電線電纜廠財(cái)務(wù)管理制度和票據(jù)報(bào)銷和費(fèi)用開支管理制度-文庫吧
2025-07-17 11:23 本頁面
【正文】 的跟蹤制度，營銷部按月匯總上報(bào)財(cái)務(wù)部。對到期的應(yīng)收貸款，營銷部應(yīng)督促營銷責(zé)任人及時(shí)催收。 為加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)減少利息支出，調(diào)動營銷人員的積極性，對應(yīng)收貨款實(shí)行“獎賠利息”制度。從發(fā)貨之日起，凡在 30 日內(nèi)收回貨款（除質(zhì)保金）的以 ‰的月利率按天計(jì)算利率給予獎勵(lì)；超過 60天不能 回收的貨款 （除質(zhì)保金）按逾期時(shí)間 ‰的月利率將利息額的 %計(jì)入該營銷人員費(fèi)用賬戶，到 90 天仍未收回的除按利息額的 %計(jì)算利息外，工廠將派出專人跟蹤收款，跟蹤收款人員的費(fèi)用計(jì)入該營銷人員賬戶，直至此貨款收回止。若到 180 天還仍然不能收回的，工廠將終止該營銷人員的一切業(yè)務(wù)，并采用法律手段清收該貨款，其訴訟費(fèi)用在該營銷人員費(fèi)用專戶中扣除； 30 天～ 60 天內(nèi)不獎不賠。其獎賠標(biāo)準(zhǔn)，按銀行當(dāng)期同等利率計(jì)算，在結(jié)算銷售提成工資時(shí)，與營銷責(zé)任人一并結(jié)清。 三、費(fèi)用管理制度及報(bào)銷審批程序 正常的辦公費(fèi)用 開支，必須有正式發(fā)票、金額大小寫相符。印章齊全：經(jīng)手人簽字、部門主管校核、財(cái)務(wù)部部長審核、副總或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報(bào)銷。 對于差旅費(fèi)的報(bào)銷，審批程序同上。要嚴(yán)格按工廠的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核執(zhí)行，若有交通費(fèi)、住宿費(fèi)和補(bǔ)助費(fèi)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。 購進(jìn)原材料、零配件等由經(jīng)辦人持發(fā)票附倉庫入庫單，經(jīng)部門部長審核，副總審批后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，財(cái)會人員要認(rèn)真審核購貨日期、名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額的大小寫是否正確，若有不符不得受理。 對購貨開具的增值稅專用發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票，財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格按國稅部門要求 審核，如有不符不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，堅(jiān)決不予受理。 以上票據(jù)報(bào)銷必須認(rèn)真粘貼、填寫報(bào)銷審批單。由經(jīng)辦人簽字、部門部長、財(cái)務(wù)部長審查、副總審批報(bào)銷。 四、庫存物資管理 倉庫必須建立嚴(yán)格的出入庫制度和保管規(guī)范。每月向財(cái)務(wù)部報(bào)送一次收支存報(bào)表。 凡購進(jìn)的原材料、零配件，應(yīng)先交倉庫保管員當(dāng)面驗(yàn)收，經(jīng)保管驗(yàn)質(zhì)、計(jì)量，由保管員填開入庫單，經(jīng)辦人附發(fā)票經(jīng)部門部長審核、副總審批后，到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。 倉庫產(chǎn)成品、半成品出庫，要嚴(yán)格憑提貨單發(fā)貨，嚴(yán)禁賒銷和用白條抵庫。 倉
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