電線電纜廠財務(wù)管理制度和票據(jù)報銷和費(fèi)用開支管理制度(更新版)
【正文】 。 對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務(wù)處理，經(jīng)財務(wù)部審核，報副總審批后作有關(guān)賬務(wù)處理。 對購貨開具的增值稅專用發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票，財務(wù)人員要嚴(yán)格按國稅部門要求 審核，如有不符不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，堅(jiān)決不予受理。從發(fā)貨之日起，凡在 30 日內(nèi)收回貨款（除質(zhì)保金）的以 ‰的月利率按天計算利率給予獎勵；超過 60天不能 回收的貨款 （除質(zhì)保金）按逾期時間 ‰的月利率將利息額的 %計入該營銷人員費(fèi)用賬戶，到 90 天仍未收回的除按利息額的 %計算利息外，工廠將派出專人跟蹤收款，跟蹤收款人員的費(fèi)用計入該營銷人員賬戶，直至此貨款收回止。 財會人員辦理電匯、票匯、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。 對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。 二、資金管理制度 工廠的資金必須由財務(wù)部在副總的領(lǐng)導(dǎo)下，集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，堅(jiān)持財務(wù)審批一支筆，達(dá)到合理使用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高使用效率，杜絕不必要的支出。銀行賬戶只供本工廠經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個人使用， 嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。 凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報副總批準(zhǔn)。 三、費(fèi)用管理制度及報銷審批程序 正常的辦公費(fèi)用 開支，必須有正式發(fā)票、金額大小寫相符。 四、庫存物資管理 倉庫必須建立嚴(yán)格的出入庫制度和保管規(guī)范。 （ 3）、電子設(shè)備（如復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、電腦等）。 （ 1）、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置安全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入資本公積。 g、綜合管理部負(fù)責(zé)匯總評價及獎懲和公布 h、財務(wù)部進(jìn)行薪資核算造冊，財務(wù)部負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。對于違反工廠規(guī)定，工作業(yè)績下降的員工，工廠按規(guī)章制度應(yīng)給予處罰。 會計檔案保存期滿需銷毀時，應(yīng)抄具清單，報副總審定，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后方能銷毀。 中介費(fèi)：中介費(fèi)、審計費(fèi)、評估費(fèi)的開支，單項(xiàng)在 2 萬元以下（含 2 萬元），由副總審批，超過的報廠長審批。
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