財務管理制度及報銷制度和流程-文庫吧
2024-11-26 21:16 本頁面
【正文】 實行一事一借，一事一報，單筆借款從借款之日起在半月以內(nèi)必須報賬（預付款按合同約定取得發(fā)票之日起半月內(nèi)），如有違約，財務將不再為其辦理借款，并扣發(fā)其工資，直到還清為止； 日常費用報銷流程 經(jīng)辦人按要求整理報銷單據(jù)（需辦理申請或 出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單）→部門負責簽字→財務科復核→副總經(jīng)理、常務副總、總經(jīng)理審批（先由主管領導審批、再到其他處審批）→到出納處報銷（根據(jù)資金計劃安排）。 分包工程驗收流程 主管領導組織相關人員進行工程驗收（工隊、生產(chǎn)技術部、企管部）→生產(chǎn)技術部編制驗收單并組織參與驗收人員簽字→ 主管領導審批工程驗收單 →交生產(chǎn)技術部進行工程結算 分包工程結算流程 5 生產(chǎn)技術部每月 25 日提交結算單→部門負責人簽字→財務審核→副總經(jīng)理、常務副總、總經(jīng)理審批（先由主管領導審批、再到其他處審批）→ 各工隊開具發(fā)票后交財務掛賬（或由財務代扣稅金） 分包工程款支付流程 各工隊開具領款單→部門負責人簽字→財務審核→副總經(jīng)理、常務副總、總經(jīng)理審批（先由主管領導審批、再到其他處審批）→財務根據(jù)審批過的資金計劃付款 在具體執(zhí)行過程中， 若遇有關審核、審批人員出差在外，可由其授權人代核、代批 或電話請示 ，但事后必須請有關人員追認。 本財務報銷（支付）流程及規(guī)定自 2021 年 9 月 11 日起執(zhí)行。此制度屬試行版，在執(zhí)行中如發(fā)現(xiàn)不妥之處，財務可報總經(jīng)理進行修正。 第三章 借支管理規(guī)定及 借支流程 出差借款 出差 人員 憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回15 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 試用人員因工作需要確需借支差旅費或業(yè)務費， 借支金額一般不得超過按實際考勤計算的工資數(shù)。 物資購置 包括材料物資、辦公用低值易耗品、固定資產(chǎn)、臨建設施、煙酒及修 6 理支出借款 ,指在物資購置過程中，需現(xiàn)款交易的，經(jīng)辦人根據(jù)審批過的購置計劃填寫借款單。 其他臨時借款 指員工因公務需要、以個人名義向單位借支的款項，主要是指招待費、協(xié)調(diào)費、調(diào)礦費等其他一些公司業(yè) 務支出。 流程說明 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）等相關借款單據(jù)標明的填寫項目。借款必須?？顚Ｓ?，不允許多筆借款交叉使用。 審批流程 借款人填寫借款單→部門負責簽字→財務經(jīng)理審核→副總經(jīng)理、常務副總、總經(jīng)理審批（先由主管領導審批、再到其他處審批）→財務根據(jù)審批過的資金計劃付款 第四章 預付款管理規(guī)定及審批流程 預付款主要指在物資采購及其他專項業(yè)務活動過程中，根據(jù)合同約定需由公司先支付全部或部分款項 的經(jīng)濟業(yè)務。 此款項的支付必須建立在相關合同的基礎之上，其經(jīng)濟業(yè)務的完成及報賬由業(yè)務經(jīng)辦人負責到底，另經(jīng)辦人負責將相關合同報送，財務要 7 根據(jù)合同內(nèi)容審核其經(jīng)濟業(yè)務，并根據(jù)檔案管理要求保管合同。 流程說明 經(jīng)辦人按合同約定填寫《付款申請單》，注明付款事由、付款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、收款方信息等相關付款申請單標明的填寫項目。 審批流程 經(jīng)辦人填寫付款申請單→部門負責簽字→財務經(jīng)理審核→副總經(jīng)理、常務副總、總經(jīng)理審批（先由主管領導審批、再到其他 處審批）→財務根據(jù)審批過的資金計劃付款 第五章 應付帳款管理規(guī)定及審批流程 應付帳款主要指公司在前期的物資采購及其他專項業(yè)務活動過程中，根據(jù)合同約定或資金安排沒有及時支付形成掛賬的應付工程款、物資款等欠款。 此款項的支付必須建立在相關合同的基礎之上（無合同約定根據(jù)審批過得資金計劃），有合同詳細約定的由經(jīng)辦人員據(jù)合同填制付款申請單，無合同或合同屬于長期合同，須由客戶開具收據(jù)（或我公司的領款單），客戶不方便時，可提供相關單據(jù)復印件。 8 屬于填制付款申請單的要 求及程序同第四章相關規(guī)定，屬于出具領款單的要求如下 流程說明 客戶按規(guī)定填制領款單交由我公司具體業(yè)務經(jīng)辦人，注明領
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