到激勵和鞭策經(jīng)理人員的作用；二是經(jīng)理市場，功能完善的經(jīng)理市場能根據(jù)經(jīng)理人員的前期表現(xiàn)而對其人力資本估價，因而能激勵經(jīng)理人員努力工作；三是并購市場，從公司治理的角度而言，活躍的控制權(quán)市場作為公司治理的外部機(jī)制有獨(dú)特的作用，適度的接管壓力也是合理的公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分；四是市場中的獨(dú)立審計評價機(jī)制，這主要依靠市場中立機(jī)構(gòu)（如 會計 師、 審計師、稅務(wù)師、律師事務(wù)所等）客觀、公正的評判和信息發(fā)布。 。培育以母公司為主體的集團(tuán)治理機(jī)制。既要保護(hù)母公司的利益，同時又要對其行為進(jìn)行制約來保護(hù)其他利益相關(guān)者的利益。集團(tuán)治理的邊界已經(jīng)超越了法人邊界，是在不同治理主體之間的權(quán)利、責(zé)任的配置。在 金融 混業(yè)經(jīng)營之下，集團(tuán)公司的治理是保險公司治理的有機(jī)組成部分，也是保險業(yè)風(fēng)險防范必不可少的重要前提之一。 參考 文獻(xiàn) ： [1]李維安：《公司治理》，高等教育出版社 2020 年版。 [2]馬杰、王棟：《我國保險公司治理存在的問題及對策 研究 》，《金融與 經(jīng)濟(jì) 》2020 年第 5 期。 中國最大的管理資源中心 第 7 頁 共 78 頁 [3]袁力：《保險 公司治理結(jié)構(gòu)及監(jiān)管問題研究》，《保險研究》 2020 年第 10期。 [摘要 ]我國保險監(jiān)管體制中存在監(jiān)管對象不完全、信息披露機(jī)制不健全等弊端。 目前 ，西方國家監(jiān)管模式呈現(xiàn)出從市場行為監(jiān)管向償付能力監(jiān)管轉(zhuǎn)變、從機(jī)構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變、從分業(yè)監(jiān)管向混業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變、從嚴(yán)格監(jiān)管向松散監(jiān)管轉(zhuǎn)變、保險信息公開化、保險監(jiān)管法制化的 發(fā)展 趨勢。完善我國保險監(jiān)管體 制的對策是：徹底明晰保險公司產(chǎn)權(quán)、進(jìn)一步放開保險費(fèi)率管制、完善償付能力監(jiān)管機(jī)制、完善信息傳導(dǎo)機(jī)制、并探索功能性協(xié)調(diào)監(jiān)管模式。 [關(guān)鍵詞 ]保險公司，監(jiān)管體制，發(fā)展趨勢 一、我國保險監(jiān)管體制存在的 問題 （一）監(jiān)管對象不完全 在我國保險市場上，有相當(dāng)部分的投保人是用別人的錢來投保，風(fēng)險和權(quán)利主要由別人來承擔(dān)和享受，他們沒有實現(xiàn)消費(fèi)者剩余最大化的愿望，投保的主要目的是在投保行為中為自己謀利。其中 很大一部分投保人是 企業(yè) ，在缺乏有效監(jiān)督機(jī)制的情況下，這些投保人選擇保險公司不是看該保險公司是否經(jīng)營比較穩(wěn)健、信譽(yù)較好、服務(wù)質(zhì)量高或者價格低，而是把保險公司給他的回扣作為一個衡量標(biāo)準(zhǔn)。 隨著我國 經(jīng)濟(jì) 體制的改革和對外開放，政府壟斷的經(jīng)營模式逐漸被打破，我國保險公司產(chǎn)權(quán)的狀況已經(jīng)得到改 善。合資保險公司和民營保險公司的興起，使保險公司產(chǎn)權(quán)更加商業(yè)化和市場化。部分保險公司上市，標(biāo)志著保險企業(yè)產(chǎn)權(quán)市場自由交易的趨勢。但在保險市場中，政府的市場參與程度仍較強(qiáng)，國有獨(dú)資保險公司和國有控股公司產(chǎn)權(quán)邊界模糊。這種情況造成在其經(jīng)營上不但要追求微觀盈利的目標(biāo)，還要滿足政府的偏好。同時由于產(chǎn)權(quán)不清晰引起的約束機(jī)制的缺乏，導(dǎo)致保險企業(yè)不顧企業(yè)長期發(fā)展，追求企業(yè)短期指標(biāo)。 中國最大的管理資源中心 第 8 頁 共 78 頁 （二）信息披露機(jī)制不健全 目前，國內(nèi)非壽險市場已經(jīng)實行費(fèi)率市場化，保險公司有了更多自主權(quán)。