【正文】 標(biāo)來源于各公司年度生產(chǎn)經(jīng)營績效目標(biāo)計劃； 董事長與總經(jīng)理簽訂的“生產(chǎn)經(jīng)營績效目標(biāo)責(zé)任狀”； 來源于審計監(jiān)察部的審計監(jiān)察報告。 考核責(zé)任狀 責(zé)任狀主要包括下列內(nèi)容： （一）考核內(nèi)容及指標(biāo)； （二）雙方的權(quán)利和責(zé)任； （三）考核和獎懲； （四）其它需要規(guī)定的事項。 其中指標(biāo)包括 財務(wù) 指標(biāo)、 管理指 標(biāo)、工程管理指標(biāo)三類，分別為： （一）財務(wù)指標(biāo)：凈利潤 、 當(dāng)年應(yīng)收款回收比率、往年應(yīng)收款回融資結(jié)算中心 管理審計專員 審計監(jiān)察部部長 董事長助理 財務(wù)總監(jiān) 審計監(jiān)察部部長 董事長 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 14 收比率 。 （ 1）“凈利潤”指當(dāng)年的凈利潤； （ 2）“當(dāng)年應(yīng)收款回收比率”指當(dāng)年實際回收資金與當(dāng)年應(yīng)回收資金的比值； （ 3）“往年應(yīng)收款回收比率”指當(dāng)年之前所有年度實際回收資金與當(dāng)年之前所有年度應(yīng)回收資金的比值； （二）管理指標(biāo)：安全生產(chǎn)考核指標(biāo) 、環(huán)?？己酥笜?biāo)； （三）工程管理指標(biāo)：工程進度、工程質(zhì)量、費用控制；工程范圍指在新建和擴建工程，其余均列入維修工程。 季度對各公司總經(jīng)理進行上年度生產(chǎn)經(jīng)營績效考核。 年度生產(chǎn)經(jīng)營績效目標(biāo)完成情況按照下列程序進行考核： （一）每年 1 月公司總經(jīng)理依據(jù)上年與董事長簽訂的生產(chǎn)經(jīng)營績效目標(biāo)責(zé)任狀，對上年進行總結(jié)分析，并形成報告報審計監(jiān)察部； （二）審計監(jiān)察部于每年 23 月對各公司進行年度生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)完成情況專項審核并出審核報告； （三）公司總部依據(jù)公司年度審計報告和生產(chǎn)經(jīng)營績效專項報告，結(jié)合企業(yè)負(fù)責(zé)人年度總結(jié)分析報告，對企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營績效目標(biāo)完成情況進行綜合考核，結(jié)果與企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬掛鉤。 年度經(jīng)營績效考核計分方案 生產(chǎn)經(jīng)營績效綜合得分 =凈利潤總額指標(biāo)得分 +當(dāng)年應(yīng)收款回收比率 指標(biāo)得分 +往年應(yīng)收款回收比率 指標(biāo)得分＋安全生產(chǎn)指標(biāo)得分 +環(huán)保指標(biāo)得分＋工程建設(shè)指標(biāo)得分。 年度生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)考核計分表（表 1 和表 2 任選一種） 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 15 表 1 考核項目 分值 指標(biāo) 獎懲分值 財 務(wù) 指 標(biāo) 年度凈利潤 40 目標(biāo)值 X 萬元 40 對比目標(biāo)值每超或降低 1% + 1 當(dāng)年應(yīng)收款 回收比率 20 目標(biāo)值 100 % 20 對比目標(biāo)值每降低 1% 2 年度應(yīng)收往年款回收比 率 10 目標(biāo)值 100% 10 對比目標(biāo)值每降低 1% 1 小計 70 管理指標(biāo) 安全生產(chǎn)指標(biāo) 5 無任何事故發(fā)生 5 人身傷 亡事故 直接經(jīng)濟損失 1萬元（含）以下 2 直接經(jīng)濟損失大于 1萬元 在扣 2 分基礎(chǔ)上1分 /萬元 死亡事故 2（含）人以下 50 死亡事故 3人（含）以上 100 非人身傷亡事故 直接經(jīng)濟損失 5萬元（含）以下 5 直接經(jīng)濟損失大于 5萬元 在扣 5 分基礎(chǔ)上1分 /萬元 環(huán)保指標(biāo) 5 無事故發(fā)生 5 直接經(jīng)濟損失 5萬元（含）以下 5 直接經(jīng)濟損失大于 5萬元 在扣 5 分基礎(chǔ)上1分 /萬元 影響較大環(huán)保事故 10至 30 產(chǎn)品質(zhì)量 5 合格率≥ 98% 5 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 16 表 2 