電線電纜廠財(cái)務(wù)管理制度和票據(jù)報(bào)銷和費(fèi)用開支管理制度(專業(yè)版)
【正文】 中介費(fèi)：中介費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、評(píng)估費(fèi)的開支，單項(xiàng)在 2 萬元以下（含 2 萬元），由副總審批，超過的報(bào)廠長審批。對(duì)于違反工廠規(guī)定，工作業(yè)績下降的員工，工廠按規(guī)章制度應(yīng)給予處罰。 （ 1）、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置安全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入賬，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入資本公積。 四、庫存物資管理 倉庫必須建立嚴(yán)格的出入庫制度和保管規(guī)范。 凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報(bào)副總批準(zhǔn)。 二、資金管理制度 工廠的資金必須由財(cái)務(wù)部在副總的領(lǐng)導(dǎo)下，集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，堅(jiān)持財(cái)務(wù)審批一支筆，達(dá)到合理使用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高使用效率，杜絕不必要的支出。 財(cái)會(huì)人員辦理電匯、票匯、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。 對(duì)購貨開具的增值稅專用發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票，財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格按國稅部門要求 審核，如有不符不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，堅(jiān)決不予受理。 購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原值。并按工廠考核條例執(zhí)行。 因工作需要（個(gè)人）的暫支款 項(xiàng)在 1 萬元以下（含 1 萬元），由副總審批， 1 萬元以上至 3 萬元的由廠長審核，報(bào)董事長批準(zhǔn)。 公益性捐贈(zèng)開支：工廠確需公益性捐贈(zèng)支出時(shí)，捐贈(zèng)額在5000 萬元以下（含 5000 萬元），由副總審批，超過的報(bào)廠長審批。 工廠的稅后利潤分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。 工廠對(duì)固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。 倉庫產(chǎn)成品、半成品出庫，要嚴(yán)格憑提貨單發(fā)貨，嚴(yán)禁賒銷和用白條抵庫。對(duì)到期的應(yīng)收貸款，營銷部應(yīng)督促營銷責(zé)任人及時(shí)催收。為保證現(xiàn)金的安全，同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過 50000 元，超過部分必須當(dāng)天下午存入銀行。即：財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部部長保管，私章由會(huì)計(jì)、出納分別保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。 對(duì)于差旅費(fèi)的報(bào)銷，審批程序同上。 （ 5）、其他財(cái)產(chǎn)。 j、財(cái)務(wù)部進(jìn)行薪資發(fā)放。 一、票據(jù)報(bào)銷 各費(fèi)用
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