除法定保險產(chǎn) 品和涉及多方利益的保險產(chǎn)品（如投連險等）需要保監(jiān)會特別審批外，很多保險產(chǎn)品只需要向保監(jiān)會報備即可。這也就意味著，在差異化競爭環(huán)境下，保險公司在一定程度上能自主定價，進(jìn)而自主針對市場需求開發(fā)出適合的險種，實現(xiàn)利潤的最大化。 但是目前我國還沒有完全放開對費(fèi)率的統(tǒng)一管制。費(fèi)率還未能完全真正反應(yīng)市場供求關(guān)系。首先，它一定程度上抑制了保險公司經(jīng)營的靈活性，使保險公司不能根據(jù)風(fēng)險單位的劃分來對不同風(fēng)險單位提供相應(yīng)的保險產(chǎn)品和不同程度的風(fēng)險保障，使得保險公司不得不采取違規(guī)經(jīng)營方式來變相適應(yīng)市場供求的變化。其次，保險公 司很難對最終效益負(fù)責(zé)，微觀主體缺乏激勵約束機(jī)制。費(fèi)率管制使保險公司不重視自己產(chǎn)品的價格、承保質(zhì)量，因為經(jīng)營虧損是政府定價的結(jié)果。再次，費(fèi)率管制扼殺了保險經(jīng)紀(jì)人的中介作用。保險經(jīng)紀(jì)人能發(fā)展的一個根本原因在于他能為客戶設(shè)計保險條款和費(fèi)率。在費(fèi)率管制情況下，保險經(jīng)紀(jì)人作用難以充分發(fā)揮。 投保人購買保險，其目的是購買風(fēng)險的安全保障，所以投保人購買保險的基礎(chǔ)是保險公司的信用。而保險公司由于其信用的連續(xù)性和流量的特點，使其風(fēng)險具有長期性和隱蔽性。事實上，由于投保人缺乏專門知識，對 保險公司的經(jīng)營狀況和經(jīng)營風(fēng)險不可能作全面了解。因此保險信息披露制度不健全是一種必然。保險公司經(jīng)營狀況、財務(wù)質(zhì)量、風(fēng)險管理、發(fā)展前途等真實情況很難讓投保人所了解。 近年來，保險市場中介機(jī)構(gòu)迅速成長，截至 2020 年 3 月，在處于經(jīng)營狀態(tài)的保險專業(yè)中介機(jī)構(gòu)中，保險代理機(jī)構(gòu) 1349 家，保險經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu) 275 家，保險公估機(jī)構(gòu) 225 中國最大的管理資源中心 第 9 頁 共 78 頁 家，分別占 73%、 15%和 12%.到 2020 年 3月底，全國共有外資保險專業(yè)中介機(jī)構(gòu) 6家。保險中介迅速發(fā)展說明多元化的中介市場已經(jīng)逐步形成。 盡管如此，保 險中介機(jī)構(gòu)依然存在一系列問題。首先，部分保險中介的經(jīng)營行為不規(guī)范。如有的保險中介機(jī)構(gòu)超出核定業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營、私自設(shè)立分支機(jī)構(gòu)以及與非法機(jī)構(gòu)發(fā)生業(yè)務(wù)；其次，保險中介的內(nèi)控薄弱。如財務(wù)業(yè)務(wù)管理不規(guī)范，長期不建立業(yè)務(wù)檔案和專門賬簿，不及時報送監(jiān)管報表或提供虛假數(shù)據(jù)，經(jīng)營情況嚴(yán)重失真；第三，部分保險中介的法制意識不強(qiáng)。如虛構(gòu)業(yè)務(wù)或虛開中介發(fā)票，協(xié)助保險公司或投保單位違規(guī)套取資金等。 除此之外，與保險業(yè)成熟的發(fā)達(dá)國家相比，我國的保險中介市場還略顯稚嫩，尤其是保險公估機(jī)構(gòu)需要繼續(xù)發(fā)展壯大。我國目前保險公估人的發(fā)展處于 起步階段，如果發(fā)展得不夠好的話，很可能會成為保險信息傳導(dǎo)機(jī)制缺陷的隱患。在保險中介人中，保險代理人是最先發(fā)展起來的，但一些保險公司對兼職代理人資格、條件不加審核，業(yè)務(wù)管理不嚴(yán)，使他們發(fā)生吃單、埋單等扭曲行為；個人代理人持證上崗制度執(zhí)行不力；保險代理人素質(zhì)不高等問題也普遍存在。 二、西方國家監(jiān)管模式發(fā)展新趨勢 上世紀(jì) 80年代以來，在西方世界，凱恩斯主義由盛而衰，新自由主義卻頗為得勢。