【正文】 陸家豪：獨董難逃 “花瓶 ”宿命？ 《中國經濟周刊》：您狀告證監(jiān)會事件已經過去兩年時間了，而今天又有新疆屯河、伊利股份獨立董事事件發(fā)生，又一次引發(fā)人們對獨立董事制度的思考。您如何評價現在的獨立董事制度？ 陸家豪：我非常關注這些事。總的來說，獨立董事還是擺脫不了 “花瓶 ”的宿命。設立獨立董事對上市公 司來說，可以說制度完善了，但同時在客觀上使獨立此資料來自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 4 董事成了一個 “擋箭牌 ”。公司要作假賬，別說獨立董事沒有會計方面的專業(yè)知識，就是有也同樣會被蒙蔽，因為他們作假賬的手法可以說天衣無縫，而且獨董又不經常參與公司事務。往往是報年報時，各種材料拿來一簽名就可以了，其實什么都不知道。一句話：獨董不能作為公司不作假賬的依據。另外，企業(yè)上市申請、企業(yè)年報等都是要經過證監(jiān)會審查的，既然查出作假了，那么證監(jiān)會是不是也負有一定的相關責任？ 《中國經濟周刊》：您對今后完善獨立董事制度有什么好的建議？ 陸家豪：今后應該建立專職 化的獨立董事制度。獨立董事除參加董事會外，還要列席監(jiān)事會。獨立董事要由社會上的專職人員來擔任，不能是兼職的，不能與企業(yè)有任何利益關系，不能依靠社會名流、專家和學者?？梢酝ㄟ^社會公開考試招聘等形式進行，政治條件可以，懂得財務、會計、審計和法律，年齡符合的人都可以作獨立董事。建立這種專職化的獨董隊伍也是很容易的，只要相關部門想做在頃刻之間就可以做到。獨董招聘后，應由各地區(qū)證監(jiān)會特派辦培訓后上崗?？偠灾?，獨董應當擺脫 “花瓶 ”的宿命。 還要強調的是：建立完備的獨董制度之后，并不能減輕證監(jiān)會的責任。在上市公司出 問題后，第一責任人應該是證監(jiān)會，第二責任人才是董事會、監(jiān)事會、獨董和財務、會計人員。獨董并不能作為替罪羊。 [樂山電力篇 ] 行權惹禍 樂山電力股份有限公司 (簡稱樂山電力， 600644)獨立董事聘請會計師事務所對上市公司進行專項審計是我國上市公司設立獨立董事以來的首例，開創(chuàng)了獨立董事向公司 “發(fā)難 ”的先河。 2020 年 2 月 16 日，樂山電力獨立董事程厚博和劉文波因質疑樂山電力頻繁的擔保行為和巨大的擔保金額，自掏腰包聘請深圳鵬城會計師事務所就公司關聯交易及或有負債情況進行專項審計，卻遭到公司的阻 撓，不讓審計人員進場開展審計工作。與此同時，公司 2020 年年度報告也遭到董事會否決，原定于 3 月 2此資料來自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 5 日發(fā)布的年報也被推遲。 4 月 27 日，樂山電力公布年報，程厚博、劉文波和郝如玉三位獨立董事發(fā)表意見，稱樂山電力違規(guī)擔保情況嚴重，已確認的 20 項對外擔保事項中有 16項涉及金額約 1 億 6000 萬元未經過董事會批準和部分未公告。有消息稱，這還只是披露的審計結果，實際上還有近 億元擔保額根本就沒有公開。 而后來事情的發(fā)展雖然顯得突然卻似乎也在預料之中。 6 月 1 日，樂山電力公告，關于調整公司董事會成員的提案，建議免去 當時公司董事會成員中五名董事的職務。據知情者透露，因為這幾個人在公開審計結果和程、劉兩人立場一致，所以才遭到罷免。最終，對樂山電力持不同聲音的董事在短時間內全部離職，只剩下程、劉兩位 “局外人 ”。 