電線電纜廠財務(wù)管理制度和票據(jù)報銷和費用開支管理制度-展示頁
2024-09-01 11:23本頁面
【正文】 ，營銷部應(yīng)督促營銷責(zé)任人及時催收。 所有空白支票及作廢支票必須存放保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋印章。 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn) 改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位出具正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人）。 財會人員辦理電匯、票匯、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。 銀行往來賬戶應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總記賬，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。 賬戶印鑒的使用實行印章分管并用制。 銀行賬戶必須按照銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。 對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。為保證現(xiàn)金的安全，同時又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過 50000 元，超過部分必須當(dāng)天下午存入銀行。 工廠在生產(chǎn)經(jīng)營中取得的各項收入必須全部交工廠財務(wù)部，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以 任何理由或者任何形式截留或者挪用。XXXX 電線電纜廠 財務(wù)管理制度 一、總則 為加強(qiáng)工廠財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高工廠經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《會計法》、《現(xiàn)行企業(yè)會計制度》、國家有關(guān)法規(guī)和工廠章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本工廠實際情況，制定本制度。 二、資金管理制度 工廠的資金必須由財務(wù)部在副總的領(lǐng)導(dǎo)下，集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，堅持財務(wù)審批一支筆，達(dá)到合理使用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高使用效率，杜絕不必要的支出。 工廠的現(xiàn)金、銀行支票由財務(wù)部出納統(tǒng)一管理，出納應(yīng)及時做好收、支和結(jié)算工作。不得坐支現(xiàn)金。出現(xiàn)問題要查明原因，及時糾正。銀行賬戶只供本工廠經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個人使用， 嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。即：財務(wù)專用章由財務(wù)部部長保管，私章由會計、出納分別保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。應(yīng)按月與銀行對賬單核對，未達(dá)賬項，應(yīng)填寫調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。付款審批單應(yīng)附付款憑證記賬備查。 凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報副總批
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