受此思潮的 影響 ，保險業(yè)也呈現(xiàn)自由化思潮。 與此同時，西方保險實踐為這種思潮的盛行提供了現(xiàn)實條件：首先，保險市場日益成熟。提供各類保險服務(wù)的市場主體齊備，西方保險市場上存在大量的保險人、再保險人和作為保險人和客戶之間橋梁的各類保險中介人。保險市場已形成較為嚴(yán)密的監(jiān)管 法律 體系。信息化程度較高；消費(fèi)者保險意識和產(chǎn)品鑒賞能力較強(qiáng)。其次，保險業(yè)對外擴(kuò)張。西方保險市場已經(jīng)達(dá)到或渡過了各自的全盤狀態(tài)，由于資本過剩及承保能力過剩，西方發(fā)達(dá)國家保險商不斷尋求資本和業(yè)務(wù)擴(kuò)張的發(fā)展出 路，向一些新興的市場輸出保險商品。成熟的保險市場為保險市場自由化、一體化提供了條件，也促使保險監(jiān)管方式進(jìn)行調(diào)整。受世界經(jīng)濟(jì)自由化和一體化趨勢影響和帶動，近年在西方保險市場呈現(xiàn)了放寬監(jiān)管的趨勢。 （一）從市場行為監(jiān)管向償付能力監(jiān)管轉(zhuǎn)變 中國最大的管理資源中心 第 10 頁 共 78 頁 從 20 世紀(jì) 80年代以來，西方國家逐步從市場行為監(jiān)管轉(zhuǎn)向償付能力監(jiān)管。保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過對保險企業(yè)償付能力的有效監(jiān)管，了解保險公司的財務(wù)狀況，及時提醒償付能力不夠充分的保險公司采取積極而有效的措施，以切實保障被保險人的利益。英國于 1982 年頒布了新的《保險公司法》，強(qiáng)調(diào)了償 付能力監(jiān)管問題，并規(guī)定經(jīng)營不同業(yè)務(wù)的保險公司有不同的償付能力額度；美國的 NAIC 于 1994 年提出了以風(fēng)險資本為基礎(chǔ)（ RBC）的償付能力監(jiān)管要求，并制定了一套量化監(jiān)管指標(biāo)；日本于 1996年頒布了《新保險業(yè)法》，明確將保險監(jiān)管工作重點由市場準(zhǔn)人的嚴(yán)格審批轉(zhuǎn)向?qū)ΡｋU人償付能力的管理，加強(qiáng)對被保險人利益的保護(hù)。 （二）從機(jī)構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變 機(jī)構(gòu)監(jiān)管是指按照 金融 機(jī)構(gòu)的類型分別設(shè)立不同的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)擁有各自監(jiān)管職責(zé)范圍，無權(quán)干預(yù)其它類別金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動。功能性監(jiān)管是指一個給定的金融活動由同一個監(jiān)管者進(jìn)行監(jiān)管，無論這個活動由誰從事。功能監(jiān)管的最大優(yōu)點是可以大大減少監(jiān)管職能的沖突、交叉重疊和監(jiān)管盲區(qū)。在金融混業(yè)經(jīng)營越來越流行的今天，不同金融機(jī)構(gòu)之間的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)界限變得越來越模糊，傳統(tǒng)的機(jī)構(gòu)監(jiān)管變得越來越不適應(yīng)，因此，從機(jī)構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變已是現(xiàn)實的客觀要求。 （三）從分業(yè)監(jiān)管向混業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變 1999 年美國國會通過了《金融服務(wù) 現(xiàn)代 化法》，全球金融業(yè)務(wù)日益向混業(yè)經(jīng)營方向轉(zhuǎn)變，與之相適應(yīng)的金融保險監(jiān)管模式也日益朝著混業(yè)監(jiān)管的方向演變。主要表現(xiàn)為集銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)監(jiān)管于一體，成立統(tǒng)一的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)；放寬對保險資金投資領(lǐng)域的管制，支持保險企業(yè)上市和兼并，推動金融向混業(yè)經(jīng)營方向發(fā)展。