對比目標(biāo)值每降低 1% 2 重大質(zhì)量事故，直接經(jīng)濟損失超 5萬元 在扣 5 分基礎(chǔ)上1分 /萬元 小計 15 工程管理指標(biāo) 工程進度 5 按計劃完成 5 工期每延長 1月 5分 工程質(zhì)量 5 達(dá)到設(shè)計施工規(guī)范要求的 5 一般質(zhì)量事故 2分 /次 重大質(zhì)量事故，安經(jīng)濟損失扣分 1分 /萬元 費用控制 5 竣工決算與計劃投資額相差比例在 + 5%以內(nèi) 5 竣工決算與計劃投資額相差比例在 + 5%以外 每增減 1%扣 1分 小計 15 總 計 100 說明： 既有生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)，又有新建、擴建工程的按上表數(shù)據(jù)考核； 只有生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)的除掉工程管理指標(biāo)考核，工程管理分值劃歸安全生產(chǎn)指標(biāo)； 只有新建工程任務(wù)的，工程進度總分 40；工程質(zhì)量 30；費用控制 20；安全 10 分 .獎懲標(biāo)準(zhǔn)同上。 考核項目 分值 指標(biāo) 獎懲分值 產(chǎn)量 各種產(chǎn)品累計 15 目標(biāo) 值 X萬噸 /年 15 對比目標(biāo)值每超或降低 1% +2 小計 15 財 務(wù) 營業(yè)收入 15 目標(biāo)值 Y 萬元 15 對比目標(biāo)值每超或降低 1% + 1 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 17 指 標(biāo) 營業(yè)成本 15 目標(biāo)值 元 /噸產(chǎn)品 15 對比目標(biāo)值每超或降低 1% + 2 銷售費用 5 目標(biāo)值 元 /噸產(chǎn)品 5 對比目標(biāo)值每超或降低 1% + 2 管理費用 5 目標(biāo)值 元 /噸產(chǎn)品 5 對比目標(biāo)值每超或降低 1% + 2 財務(wù)費用 5 目標(biāo)值 元 /噸產(chǎn)品 5 對比目標(biāo)值每超或降低 1% + 2 當(dāng)年應(yīng)收款 回收比率 5 目標(biāo)值 100 % 5 對比目標(biāo)值每降低 1% 2 年度應(yīng)收往年款回收比率 5 目標(biāo)值 100% 5 對比目標(biāo)值每降低 1% 1 小計 55 管理指標(biāo) 安全生產(chǎn)指標(biāo) 5 無任何事故發(fā)生 5 人身傷 亡事故 直接經(jīng)濟損失 1萬元（含）以下 2 直接經(jīng)濟損失大于 1萬元 在扣 2 分基礎(chǔ)上1分 /萬元 死亡事故 2（含）人以下 50 死亡事故 3人（含）以上 100 非人身傷亡事故 直接經(jīng)濟損失 5萬元（含）以下 5 直接經(jīng)濟損失大于 5萬元 在扣 5 分基礎(chǔ)上1分 /萬元 環(huán)保指標(biāo) 5 無事故發(fā)生 5 直接經(jīng)濟損失 5萬元（含）以下 5 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 18 企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度薪酬分為基薪和績效薪酬兩個部分； 企業(yè)負(fù)責(zé)人年度績效薪酬 直接經(jīng)濟損失大于 5萬元 在扣 5 分基礎(chǔ)上1分 /萬元 影響較大環(huán)保事故 10至 30 質(zhì)量指 標(biāo) 5 合格率≥ 98% 5 對比目標(biāo)值每降低 1% 2 重大質(zhì)量事故，直接經(jīng)濟損失超 5萬元 在扣 5 分基礎(chǔ)上1分 /萬元 小計 15 工程管理指標(biāo) 工程進度 5 按計劃完成 5 工期每延長 1月 5分 工程質(zhì)量 5 達(dá)到設(shè)計施工規(guī)范要求的 5 一般質(zhì)量事故 2分 /次 重大質(zhì)量事故，安經(jīng)濟損失扣分 1分 /萬元 費用控制 5 竣工決算與計劃投資額相差比例在 + 5%以內(nèi) 5 竣工決算與計劃投資額相差比例在 + 5%以外 每增減 1%扣 1分 小計 15 總 計 100 說明： 既有生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)，又有新建、擴建工程的按上表數(shù)據(jù)考核； 只有生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)的除掉工程管理指標(biāo)考核，工程管理分值平均分給產(chǎn)量指標(biāo)； 只有新建工程任務(wù)的，工程進度總分 40；工程質(zhì)量 30；費用控制 20；安全 10 分 .獎懲標(biāo)準(zhǔn)同上。 