7 月 16 日，樂山電力發(fā)布公告， 公司董事會審核了公司獨立董事程厚博、劉文波向公司董事會并公司股東大會提出辭去公司獨立董事職務的報告，通過了兩人的辭職申請，并提出了兩名新的獨立董事候選人。 程厚博：權限難以行使 談到樂山電力事件，程厚博最大的感受就是獨立董事不好當。而這不好當正是因為國內獨立董事制度的缺陷 ，行使權限缺乏相應的法規(guī)保護，獨立董事很難真正地發(fā)揮作用，即使是本著為公司長遠發(fā)展，保護投資者利益為出發(fā)點，但是在現行的體制下，很容易招致公司的抵制。在目前的環(huán)境下，獨立董事要發(fā)揮作用，首先要得到公司管理層的配合。但是當管理層發(fā)現獨立董事的意圖可能會損害到其利益時，很可能會采取辦法加以阻撓，這樣獨立董事很難起到實質性的作用。 程厚博指出，獨立董事行使權利需要良好的制度保障。比如，程厚博聘請會計機構審計上市公司之時，正好趕上公司股權轉讓、重組的敏感時期，個別媒體將獨立董事調查事件與公司內部利益之爭聯系起來 ，一時間，指責獨立董事的聲音四起，程厚博在此時又承受著對其個人信譽的懷疑與壓力。他認為，在面對各方面壓力下，如果沒有制度保證，單憑獨立董事個人的敬業(yè)精神和職業(yè)道德，很難行使應當行使的權力。所以，國內獨立董事制度急需完善行權制度，使獨立董事的想法能夠得到落實，權利得到實施。 此資料來自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 6 [新疆屯河篇 ] 夾縫中生存 2020 年 6 月，新疆屯河投資股份有限公司 (簡稱新疆屯河， 600737)在自身仍有 3 億多逾期貸款的情況下，仍擬以現金方式大量收購德隆的資產，助大股東套現。而作為獨立董事提出反對意見，卻被上交所公開譴責 的魏杰，更是在這一事件中被推到了輿論的風口浪尖。 5 月 18 日，正當德隆陷入困境，其旗下企業(yè)唯恐避之不及的時候，新疆屯河卻宣布以現金收購德隆控制的天山畜牧、瑪納斯油脂、烏蘇農牧業(yè)、生命紅科技等四項資產，涉及金額 億元。 6 月 16 日， 3 名獨立董事對天山畜牧收購價格提出的反對意見見諸報端。而在此前的 6 月 11 日，魏杰向新疆屯河提交了辭職函，其中聲明因無法了解和把握公司的真實運行情況，決定辭去公司獨立董事職務。 6 月 17 日，新疆屯河發(fā)布公告，公司三名獨立董事就公司斥巨資收購大股東德隆所持資產的定價發(fā) 表了反對意見。其中魏杰對四項關聯交易價格均持反對意見。 24 日，上交所宣布，新疆屯河未及時披露事項涉及金額總計 億元，占公司 2020 年凈資產的 85%，嚴重違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的有關規(guī)定。上交所據此對新疆屯河及有關責任人進行公開譴責，譴責對象包括魏杰及其他多名獨立董事。 耐人尋味的是，魏杰曾經是中國獨董制度的倡導者和先行者。早在 2020 年，他就開始擔任新疆屯河的獨立董事。就這個問題，魏杰說： “當時我是獨董制度的積極倡導者。從當時的情況看，新疆屯河基本面還可以，能夠保證中小股東利益。 ”但是，隨著大股東德隆的進駐，在各方利益的博弈當中，魏杰越來越感到一種夾縫中求生存的壓力。上交所的一紙公告，更是使得他成了制度缺陷的犧牲品。 魏杰：獨立董事應當問責？ 作為獨董，只能對董事會議案提出意見，保護中小投資者的利益。然而大股東和上市公司經營的很多事情