英國已經(jīng)通過改革，建立起了統(tǒng)一的監(jiān)管框架，包括保險公司在內(nèi)的金融控股公司統(tǒng)一由金融監(jiān)管局的一個集團(tuán)公司部監(jiān)管；而對于單一保險公司，則仍然由保險監(jiān)管部監(jiān)管。日本一直維持原有的統(tǒng)一監(jiān)管結(jié)構(gòu)，只是成立新的金融監(jiān)督廳行使統(tǒng)一監(jiān)管職能。 （ 四）從嚴(yán)格監(jiān)管向松散監(jiān)管轉(zhuǎn)變 西方 現(xiàn)代 保險監(jiān)管模式誕生時便選擇了嚴(yán)格的保險監(jiān)管模式，并一直向強(qiáng)化的方向 發(fā)展 。但 20世紀(jì) 90 年代中期以來，西方保險監(jiān)管模式出現(xiàn)了逆轉(zhuǎn)，保險監(jiān)管模式 中國最大的管理資源中心 第 11 頁 共 78 頁 逐步由嚴(yán)格向?qū)捤赊D(zhuǎn)化。其原因是，傳統(tǒng)的嚴(yán)格監(jiān)管是以穩(wěn)定性作為保險監(jiān)管的惟一目標(biāo)，但隨著 金融 混業(yè)經(jīng)營的不斷深入，銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)三者的行業(yè)邊界逐步淡化，市場競爭日趨激烈，西方發(fā)達(dá)國家保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管不止僅有穩(wěn)定性目標(biāo)，單一的穩(wěn)定性目標(biāo)轉(zhuǎn)為多維目標(biāo)，即穩(wěn)定性目標(biāo)、效率目標(biāo)和擴(kuò)張性目標(biāo)。于是，西方發(fā)達(dá)國家保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)就必然放松保險管制。 （五）保險信息公開化 各國保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)普遍建立了保險信息披露制度，定期向 社會 公開保險公司信息，以便于社會各單位和個 人了解保險公司的經(jīng)營狀況。日本通過立法確認(rèn)了保險業(yè)“ 經(jīng)營信息公開 ” 原則，還通過《經(jīng)營信息公開標(biāo)準(zhǔn)》和每年需修改補(bǔ)充的《經(jīng)營信息公開綱要模式》量化了保險公司的公開時間、公開方式和公開 內(nèi)容 。英美等國正在醞釀一系列完善 電子 商務(wù)的立法，也為健全保險信息網(wǎng)打下基礎(chǔ)。 （六）保險監(jiān)管法制化 市場 經(jīng)濟(jì) 是法制經(jīng)濟(jì)。市場經(jīng)濟(jì)條件下的保險監(jiān)管也注定應(yīng)依法監(jiān)管。當(dāng)前，世界各國都有保險監(jiān)管法規(guī)，通過法規(guī)對保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行規(guī)定。這些法規(guī)還要求，因為保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)錯誤的監(jiān)管行為給被監(jiān)管對象造成經(jīng)濟(jì)損失后，必須依法進(jìn)行賠償。 三、完善我國保險監(jiān)管制度的對策 （一）徹底明晰保險公司產(chǎn)權(quán) 產(chǎn)權(quán)邊界清晰是 企業(yè) 利潤最大化行為規(guī)范的基石。西方 發(fā)達(dá)國家的保險企業(yè)產(chǎn)權(quán)清晰，因而他們?yōu)槔麧欁畲蠡繕?biāo)所驅(qū)動，一般不采取不負(fù)責(zé)任的經(jīng)營政策，他們建立起規(guī)避風(fēng)險、保證保險公司收益的機(jī)制，遵循穩(wěn)妥配置及處置資產(chǎn)的準(zhǔn)則，確保公司長期正常運(yùn)營。通過近幾年的改革，我國保險公司產(chǎn)權(quán)的狀況已經(jīng)得到改善。合資保險公司和民營保險公司的興起，正是保險公司產(chǎn)權(quán)商業(yè)化市場化的標(biāo)志。部分保險公司紛紛上市