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 19 企業(yè)負(fù)責(zé)人績效薪酬與年度經(jīng)營績效考核掛鉤， 根據(jù)年度經(jīng)營績效考核計分，將企業(yè)負(fù)責(zé)人年 度生產(chǎn)經(jīng)營績效考核結(jié)果分為 A、 B、 C、 D、 E、 F 六個級別，當(dāng)達(dá)到 A 級時績效薪酬為零，此時只拿基薪。 公司負(fù)責(zé)人薪酬 =基薪 +績效薪酬 績效薪酬 =基薪績效系數(shù) Y 績效系數(shù) Y 見績效薪酬等級表 績效薪酬等級表 等級 A B C D E F 分?jǐn)?shù) X≤ 40 40＜ X≤ 70 70＜ X≤ 100 X=100 100＜ X≤ 120 X＞ 120 系數(shù) Y 0 說明 系數(shù) X為負(fù)值時，代表生產(chǎn)經(jīng)營中出重大問題，要扣除一定基薪 的基薪每月發(fā)放，績效薪酬次年的一季度發(fā)放。 附則 ，公司負(fù)責(zé)人（總經(jīng)理）將獲得其中 5%的獎勵，資金到位并且項目驗收合格后發(fā)放。 各公司員工的薪酬包括基薪和績效工資兩部分（原則上不采取獎金激勵措施，特殊貢獻(xiàn)可單獨嘉獎），各公司比照本辦法自行制定《薪酬管理制度》，報審計監(jiān)察部初審，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行。 本辦法由審計監(jiān)察部解釋。 本辦法從二 0 一四年一月一日執(zhí)行。 《 薪酬管理制度》 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 20 附表一 年（月）度生產(chǎn)經(jīng)營績效目標(biāo)計劃表 考核項目 指標(biāo) 備注 生產(chǎn) 產(chǎn)量 A產(chǎn)品 萬噸 /年 B產(chǎn)品 萬噸 /年 C產(chǎn)品 萬噸 /年 ?? . 萬噸 /年 小計 萬噸 /年 質(zhì)量 合格率 ≥ 98% 生產(chǎn)成本 元 /噸產(chǎn)品（指原輔材料、動力消耗） 維修費 萬元 /年 財務(wù) 營業(yè)收入 萬元 營業(yè)成本（綜合） 元 /噸產(chǎn)品 銷售費用 元 /噸產(chǎn)品 管理費用 元 /噸產(chǎn)品 財務(wù)費用 元 /噸產(chǎn)品 當(dāng)年應(yīng)收款回收比率 % 應(yīng)收往年款回收比率 % 安全 環(huán)保 安全 人身傷害事故 ≤ 2起（指直接損失 5萬元（含）以下）；其中重傷≤ 1起（指直接損失 5萬元以上） 死亡事故 0起 非人身傷亡事故 ≤ 3 起（指直接損失 5 萬元（含）以下）；其中重大事故≤ 1起（指直接損失 5萬元以上） 環(huán)保 人身中毒事故 0起 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 21 污染事故 ≤ 2起（直接經(jīng)濟損失 5萬元以下）， 其中重大事故≤ 1（起直接經(jīng)濟損失大于 5萬元） 人力資源管理 員工流失率 ≤ 5% 持證上崗率 100% 營銷 管理 采購 質(zhì)量事故 0起，其中直接經(jīng)濟損失年度累計≤ 10 萬元 采購計劃 100% 銷售 銷售計劃 100% 貨款回收 95%以上 現(xiàn)場 管理 與 5S對標(biāo) 最低達(dá)到 5S標(biāo)準(zhǔn) 工程管理指標(biāo) 工程進度 工程質(zhì)量 一般質(zhì)量事故≤ 3起 杜絕重大質(zhì)量事故（直接經(jīng)濟損失≥ 5萬元） 費用控制 竣工決算與計劃投資額相差比例在 + 5%以內(nèi) 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 22 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 內(nèi)部審計監(jiān)察制度 編號： WHSJQ02 編制： 時間 年 月 日 審核： 時間 年 月 日 審批： 時間 年 月 日 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 23 目 錄 ???????????????? ????????? 24 ??? ..??????????????????? 24 ?????? .???????????????????? .??? 24 4. 工作流程 ??????????????????????????? 24 ???????????????????????? 24 第一部分 內(nèi)部審計監(jiān)察規(guī)定 ?? ..???????????????? .24 第一章 總 則 ????????????????????????? .25 第二 章 內(nèi)部審計機構(gòu)和人員 ?????? ????????????? 25 第三章 審計監(jiān)察部的職責(zé)與權(quán)限 ????? .?????????? .25 第四章 審計 任務(wù)與依據(jù) ?????????????